《集团公司财务管理体制战略与财务组织架构》

集团财务管理体制、战略与组织

北京工商大学会计学院汤谷良博士

讲题一、集团财务体制与模式分析

二、集团战略的财务分析与控制三、集团组织的财务安排一、集团财务体制与模式分析

（一）集团公司的定义与类型集团公司；控股公司，总公司，母公司

母福公奶司分帆公抬司事酷业螺部子枕公痒司子留公末司全虚资麻子秆公任司控杰股舅子变公铁司参桨股娃子算公岗司京泰实业（集团）有限公司大部分为北京市政府所属的其他机构Beijingenterprisesinvestmentslimited50.37%49.63%北京控股有限公司公众投资者61.69%38.3%燕京啤酒公司首都机场高速公路建国饭店北京国际交换系统有限公司自来水厂葡萄酒公司八达岭长城新科技计划西餐食品龙庆峡旅游三元食品王府井百货北京麦当劳基建投资消费者旅游及零售服务科技96%100%54%51%95%72%50%50.1%75%75%50%40%北京发展（香港）有限公北控高科技发展有限公司55.3%80%上海牛奶集团公司上实食品控股公司机构和社会公众投资者上海光明乳业股份有限公司职能部门：战略发展部、财务部、法律公关部、审计部、信息部、技术中心、人力资源部、工程部、市场部、采购部。上海光明销售有限公司北京光明健康、健能乳业公司上海邀请电子商务公司上海可的便利点限公司上海乳品四厂有限公司武汉光明乳品公司

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春兰集团全资子公司（10）

控股子公司（9家）参股子公司（2）春兰空调器厂维修服务公司春兰压缩机厂进出口公司春兰特种空调器厂春兰摩托车厂春兰销售公司春兰制冷设备股份有限公司春兰动力制造有限公司春兰电子有限公司春兰摩托车有限公司春兰机械制造有限公司春兰冷冻设备有限公司春兰空调器有限公司春兰除湿设备有限公司乐金春兰家用电器有限公司春强兰卷集趟团部公汪司美（艘母模公魄司懒）（孩决规策灿中立心捞与涉投汉资中中谨心确）集遵团稠战碰略砖规胖划给、啄资秤本排经往营课、墨资恐产缝运种作弃、鹅利伏润烛分忠配敏、枪重且大滋投罪资谱项戒目锡、跨主武要委产半品余与您科晓技越开医发捉、净市克场租营准销蹈战胆略友与粉策笑略铁、括管收理辽体五制泰与宽重容要留规锄章比制恶度班、果主鲁要庸管季理个人顽员械任摇命纵、悉重凶大连人婶力隶资渔源由开非发捎、锐工豆资抬总晓额挠审捧定红、妻对津外圆经孔贸摩合镇作巡寿、翼对曾外盟投惑资滥。子赚公祥司（诊管缠理枯职专责丈与危实净施扑职条责舞）高注度隆集储中卫的袜决缴策幼权醋与懂相乌对蒸分绳散掉的粗执途行画权①春斥兰丑集屯团误公甚司外每址年势向豆子谊公嫂司虑下付达语指如令醒性口生羊产捕计优划回，恐各闷子帮公订司掉在吊完抄成绪计稼划财的萌前鸡提里下援可律作筝计耐划午外拐生液产哈的件开冬发耻；奴计摧划文内坝产罢品父由降春侨兰掠集冠团弯的搅销顿售香公斑司横按蠢内骆部卵转询移件价宏格谣统插一梢收伏购宪，吃计呜划泽外祥产诞品污可塘由蜜各揭子乐公露司伍自榨销然；②抱集虏团猾公荣司屿下晓拨供计聚划极内亏的询生蓄产懂、落科月研管资奸金炭，虫而增计康划菠外监的引生灯产攀、缴科览研杜费奥用殊由反子箩公童司眠自宜筹脖；③渐子洋公显司星的唐正抱经迈理吐由苍集吴团额公窄司踪蝶任裂命狸，安副慰经广理钞由伍经宋理剑提押名苹报败集狐团忠公敢司绘审徒定既；④晋招谷工之权乏归穿集毅团净公鼠司孔，喊选询拔寺和享解屿除凡权黄归泳子亮公闻司养；⑤木工符资头总题额菌由多集失团朵公秧司务审妨定懒，秧工分资芽分多配迎方亏案注由梦各找子介公知司钟自箩主座决妙定樱；⑥夺税跃后下利围润平中师属么于可集舰团咬公讨司帽按馒股绢比冲应框得型的协部痛分收，呀上积缴热集薯团赖；⑦闻各百子切公彼司虹独凶立耀核轧算佩，沿之躺间容往招来晴均屡执扫行惕集属团雾制塔定秃的煎内负部挂转堵移腾价不格（3）大柜分丧权勇型×撕×租×集酱团“搞丙活肠主呼线乒，碎放愚开沸辅字线凑，梯分怖级蒙决渴策筝，刊集诊团煤管秃理”集迷团唇对帖子盯公定司宜：重称大街投梢资充决劝策齐和绵重称要井人匪事柔任箩命三谢九亲集蹦团斥：集刊团”九古管”：管船依宜法拴经撕营财、溪经腿营夫方爽向祥、期国论有伞资习产罢、投挖资核、袭企筋业乔设怠立宝、国经咸济岂效弱益泪、企阿业剑形结象乏、烂党件团跌建财设剪、江管窜经扬理湿。“对膛子砖公急司增六膜放”：生车产惹经谈营什权穗、闻人樱事两权败、护财柜务紧权守、机条构为设透置滔权岩、比干差部仇任咽命肚权榜、眯分宴配予权（4）唯一使国乐两羞（圈多无）重制自关今浊年8月1扑2日怖赵现勇乎接丢替总倪扶润局峰谎担搞任犹四铲川拘长钢虹誉董造事蝇长婆后臂，柴首丹次扩对侄外浑阐谱述淘了崖公缠司姓的伟发伟展哀战甲略件和之思苦路惑。据词了点解制，获目虏前颠四扶川愚长牲虹逮的坦产室业完从勺整摇机兴到葛部仆品驼、皇从掏硬贱件寒到抛软烫件激、脑从历产亚品胸到扑服鸟务茶，计涉哈及描诸币多辰领播域滤，饱包就括返电路视属、敲数沟字筛平末显糊、倚空均调驴、施器迟件程、爱包吗装蜻、和塑矿胶问、渗零蒙件萝、坊技白术丽装首备冰、吊视窃听瓜、浊网记络塘、坑电僵池侄、斜模检具筝、僻电伐子广工隔程惠等魄多谋个谊产忆业酱。环根莲据结新扰的叮发沫展忙战航略遍，六公沉司舅把艇业北务芝分敬为怪核拴心套业朗务揉（好彩陵电送）孝、夏战登略裕业贯务华（骂空摇调圾、财电杜子急部颠品煎、散电答池联）液和错新畜兴炮业归务枪（精视假听千、哀网玩络目产狐品寺，发信群息贝家警电矩）姻三奇个访层捷次埋，织每替个起层谢次称的锄业亭务扇在欺不毁同车时押期巨的耀侧师重利点摧不执同姓，瓶目众标葛各凑异匠，在洗管匠理侮模郑式图上碗，违核让心戚业拥务培相别对皆集渣权社，亚战瞧略忌业读务派相脾对诵分奔权炊，报新钉兴尾业盗务欣则吃高贫度小分赔权。游公播司闪将牛在拍资铁源胆配妨置息、渗产瘦品验或欧服谣务颈的照规揭划析上泡更帐具贴前餐瞻吴性颤，太通期过肥提慈升房诚每伟个仍产蜡业黑的卸盈耍利娘能车力籍，齿增往强灿综暂合姥竞败争桨实辉力肺。(（冈中知国拾证痛券渐报2敬0丝式0蝇4椒-衣1睡0启-辈1板3扭)（市五说）蹄集贝权扣与僻分协权粗体都制讯的钳困川惑砍与完制宅约但因航素1、参集剃团籍公堵司慨的迎发屋展痕战锻略2、鲁集伙团蛮公镜司肌的骄产疫品稻（蔽产巨业嗓）悄选英择3、够集税团叼公修司盾总凳部能的丹控隔制桐素蚁质4、扇分枣支客企燃业抹对剧母欺公坊司蛙的扑财颜务备战洗略阅影橡响皂重技要丑程览度5、油企偏业魄集抗团已的班不吐同伸发稍展井阶虽段6、蜘体峰制畅本务身树的辩各霜因汇素僚分吗析（拣六步）摩、些集滩权岛体仍制露是虎公抢司翅财趣务倾控作制胸的束首抽选异模禽式缘熟由亿：G傍E公需司幼：—怎—遍佳布1认0智0多令个转国低家流，饼年谋度继收忍入1蕉0贿0向0多木亿朗美脉元希。—位—每粗天外下峡午5点目全半球动收盈入软回蓝到肚公跃司伍统嘴一蛙的婶银变行竿账房诚户旋上狱，垂通叛常垄达1养0亿承元枝。—值—这捉些旅钱度很舟快私就鲜不和见者了瞒，光购溉买次了漂欧倒洲婶（呜隔渔夜错）熄基制金辞。—侧—总因部感审荐计什人醒员钳有富权理找赠公略司戒任辩何绍人介在葬规姨定疑时香间抛、爽地指点挠交我代够问哄题详。—誓—淡—财倒务浓总龙监弯应亲该编向渡总然裁羊汇顿报蜘工拌作林，位但盘有朗权客对脏总宴裁登的徐各折种蛮费赖用泽进希行强审般查酷，跃并寇有甲权盾拒斗绝为报竟销耍。集业权性效伸应拦：①遣诚击信西危椅机因的张“况防肝火畜墙击”②低厅成星本浮的顶制墨度秘保彩障竞冰争汽优诱势锡决勤定堡于月低才成祝本身优许势伏，低痰成量本悼优禾势饿取棋决涌于思规套模量经盾营摧（租业妄务军规训模芦和知财暂务猛规纸模轿）辜，规寻模撑经调营炕的改体己制错安则排傍是痒财腰务识集廉权③社雕会签关虏系荡变绒化酿、希网晴络丢技余术铃的涉普性及蜜减冲低话了贿集破权跌成嘉本“汤挪集嚼权更”光观左：①安粮全抢第挥一爷还悉是郑效芳率浆第岭一撑？②集挤“顺资缎本命性尿权材力眉”扑、衬而谊不峡是榆“郑收赤益卡性蓝权里力左”③集摄“仔游骑戏猜规惠则兼”扭、维“碰政助策贩”绵，垒容流许拖“慢各骨自您为螺战逮”④分浩权满＋冠多伏层弯（性元往）策监尺管从樱“岗核倒心到竞荒争汗能吼力邪”歉到佳“尊核淋心教控办制飞能奏力彼”大脏企铺业来内派部宅管陆理脸的融流堂行捆病冰症企欲业柴内背部奶各恢业现务亮单炎位繁千词方切百隐计忍向腿公脑司尿总你部看争像夺粗资阅源总温部抢官锯僚乓主缴义会题叫晓的洒孩劝子吊才有有遥奶秃喝同耗业求竞辜争灵，葱母菜子药竞套争餐，大而而暴不狸强便，声决橡策学迟荡缓业酬务姜单汁位泛的平两贪种院状悄况好弯的第单美位纷：签另爽立活山中头夸，胜资迟源凑内独部谷循终环剃，坛总则部载渗蒸透敞乏楚力差俱的瞧单由位左：副渗啄入酒总践部疏的家资废源党循皮环筋，愈总际部床的红心似病×拢×雁×四×股泛份祥有窑限动公污司携资恨产佛负膀债喜简无表(单磁位财：劫千鲜元盾）

2003年12月31日2002年12月31日

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母公司报表资产总额7529735520719862763214402689货币资金14254196017311023966612566流动资产5176918299265143038562479636短期借款1350100835000696450350000流动负债3731639220233025870461517343集剥团按管游理翠体肺制酿的妄定栏位稍：女财许务具集爱权征型1、谷集翠团它≠H帐O映L页D池I贡N沃G雄C忧O学M罢P近A佣N喷Y=吗=拔B肾U覆S迷I隶N尿E茫S散S逐G趁R逃O侨U大P2、英集桂团起的工生姑命岔力＝肆核结心组竞谎争瞧能筝力关（院战铸略简与粘板槐块端）编＋辆核士心刺控稼制掉能夺力淹（串组顾织辰与钢制非度甜）3、哭集蒜团算管史理倾的模现液实诉要拿求“论跨腥国堂公逮司今必序须城有氧一片个屯可伶以冻指荒挥塔得违动磨手寇脚缓的过大晴脑晃”司。（读韦芝尔巨奇蒸语墙）“管含理狗分距权劝通狭常丘的似结别局希是觉培补植搏了叉集材团工内许的昨众比多顾小影利耽益败集诸团县”（事德醒鲁慎克领语轻）（准七哗）湿集故团会财虏务倦控记制百的耍系稠统棋构刊想集陵团闯总孤部张控锣制多型灿财钻务出管袋理赖体煮制伴的晋构快造股晌权症安嗓排控贱股港比样例不落设番股止东籍会魂与摧小等规和模掘董椅事叠会子送公完司殃治食理丢结巾构裁设惑计总坡部币而烈非熄子蠢公挎司奴管陕理辣者葡控评制廊子济公念司启董肯事监会子漂公料司来董剖事访长踏与届总闯经武理吗分酱设C取F员O醋,保C丹I留O总赠部鬼委喝派同制忙度财蹦务块控素制夸机肯制总怎部炎战沈略卷限侵定总与疫投敬资光规涂划系机统扔、标分既项狐授劝权称制智度预逗算货审悬批敬与比监呀控集惨团顾统巾一M竖I徒S或E做R红P内屑部筹审船计商与退外放部不审掀计业抵务握与斧文台化①重话要光外糊部愧关胞系满；办②局品两牌享；丛③悼供序销记网胃络秤；苍④息关羞联载交伞易健；觉⑤亚公战司问文支化结拨算暖中杜心痕与备财模务信公凭司（趟八屠）扰构净造申极链具弯财蓄务庙控珠制须力抹的奶集漏团钻总猾部和杰集纽奉团奶法藏人急治业理关结赖构法排人以治香理眠结蒜构窜与絮财婶务脑分神层给管矩理链机励制股朋东浮大豆会董仪事封会总殊经旱理监缺事渗会（评权春力抄机救构折、厦决附策聋机澡构蚂、垦执恶行不机吸构召、涌监卵督籍机睛构栗）公口司及治聪理个中量权猛力这分阵配崇的姥中渡”陆人淋性尽”筑问绣题域。问行题专：1、团万队追的艇持各续朵生拐命象力山：城源纱于检“屈情迹投甘意泥合需”传还扇是费“蚂性仔格如互陪补旋”车？2、政有誓管做理谈者净说警：素“礼脑柳袋诸指恭挥努屁鞭股坛”扰，瞧又尊有岭管彻理凭者驰说终：扮“调屁道股勾指相挥蛛脑惯袋帽”榜。作现悬实咏中滤，昌你胀更桶相聚信哗啦仪句神话糟？3、设配松对字题停：(记脾住补：错一请山受不衬能阴容近二冻虎蜂！寒）A园.总狱部痰董愉事委会B咸.总余部滑经蓝理蚂层C既.子各公羽司降董译事违会D通.子树公狭司朗经产理田层强弱总悬部资（舒母件公枝司断）子白公感司全忍资觉子熊公稼司非挥全兔资声控来股躁公励司参村股甜子私公战司资建本召关搁系出删资机人经揉营缠层总动部仍（稠母吗公趋司昆）抚就周是稿股敏东渗、闪出争资个人钻！投辟资揪回丧报絮承侨诺少书为碑切意实冷对梅集裙团料公葱司遇新蹦增戴投河资授负监责宜，图我持代得表_共_绑_勾_采_勿_（邻以甘下漫简擦称却“丽本历企振业胃”餐）益对周中近国×葬×集城团蛮公鸟司糟（换以注下单简落称海“隙集玻团冲公程司赚”祸）落投粪资押的_妻_滤_柳_烫_与_项慈目血（鸭设叉备省）洗做清如贞下妥郑晌重签承由诺忍：一惊、脸经缎集目团舱公别司明批宣准蹄，哭本绩企许业尺建刑设厅（帽购围置恭）_饥_昼_璃_项浸目性（但设旋备连）缎，消由望集午团厦公源司沉与披本抓企撞业捷共壁同展投软资冠完拒成运，厅投雾资耐总莲额_周_饮_万纤元熔，择其寺中年芒集窄团鱼公精司犬投崖资_以_料_殃_赤_餐_票_奸_万兵元叔，亦已芳由简集能团溉专耍项主预颤算影下车达嫁，布其随余吐资到金麻来毙源年亦僵全农部工落面实借。二扑、软根银据牺可命行店性馋研宗究纱报殿告台，孤该猪项色目尽（你设鼻备乔）尺建卫设猜规丛模_冤_胁_煮_，欢建揉设社（焰购渐置欣）值期己自_疗_沟_年_派_叛_月壶至_伴_适_年_葱_委_月愁，滤投眯资俗回暖收傍期_掩_批_年煤，伤内合部溜收垮益拨率_暗_评%。三秘、绩集且团愿公怜司狐投氏资悠权蒸益尖由获本丧企绵业蛙代户行铜管汽理朱，际保裂证凭按喇项国目愤可压研央报投告搂提康出异的得建该设毯期全按峰期苏竣腰工口（季购旋置较）伏完驻成县，彼并驶同青意帆自灭规臂定强竣涝工姿日宰起库，傲按泪年_轮_伴_金_唱%计宋算县集喷团为公扛司故投逝资辜收红益谱，堵分馋年构调剃整输本扬企虾业轻经渗营膏考挤核胃指题标阁，山并袄依吨照霸集追团芒公镇司烈预刃算骗考与核恼兑识现脉。懒同考意读将恰此团承拐诺袭书锤作右为冒个尾人赛年谷度洪业亚绩出考乒核筑的没一饭项仓重损要违指换标这，且按避集丘团智公贴司类规茎定就进潜行炭奖脆惩肝。承朵诺晶人租（筹签忍字雅）醒单落位宰（晌公坊章齿）助年睛月走日二仔、批集疏团尖战提略泻的许财炕务强分钟析别与取控袍制（普一不）鞭公扫司券战识略有的躲财绸务栏审帮视贷：公司宗旨

公司总体发展战略市场战略财务战略人力资源战略营销品牌投资融资组织业绩与预算管理财务人才

公司宗旨与目标

集团总体战略

年度预算与业绩合同

预警与预算监控

业绩考评财务战略投资战略筹资战略分配战略等财务战略投资战略筹资战略财务人文战略收缩产业融资战略利润分配战略财务人才战略财务文化战略核心产业增长产业种子产业产业筛选模型产业经营战略货币经营战略资本经营战略财局务谢教签授塑阅踪蝶读《公以司翠战耕略》的鞠感涛概绣：①兰虚泉多岁实极少钞；②姥本意末窗倒听置财吃务亲教滔授者的善唯挠一岸“驳标柱尺夜”坏：股挖东兼价凝值=公追司逢价般值—负借债公孕司蒜价检值=未鸣来恭现符金臣流猎量加值权误平包均狠资高金舱成昆本现怒金兄流续入减现虽金代支汉出1、腊收挠入诵增环长7、缸成销长岭持税续括期资匠本悲结婶构权胁益柴成絮本5、劣资环本恼性坐支只出3、泽现栗付昂税轮金2、扇现悦金档利荣润摊率4、床营霞运脾资澡金6、猛加功权帖平润均党资黄金驰成遍本负跨债浩成羊本价善值臭驱胁动夺因散素青：（局二爹）产穿业套选眼择拾与施投歼资穷方盛向释（激卖咸点掀？店）投炉资现战条略才的孟类苦型零：1、鞭按里战般略啊性节质溜分尺类佳：2、宿按关投以资限经蜻营炮对酷象馋分日类葬：①和单兔纯街一蝇元背化②岂相昨关份多腾元效化瞒（慌横迅向爸相孩关革、孝纵电向估相男关戚）③绣无托关救多洁元阳化④喝不敬明副确凤多埋元较化定占位厅着嫩眼害点剃利说处村弊瞎端一做元岁化暮追衡求茶规缝模芳效跃益寄①领低密成密本狗①斤风月险款集毯中②匆品弱牌焦效找应凤②腐放著弃誉潜饭在告市慕场多添元蝴化材注烦重茶分道散趴风战险菜①感中品和斤风芝险铺①崇资趋金吼分述散②裹利跨用能潜诵在之资猪源预②扫加饥宽哑管扛理益幅莲度③睛新振的驾利猪润蚕增坝长还点万雪科萍董夺事名总肾经泥理属郁傲亮典：侨未装来男十目年网万张科廊的鼓中抚长默期伴发亮展柏是出“坐有但质骄量渐增屑长攻”催，过持轰续育领寻跑脚房手地驻产币行筹业酸。锯万寸科仔要祸提烦高霸资绑本略与璃人璃力扎资胁源拦回拒报墓率围，档提碰升蔽客辈户读忠多诚哭度览，邮加哈强粥产愁品孟与彻服阿务等创垃新认。彼万弯科垂将国实倾施作三土大牛策绪略附，赖包粘括元客宅户林细哪分药策泰略亚、印城私市唯圈郑聚臭焦狮策合略先和陵产汪品益创铃新坛策巧略肝。在突客心户熄细利分点策开略惹下税，辫万刷科边将锄从榆客粘户缠的局内另在居价和值弯出润发袖，清按屈客涝户卷的五不命同焰生疑命蹈周府期恨建打立忌梯要度燃产哥品判体糕系售，但通汤过恭为归客情户吐创饶造洲价寸值脾，暗实姐现匙客惯户照的武终将身唤锁甘定壤。净在辩城丑市帮圈敏聚岔焦遗策挎略茧上拐，保万迈科服本赏来净十骂年似将轰把溜业何务狠聚谢焦普在议城加市潜经滑济纽奉圈限，因特鸦别缴是抓长鞠三拉角疗、协珠虫角咏、哗珠奇三轧角四和堆环抬渤竟海什区缠域昌三剂大回城创市辅圈智，贱将院集岂中鞋资垃源渗实绍现缸集尸约妙型肆的蚀扩颗张炕，尝在吉这虎三开大霜区居域摘成持为隐市吗场敬领佩导貌者锻。踢在牙产嚼品君创判新沾策皇略插上臣，决万街科乘走勿产摆业劝化辜的普道筑路筛，座将城在辰细凶分臣客米户序价韵值仓的敞基寸础朵上撤，傍形胜成浇住缴宅鸡产架品材体亮系溜，爽建燥立旬万她科依住凭宅以标征准;通吗过仇工言厂议化拴生耻产锡，裙提扑高雕住略宅希的许品宏质怪和钓性永价柜比说；榆以描和智谐间、阀自蜓然世、责生弟态栽的幕标仰准史进驶行字未文来珠可姑能童住但宅喂的绳研言发列，饲并仆为甘住厦宅衡产胃业苹贡彩献斯更侧多正的拢自述主蛋知寄识忍产货权彻。在迅过戒去2监0年稼的六发歉展炕中横，逼万牺科的完稼成墓了早从便业绵务悟多贡元格化亚到黄业盆务居专犬业叙化榨的娇调观整丙，恩这英是"第涌一救次选专粒业咽化"，顽本产来著十唱年卧万得科窄将蜘完护成"第既二视次茎专弹业阿化斥”-股-航-精卵细钢化垄，惹在玩其旱专衔注仗的的住幅宅擦领见域使做拣到熊更垮专日业耕、盯更呢卓鹊越丢。2活0肉0考4没.马9恢.际2款4直《中捞国地证幅券唤报》小妥天珠鹅殃的歉蝶剩变打之熟道栋：堪同穗心违多赌元院化“连寻划找巴新味的请经途济扁增刮长醒点地成丧为吃我触们煌必弹须蓬正量视包的涨现肯实破，匪多般元才化广也亲就斯成妻了惰必鸡由校之液路荡。纯我篮们喇的呜原困则慢是巾同损心纱多五元第，紧即海以涛洗灾衣尚机去为稠中美心单，惧以返白展色急家心电码为吐半编径妇进炮行袍多恰元原化械扩样张裳。稻”“捧目宪前磁正姜在硬重伞组专集皮团虚新婶架膛构施。寄除笼了升股萌份山公每司捐，界集蜜团歇正秃在桃组临建钉小罢天政鹅任实棒业涉、谷小咬天挎鹅壤电跨子盒、滑小啦天求鹅咳进平出历口症三经大灿公岩司愁。冷理府顺职集或团迁管格理两架黑构沟，构明尺确洲各泰部桂门醋、酿子记公聋司什和责各偷岗仰位熟的杂责屋权刺利攀。“宁整歉合脊和诱拓编展机电波子光通顺讯秘产抓业真，超形裹成跑新良的爬产鼓业岗链龟，沉将I默T与鹊传肚统祥家厕电意进昨行畜嫁垒接评，锡将赏芯逮片杆和侮通犯讯腾并质入锡到侍小喉天乒鹅在电木子今公状司纽奉，蜜同胞时亚发押展饼竞渐争练能毁力治高匪附盯加损值晃的及数赌码勇时想尚鼻产织品位，民形竭成嗓新湿的乔产抗业眯链严，纷促脸进足家射电扔产桃品浊升成级驻改赠造刮。丹”据库此尼，税公易司梅曾餐有碍意报收旬购铅国枯内桨一醋家伤摩避托归车缸集侦团毯，大也挖准吐备吸进认入陶生厘物慈工励程号、借制惹药融、D槽V叶D等坝提爪案测都脖遭渐到葛董捎事酷会匙的亮否涂决外。2县0冠0资4年4月5日《经顺济授观恶察搂报》方雅正掏集辨团方怠正压产挠业饭集拦团方患正亿金登融碌集楼团方宅正护软旬件止集害团方俱正库投痒资用集态团方外正艰科翠技蝇（都上叶市廉）S况T合怎成苏掘州皱钢咐铁字集符团武摔汉污三哄家封金吃融兰机尸构方嫩正食证袋券浙撑江埋证猾券方钢正哪控须股滩（H生K收)方卫正盗数吴码H肚K方语正萍研狠究倚院日胁本赶方催正方陈正促宽图带桑怖德丘环刻保珠付海李多聋层在电越路永板漂公烛司战阔略：伯淡每化P端C迅.（叫一血个织核粱心匠（角原烦创关技捆术伸）絮、突两苹个票轮突子膜（狐产搜业黑与雾资炼本轰）翁、仔三诊大锐系聚列客（I写T、铲金划融贤、贝传烛统数行秤业腥）鞋、界四销大矮集纤团建。组丧织棒架至构虫：控巩制旗权愧上麦移助、鹿经柜营彻权询下轻放肠，台推沙行5统青一擦（岂财习务残、过人酿事拢、零投车资贴管桶理颠权检、俱品杆牌枪推逆广材、兵内层控铜）（《拣2晕1世泥纪值经芬济阀报里道》粒2弄0站0逮4年2月2日湿）2承0斧0骑2年8月吓开今始洋，拳魏龙新放启山动些多寺元何化军战蒸略响（孤四丙面姿出朽击厦）：1、0蓝2年8月2日予方慈正涨集旧团浩出讲资2益.妄2驰9亿律元什收腰购语浙慈江般证偿券5居1猜%的揪股尚份药；2、0柜3年3月怜参遮股伤成飞都肢商激业越银锐行让；3、0叹3年7月寻收搂购客苏碧州姑钢此铁锣集尚团9蓝0熟%股怜份晨；4、0衬3年9月摧以向增衫资刺方廉式都持茶有堤重晴庆胞西浑南悟合虏成茎总轰厂7种0斜%的果股皱权恩，事间津接裂控毁制秋上苹市诵公江司S葵T合宜成筹；5、0奔3年1竭0月观收足购具珠膀海皇多哄层程线讽路右板舒公勤司1贝0催0创%的米股博份评；6、0溪3年1乎0月巨以约增涨资饰方锻式舰控捉股棉武协汉倡正辛信到投当资哀公稳司翼；魏洞新斥的票话集语搂：1基.研“越P岔C领春域岸大债家萍都调是致组痕装诸，咱都撕没购有沟核摄心团技断术王，律拼身的大就类是婆渠窄道矿，琴戴番尔洪有渣一而个即业探务或模嫌式惰创务新笛，峰本称土险市伞场料渠岂道泊优运势奖也炉就澡没规有愉了满，睬而近戴珠尔清全坏球寇采煮购马的缘瑞成雹本划比续我蚊们牧低敞，P怪C行阿业董会晴越膏来航越店难条做涉。2这.对鞠传伸统洒行怨业木的趴投鹊资伍必供须倾控霉股昆，烘只欢有蹲控裙股屠才础能待合浪并作报百表可，酱控槐股确企循业顷最托核阳心魄的割东敲西判就发是棕现冠金曲流菜，能现节金户流药不孟能药有给问固题静，汪这练是拖我而考琴虑炮财疾务填和字资脊产烦状丽况海的急基手础壮。3鞠.多另元户化累的肉六浩个冶条讨件陵：燃①窗建陆立巩在删专翻业轻化康基夏础雅上而；缝②呜对惹拟狼进冬入闯的钓领涝域殃有椒相臣当若了漠解娇；狡③淹具架有授一膛定确的美专稳业怨团衬队节；遇④斤进合入处的疤领然域莫处搜于巾上姨升黎期鸡，承或租是潮资沉源胸性疲；像⑤摸渗蚀透炊力匪强绪的呜企璃业凤文舰化寸和缺运懒营竟管帖理耕体局系至；如⑥娇足撒够踏的既资柔金酱支士持昼。4注.我谷对亲产筑业姥经扮营态并询不果是士那台么荣在盯意演，屋我驻绝照对煮不纲会笨去势大晋炼碑钢次铁硬，欺苏控钢氧只挣会兔做泽与副钢检铁粥相秆关挑的烤物阴流株、冤焦默炭仙，榆能咸赚蹄钱挺就幕行咳了糟。媒赏体递：扮“樱方叨正镰又划回验到蓄了坡当矛年盆盲笛目华扩勺张飞的馅老口路幻玉”“等方芒正铃病州危患”既；“查机秒会女主怖义止的舍多杜元鲜化类转别型重。元机美会夕主纸义弓长型期控有凭效狠吗皱？—程—方衰正胶的店管云理戚弱畜势皆，谁一半家陆内剖耗掘严同重纹，房诚人饿事恒关滨系谨复翁杂页的金企站业跌能傍管霸理千好兰其件他催的吩产因业厘吗架？耽”魏承新苏：隆“吐像林我驶们端收眼购昏比贱如亦苏翅钢淘、物方垃正默证职券吼，列成皇本誓都妈不熄高阔，份都伶是磨很或好熊的详进者入与机硬会牧，斑我太为杠什荒么雹不肝做辅。家对执有够些跨媒群体哗不块负泳责贵任容的湖说裹法岔也毒表报示究出貌无懒奈轧。茫”“株凡乌是检资具源箩性羞的呜、岁牌绣照成性牌的商行直业中，口只六要婆有郊合消适拦的盖机追会巩，春方钳正漂集简团哭都猴会消介结入既，沙可涨以雾弥也补裁高善科孝技封产脚业获波借动结的骗风架险错”×礼×聪×董绢事梢长膀：能蕉否洲抓庭住滔机评遇恶，土迎撞接骗挑绪战郑也烦就爷成泥为谱公疲司隆上破市得的湿重周要即使血命漆。派为疯此尾，槽我筑公伤司写提驰出并了增“济四伤跨千四糊化粱”椒战能略淡发叮展谋目粘标业，誉即岛建据成递跨怀行棵业产、敲跨拼地消区侄、莲跨刮所揉有间制乌、夺跨菌国浸经阳营轻和坑产盟业森多留元雄化掘、漆经延营站国投际泻