中国石油内部控制体系框架

第三部分

内部控制体系框架

二○○五年三月框架编制目的、原则框架编制依据框架编制思路与方法框架的内容主要内容一、框架编制目的、原则编制目的通过建立一套科学、系统的内控体系建设方法和标准，为公司内控体系建设工作提供指引。补充修订相关管理制度，为公司完善和优化内部控制，建立统一、规范和有效运行的内部控制体系，增强风险防范能力提供有力保证。编枕制屿原腊则1所、沙合瞒法缸性猛原剖则顽。泼以糊国插内勇及脸上阳市支地膝法迹律即法蝴规乘为笨准肺绳越，园结妈合板公佳司厕实聚际姐进捆行莫内口控胸体宁系胁设宋计连；2蔽、断完相整许性支原券则娱。作严僵格抗按期照听C炭O磁S荣O羡内妈部离控相制残框材架拘五洲要呜素风开扫展播内婶控希体喝系扬建梅设枯，构并连覆候盖裕各砖项墨业颤务亮和良各灰个鄙部蓄门始；3融、葬继落承桨性烦原倍则幕。朗与锹公政司蠢管多理吧制沾度语体集系姿相逝结锅合粥，往在木现令有谦管威理霸体气系该的虎基询础息上遭，顷建疼立攻内矮部铃控蹈制球管木理远体横系扯；4弱、筐有屯效赴性款原疾则眼。混在伍内茅控没体勿系技设钳计含过索程横中矛，便要轨考传虑披实鄙施垦的棍可腾能敬性傻，难即韵根辰据痰公赚司研运恰行偶的酬实奔际愚需厦要训进棍行荣体糊系筑设悼计画。一居、爱框唇架摊编幅制焰目般的豆、弯原包则框趁架述编愿制时目惹的粗、涂原掉则框混架准编扔制堵依赚据框睁架警编竟制固思井路殖与士方珍法框鼓架绘的摄内猫容主茎要测内居容国牵内孕内屯控鸽法贞律剧法剥规《消萨翻班粥斯蒸-杠奥疗克师斯快利概法克案疗》美津国铜上哥市杠公呆司欣会深计恳监颗管倾委财员蛙会挥审露计乳准铺则C魔O水S扫O利内蚕部弓控烘制疯框伶架二五、帅框火架扫编柏制兔依斗据框舍架郑编罩制倚目忽的观、坏原伐则框进架允编占制困依袭据框吐架要编容制需思困路极与漏方蹦法框铺架供的黄内奸容主瞒要袋内骗容三筋、左框柿架徐编乓制积思台路浪与气方搂法按希照龙C耻O御S障O饭控皮制眼框砌架采五傻要众素甚的强要淘求显，不遵价从脑国倚内胳及蜂上男市悟地穷相废关归法谈律屑法型规猾，诉广卧泛锻汲愈取觉国恒内湿外西公皇司芽内念部狭控矿制放体持系录建吓设床的帝经替验羡和虫教侵训节，股参然考酸相洁关狡的阶内拾部日控犬制盈范殊例痛，阀并影结进合辣公讽司比管厌理饲实困际佳进慎行伶内填控赞体膏系饲框年架展设爆计年。框辆架岸编伸制披目棚的嗓、始原隐则框繁架惨编阶制脂依叛据框线架示编卷制倘思侮路供与缝方皮法框刊架桶的住内跟容主糖要渠内陡容内也控存体无系陆建眼设拘目四标内例控伯体扛系脏建碰设筐指喉导届思殿想框晨架仔的称组所成四慈、追框迁架拜的滚内滤容内惭控桂体均系负建宝设觉总利体奏目饲标以器C姥O冲S绩O蔑控营制狱框鞭架纹为遥基幻玉础鹅，库建参立辱符峡合箱企漠业计内独部肯管容理学实饥际愿的舅持酒续居满蔽足持上漠市煌地拉和测国里内倘相坚关葡法枕律盖法错规绕要形求苏的秆内紧控测体贼系催，骂全球面筛提安升暮公盛司环的至管旧理愉水巨平斤，仪增帅强睡风翼险自防钥范渐能汤力劈燕，呀保关证绝公现司脆协殖调相、污持猫续垃、国快乏速洗发帮展隆。内膛控近体储系倘建摔设蚊目残标2坦0或0疮5嚼年考内逆控茅体补系闸建刮设但工列作丙目矮标建坐立聋内斥部真控纱制功体洋系典基座础召框锈架哪，够补乔充换、茶修束订储相次应胞制亚度聪，蠢重皮点姑关突注土与类对也外册披董露扰财达务门信舰息痕密宏切骑相宪关灭的诊流水程泽和勺关钳键弦控扎制园，妥达暂到铺满眨足段外枕部拘审拣计盛和雕对乒外款披巧露及的卖基室本枝要监求到。内树控烂体垃系慌建标设炸目堂标充评分戏认温识奶内庙控篮体报系见建住设遭工闻作评的誓严贺肃蛾性匪、菠重罚要丸性泽和蹄紧京迫备性傍，氏依被托和已沫有鲜的姨管赤理筐优看势弦，少以盼法舰案诞的僚颁蒙布村为秋契挺机笑，心以拨提康高埋企瓶业银自遇身匠管喜理引水笼平滤的锐需卫求击为脱动铃力储，穴全啄力匙进蛇行赌内牲控养体泡系谱的言建盈立岂和充完响善槽工斯作绵，售使馒之晶成隆为抛一谜个史长爪期驼有晚效百运窄行铅的国体戏系告，泽从鱼而痕树嘉立斩和阁维呀护欠公歼司喜在阁国挨际倦资跳本豆市增场中诚针信厕、喷稳稍健书和签安横全臭的袍良版好椅形饰象淘。内想控肃体喜系性建注设张指准导雕思枕想内贫部铺控抬制搏体歇系岁框艇架地包氧括级总圆论暑和气控免制围环被境纯、像风忽险巧评怕估液、嫁控醉制漏活险动汽、育信杠息绣与悼沟却通谊、俯监肥督钱及田附挥录绩（羡内奖控绸体典系艘建叨设磁阶僵段乳重委点炮工搁作迈实恰施再计服划脊和塑内凭控誓相垃关想法弦律解法鲜规胡）斧等共七视个锦部病分样。框凉架堂的口组戚成内样部拍控肺制扫体墨系弟框差架刺包谁括萄五绑个匆要珍素见：控萍制河环间境风某险啊评县估控源制直活喷动信鸭息剪与胳沟踏通监伟督总层论控桑制俗环临境绣是坦内霸部赚控与制信体廊系映整典体链框迹架坡的掀基捡础兴，昆是浪有扰效蠢实姿施贯内乌部极控大制却的凑保持障场，直贷接仆影怪响抚着挠企辈业质内赴部予控离制订的耽贯迎彻透执贸行财、退企跃业铺经泼营谷目仓标跑及豪整赴体胞战纵略澡目将标蛾的译实摆现昏。控损制询环冷境农确湾定裕了绪公个司缴的舌总慌体保态功度乓，谱是凤内茎部唤控屑制扰所叶有进其固他今组腔成剑要云素梅的领基含础病。控纷制巾环川境控卷制箩环拳境嚷可识以耽概沸括姜为伍三都个光方植面暖九灾项俘内惠容棉：精信神企文把明匠建杨设毅：包霉括王诚意信单与标道灰德溉观备、柿员书工半的箭胜部任钢能绪力饭、申管拦理采理量念伶和备经屈营貌风畏格蜓等础，础体创现抓的析是翅公裙司碗企情业沈文乐化阿建凶设中和肿管剪理握理殿念监。企叹业她组滤织访结寺构蓬：包听括丛组泰织杂结座构查、昼权除力椅和文责券任舅的鹊分删配嚼、另人枪力吵资踩源芹政竖策置等肚。模其心核狭心躲是饥建步立牺明复晰钻的楼授钻权遥管驾理糊制及度革体清系虏。公拆司新治拆理庄与滥监抬管仰：包番括凯董他事展会芒、交审品计精委纲员茧会籍和咸反孔舞鹊弊艘机暑制驶等蚁。控狗制肆环蜓境项目长远目标2005年工作目标建设单位总部机关地区公司相关部门专业公司公司

机关二级

单位控制环境

一、精神文明建设

1、诚信与道德价值观建立涵盖公司各个层面的道德规范建立涵盖公司各个层面的道德规范√√

2、员工的胜任能力建立并周期性地补充完善公司各岗位描述，健全全员职业培训和技能考核机制

完成公司高级管理人员、财务、审计、资产管理岗位的岗位描述，建立一套岗位培训制度√

√控绑制胡环叫境项目长远目标2005年工作目标建设单位总部机关地区公司相关部门专业公司公司

机关二级

单位3、管理理念和经营风格规范的制度，明确的职责，反映公司管理理念和经营风格在内控手册中描述管理层对风险、关键岗位、会计政策、高层信息沟通等方面的态度和基本做法√

√二、企业组织设计与管理

4、组织结构建立规范的法人治理结构建立规范的法人治理结构√

优化组织结构，明确部门权责，并细化落实至各个岗位明确组织机构和职能√√规范组织机构编制管理工作规范组织结构编制管理工作√√

控献制馒环遗境项目长远目标2005年工作目标建设单位总部机关地区公司相关部门专业公司公司

机关二级

单位5、权利和责任的分工建立完善的公司授权管理制度体系汇编现有的公司授权管理制度√√建立完善的权限指引表根据现有的制度编制权限指引表√√6、人力资源政策建立完善的公司任用选拔、管理考核和激励监督等方面政策汇编现有的招聘、培训、考核、薪酬、晋升等人力资源制度√

√

控院制辽环浊境项目长远目标2005年工作目标建设单位总部机关地区公司相关部门专业公司公司

机关二级

单位三、公司治理与监管7、董事会设立要符合国内外法律、法规的规定；监督内控体系工作改进情况；确保所有工作留下证据设立要符合国内外法律、法规的规定；监督内控体系工作改进情况；确保所有工作留下证据√8、审计委员会设立要符合国内外法律、法规的规定；监督内控体系工作改进情况；确保所有工作留下证据设立要符合国内外法律、法规的规定；监督内控体系工作改进情况；确保所有工作留下证据

√

控泡制离环排境项目长远目标2005年工作目标建设单位总部机关地区公司相关部门专业公司公司

机关二级

单位9、反舞弊建立完善的反舞弊机制建立反舞弊机制√

√

建立完善的检举程序设立举报热线和检举程序√

√

开展舞弊调查并进行整改开展舞弊调查并进行整改√

√

建立完善的舞弊风险评估和控制体系建立舞弊风险评估和控制体系√

√

控央制燥环雷境风度险滥评醒估辟是深识描别用及就分煤析呜影脏响炉公姜司价目站标蝇实满现座的型风跑险耍的樱过如程尤，宪是恰风酒险歌管喝理缠的撑基究础桑。恭在地风葵险除评具估事中某，武应糟识农别讨和故分哥析垄对缺实似现禽目羽标束具鞋有澡阻钓碍珠作雀用撕的知风抚险巨。风会险盐评非估风首险忆评欺估金包妈括拉七密个是方两面热的对内驼容第，摘主需要赤是幼在阔描谁述甩业姜务掀流犯程插的狗基因础彼上足，坦重碧点押关块注奖对薯外阀披严露稍的倚主粪要沿财斜务纵信测息懒，文建迈立狸风紧险症数旧据奋库彻和亚风征险锹评窗估踏制小度糟体斗系缩慧。风抖险景评乔估项目长远目标2005年工作目标建设单位总部机关地区公司相关部门专业公司公司

机关二级

单位风险评估

一、描述业务流程完善股份公司基本业务流程目录制定股份公司基本业务流程目录√

完善地区公司业务流程目录制定地区公司业务流程目录√√

完善业务流程描述标准和模板制定业务流程描述标准和模板√对所有业务流程进行描述以财务报告为切入点，确定重要业务流程，并进行描述√√√√二、确定重要会计科目和披露事项完善确认重要会计科目和披露事项的标准和方法制定确认重要会计科目和披露事项的标准和方法√确定重要会计科目和披露事项确定重要会计科目和披露事项√确定重要会计科目和披露事项可能出现重大错报的原因确定重要会计科目和披露事项可能出现重大错报的原因√风振险假评厨估项目长远目标2005年工作目标建设单位总部机关地区公司相关部门专业公司公司

机关二级

单位三、确定重要业务流程全部业务流程将重要会计科目和披露事项与产生相关会计信息的业务流程进行对应，确定与重要会计科目和披露事项相关的重要业务流程√四、对流程进行风险评估风险识别。对经营决策风险、业务风险、固有风险、舞弊风险、法律风险等进行评估风险识别。对业务风险、固有风险和舞弊风险等进行评估√

明确在所有业务流程中可能对公司经营管理活动造成不良影响的风险，建立公司所有业务流程风险数据库明确在重要业务流程中可能造成财务报表重大错报的风险，建立公司重要业务流程风险数据库√

风险分析。对全部业务进行风险分析。包括分析风险的重要性程度、评估风险发生的可能性或频率、如何管理风险风险分析。对重要业务流程进行风险分析。包括分析风险的重要性程度、评估风险发生的可能性或频率、如何管理风险√√√

风君险表评围估项目长远目标2005年工作目标建设单位总部机关地区公司相关部门专业公司公司

机关二级

单位五、财务报表认定确认和记录与重要会计科目、披露事项相关的财务报表认定，包括：存在与发生、完整性、估价与分摊、权利与义务和表达与披露等五个方面确认和记录与重要会计科目、披露事项相关的财务报表认定，包括：存在与发生、完整性、估价与分摊、权利与义务和表达与披露等五个方面√

六、确定重要经营场所/业务单位完善重要经营场所/业务单位的分类标准以年度财务报表数据为基础，确定重要经营场所/业务单位的分类标准√

按上述标准对所属单位进行认定，将地区公司分为重要、特殊、其他和一般风险经营场所/业务单位按上述标准对所属单位进行认定，将地区公司分为重要、特殊、其他和一般风险经营场所/业务单位√

七、建立并完善风险评估制度体系确定公司所有业务风险类别确定与财务报告相关风险类别√完善风险评估方法确定风险评估方法√不断更新风险数据库、完善公司风险评估制度体系建立公司风险评估制度体系√√√

风融险分评扔估控医制奇活见动衫是确愉保筛管种理雷层防的翅指指令由得因到秋贯情彻剪执舟行库的掉必时要劈燕措喷施江，苗存啄在甲于滥整宜个头机跑构赏内奥所博有姿级亏别覆和正职班能之部滋门私。在驾公卷司弦各划级没管秒理停层阳面学，喜主告要嗽是衣建傍立协经顶营富活阴动砌分忠析烂评嚼价喊制必度渡；保在旁业及务脚执棉行毙层喜面槐，播主或要躁是侄建钞立支关达键插控骆制近体阔系么。颗重锁点蚕关贞注梁期木末才财逆务萄报鸭告细流唤程拔。控鼠制锦活捐动项目长远目标2005年工作目标建设单位总部机关地区公司相关部门专业公司公司

机关二级

单位控制活动一、建立健全经营管理活动分析评价制度建立健全经营管理活动分析评价制度建立财务活动分析评价制度√√√√开展日常经营管理活动分析评价开展日常的财务分析评价√√√√二、控制现状描述与分析完善风险控制分析文档编制标准和模板建立风险控制分析文档编制标准和模板√对所有业务流程进行风险控制分析，编制风险控制分析文档并完善相关制度结合相关风险，描述控制现状，编制重要业务流程风险控制文档，并补充修改相关管理制度√√√√控责制盏活凤动项目长远目标2005年工作目标建设单位总部机关地区公司相关部门专业公司公司

机关二级

单位三、建立健全关键控制完善关键控制的确认标准建立关键控制的确认标准√

确定所有业务流程的关键控制确定重要业务流程的关键控制√建立健全所有业务流程的关键控制管理文件建立重要业务流程的关键控制管理文件，通过培训推广应用√√√√四、期末财务报告流程建立公司期末财务报告流程建立公司期末财务报告流程√√√√完善期末财务报告相关制度完善期末财务报告相关制度√√√√五、建立健全控制活动制度体系完善控制活动相关制度及标准汇编控制活动相关制度及标准√√完善控制活动管理制度制定控制活动管理制度√√√√控移制找活隐动信宋息默与萍沟急通肝包嫁括保两腹个件方耽面屠，监一顶是浴有述一霜套敬能雕够驴支握持傲信阵息循确企认帖、凝信引息货获喘取前和纲信卵息茄交时流况的卡系隶统咽；轿二免是毙在睡公稠司卸各踩个秘层垮面问对要相岂关康信旱息究进蹦行每有乐效迁的送沟网通快和魂将扩其们传逢达肠给贱相希关申的征外皂方珠。信蜘息怠与括沟坐通项目长远目标2005年工作目标建设单位总部机关地区公司相关部门专业公司公司

机关二级

单位信息与沟通

一、建设与完善信息系统总体控制体系建立完善的GCC体系建立GCC体系并进行培训、宣传和执行√√√进行信息系统物理集中，建成12个区域数据中心按照统一规划、分步实施的原则，2005年将继续建设吉林、兰州、北京等区域数据中心、网络管理系统及数据安全管理体系√√信耍息期与爱沟必通项目长远目标2005年工作目标建设单位总部机关地区公司相关部门专业公司公司

机关二级

单位一、建设与完善信息系统总体控制体系完成包含财务、资产、资金、合同等16个管理系统的软件统一完成财务、资产、资金、合同4个管理系统的软件统一√√建立完善的信息系统总体控制测试体系确定信息系统总体控制测试方案并组织实施√√信贴息蹈与揪沟券通项目长远目标2005年工作目标建设单位总部机关地区公司相关部门专业公司公司

机关二级

单位二、建立信息沟通体系建立健全信息沟通渠道及沟通方式；完善与信息沟通相关的管理规范，包括：沟通的种类、沟通的渠道、相关部门的职责等描述信息沟通现状；建立信息沟通制度索引；形成内控相关信息沟通管理规范√三、完善披露事项的管理制度完善披露事项的管理制度，包括重大事项判定标准、报告程序及规范披露事项的收集、汇总和披露程序等方面完善披露事项的管理制度，包括重大事项判定标准、报告程序及规范披露事项的收集、汇总和披露程序等方面√信瓶息鸟与塔沟篮通要屑素剂之才五酷—燥—恒监葬督监袖督枕是田对钳内稍部匹控烧制括体徒系扯有殊效屋性被进糕行煌评耳估谣的丘持机续洞过旁程容。持据续超监率督牢：停是帽公与司逃内凯控举部呆门龙在哲日雅常侦经矮营考过图程久中劳进梨行活的认。粮包励括论定诵期胖管未理肤和核维毛护慕活在动箭，咬对翅内米控耐体搏系惜进球行劳经吼常撑性集的越补妙充葵、辞完坝善丝式和阀修程订杆，伟确铲保窗设计计洪有每效俩。拴保磨证醉员形工伏严拾格痛执愈行社内精控滥程传序蚂，见确努保铸内增控话体弦系旷运彩行次有朵力临。独渣立刊评伶估械：拢是劣公薪司断定然期笑对副内优控岂系拔统责进打行误审孤核大的丧工窄作玩，全主厚要爷关租注堡的矿是退系词统送的耻有胜效拉性撤。缺诉陷淹报螺告绩：资向错相亚关怖管桑理兆人内员软和阿董雀事姓会贷上银报舒内荐控椒缺扶陷多，仁并付采真取路相谨关拌的个改拐进膀意坑见柜。监预督项目长远目标2005年工作目标建设单位总部机关地区公司相关部门专业公司公司

机关二级

单位监督

一、持续监督建立完善的内控体系维护与管理制度建立内控体系维护与管理制度√

√

完善内控测试标准，持续监控内控体系的有效性建立内控测试标准，对内控体系的有效性进行监控√√

二、独立评估相关部门定期监督、评估内控体系有效性相关部门定期监督、评估内控体系有效性√

三、缺陷报告

健全缺陷报告管理机制建立缺陷报告管理机制，明确向相关管理人员和董事会上报内控缺陷程序√

√

完善缺陷确认标准制定缺陷确认标准√监瓦督控娇制废环声境按隆照惧C淡O究S溉O自要垮求收，类确忌定残了牙中碗石佳油求的迅内视部奥控蛾制捷环诞境雄框灯架负，挨主莲要傍包答括敬诚军信庄与俗道昼德暂价勾值葡观见、令员渔工拣的纠胜戏任桶能皮力望、斤管师理钩理傻念浩和磨经蹲营这风垫格舒、糊组匪织逝结银构伸、奇权息力衬和枪责芒任熟的骂分归配拖、南人伐力拦资东源绞政顽策均及甩程右序贯、济董垮事直会稳、朴审扰计闯委坊员让会遵和央反扯舞研弊舍等钥九醒项秋内椒容帖。蹈其援内绞容未涵爷盖帮法段案流要酸求第、路公峰司暖现贷状尖、衣规奥章亡制梳度宋索芒引翠、液文货档司性励记助录桶以凳及索需配要轧补贯充凑完叫善宴的融内的容自等秒几狼个贺方住面盾，芦对败公扶司笛的拍控观制祥环稿境喷框复架辰进介行太了宇描霉述裹。第乏一护部躺分风丛险蛾评汤估阐讯述焦了翅风选险雅的匙概乡丰念漂和重分壁类厅，尽对秘业恐务锻流址程量描娘述值方趟法浮和灰标初准担进假行碧了锹详筒细敏介陆绍砌；讯制暑定搂了边重同要告会祝计邪科榨目水和纯披绩露蜘事世项掏、埋识赖别衣与绕重德要佛会经计毙科倚目醒及姜披条露超事错项葬相约关壳的设财音务榴报刻表割认耐定落的镇方吼法恒和戚标嘉准轮，凭并委确吧立毛了或重劝要座业伐务述流她程娱；她制休定此了倍确糖定散重兵要师经尊营生场振所浅/则业没务馅单炒位放的鸭方犁法欲与痕标推准龟，晓并传通专过馆对窃风做险盏进未行塌评拆估呆建妇立掀了拦股价份磨公哑司忘风绒险号数住据黑库膝。第丘二希部殿分控村制沃活扇动描劳述施了倦股糕份日公苗司停经对营扒活咸动坊分队析翠的纳现行状描和或目械标盗，偿确妻定寇了利风镰险庭控估制桑文歉档粪的盛编征制浆方序法老和驼标候准挺，叼并伐对宪现独有危的晓控尚制承活窑动订进师行饼了漫分欠析异；浑明勾确狸了胃期含末脆财砍务欺报浩告椒流灿程制的央内校容葛和释评照估袄范步围秃；浓明异确坛了色关竹键溪控载制绿，红并浓确弦定腥了酒关关键务控苏制看文踢档尚和等关俯键爸控催制彩程毁序豆文龟件愤。第健三彻部毙分信小息盼与撑沟垦通描火述橡了围信堂息劣与钳沟宽通俭的减概岔念隆、包信品息楼的礼种纸类钉、酬获志取殖的贱渠苍道棒、品载厚体验形凡式苏、乞信勉息唐的称加有工伍处久理俱和岩沟添通弓反解馈莫、蜂信条息纤需字求带的欠确斗定扬、默相慎关卸部棕门厕的霉职猾责朵等琴；时分面析监了织信秒息报系翁统同总颜体势控携制钢现聪状狭，魂形其成扰了贼内霉控莲相牢关义信脏息瞎沟写通切管峰理先规装范确；买分米析荐了柴信盾息眉披诊露岁的服现欠状捡以介及咬与欲最奸佳脊实犬践庙的准差柿异百。第眨四胸部浙分监缠督描箱述世了荒评躲估舟内艰控触体弹系锡的摇持辱续讽监讨督任、托独默立软评终估鸣及搜报缎告悲缺刚陷狭等记三皇方踢面指的姻C天O少S聚O黎框车架祥要株求恒和豆控弦制虏现皮状庄，案制延定者了吐持勾续席监骨督迟的眨有不关沿管薄理烈内朵容榜，赛确辜定扇了哄定带期约监蓄督腊的娱评杜估旧程香序津、垮方发法勺及个文害档陪记再录鞭，安并德给带出拥了踪蝶相利关昼控乞制胞制辫度毒索保引袖。第师五功部金分内忌控粒体是系饿建龄设蛛工谎作勒实轻施供计勒划制恩定坊了巡寿股御份喊公家司物内丢控嫌体粉系列建抄设牵阶茧段益实迎施僚计详划鞠，易包惩括企控慰制零环琴境蒸、厕风牲险钢评戏估鹅、此控灿制混活丘动好、溪信狗息稍与泛沟涝通音、回监块督畅和抱项宗目绣管顺理奴六弱个送部珠分猾。其笑中矩计浩划锤项宏目充3昼2隶项眨，葡工崖作促内铸容约6毫7猫项膀，挖完挨成岩时乔间欠为惊2些0凳0准5饲年和6累月枕3毒0辰日某。附折录实污施逝计屿划征—净—劲控且制年环烤境计划项目工作内容计划完成时间责任部门项目组责任人总部地区公司精神文明与企业文化建设

1.1诚信与道德价值观1.1.1发布《股份公司总裁致高级管理人员的信》第5周（2005年2月4日）党群工作部遵照执行沈芳萍1.1.2组织高管人员签署《股份公司高级管理人员职业道德规范确认书》第8周（2005年2月25日）1.1.3发布《中国石油天然气股份有限公司员工职业道德规范》，同时发行单形本，人手一册。第5周（2005年2月4日）1.1.4发布《中国石油天然气股份有限公司员工职业道德建设制度》第5周（2005年2月4日）1.1.5发布《股份公司高级管理人员的职业道德建设四项制度》第5周（2005年2月4日）1.1.6通过多种形式（报纸、网络、学习班）在全公司范围内宣传贯彻全员道德准则第12周（2005年3月25日）宣传贯彻道德准则，并做好记录，统一存档。计划项目工作内容计划完成时间责任部门项目组责任人总部地区公司1.2员工的胜任能力1.2.1建立一套岗位培训制度已完成人事部遵照执行沈芳萍1.2.2完成股份公司高级管理人员、审计和财务资产系统人员的岗位职责描述第12周（2005年3月25日）按照股份公司统一要求进行岗位职责描述，具体职责与内容按照实际情况填写，统一存档。1.3管理理念和经营风格1.3.1在内控手册中描述管理层对风险、关键岗位、会计政策、高层信息沟通等方面的态度和基本做法第25周（2005年6月24日）项目组遵照执行沈芳萍企业组织结构

1.4组织结构1.4.1描述公司的组织结构已完成人事部按照统一要求对本公司组织结构进行描述沈芳萍1.5权利和责任的分配1.5.1汇编并发布权限指引表第12周（2005年3月25日）法律事务部参照股份公司规定，汇编发布本单位的权限指引表沈芳萍1.6人力资源政策1.6.2执行公司关于高级管理人员\中层及以下管理人员的考核制度，建立完善员工考核记录第12周（2005年3月25日）人事部贯彻执行公司考核制度,或结合本单位实际，编制实施细则，组织开展考核工作，建立完善员工考核记录。沈芳萍实年施刘计阀划倾—荡—政控滚制勇环扁境计划项目工作内容计划完成时间责任部门项目组责任人总部地区公司公司治理与监管

1.7董事会1.7.1修订《董事会工作手册》待董事会通过董秘局遵照执行沈芳萍1.7.2修订《公司章程》待董事会通过法律事务部遵照执行1.8审计委员会1.8.1制订《审计委员会章程》待董事会通过董秘局遵照执行1.9反舞弊1.9.1修订《中国石油天然气股份有限公司纪检监察部门信访举报工作规定》已在网上颁布审计部监察部遵照执行并按总部要求制定相应管理制度沈芳萍1.9.2完善反舞弊程序和控制体系，制订《审计部与监察部在反舞弊工作中加强协调配合的组织形式与工作程序》已在网上颁布实裕施碎计穗划事—身—倒控腹制童环尸境计划项目工作内容计划完成时间责任部门项目组责任人总部地区公司2.1描述业务流程2.1.1制定股份公司基本业务流程目录已完成项目组遵照统一标准，结合本单位实际，建立本单位的业务流程陈耿2.1.2地区公司和专业公司制定本单位业务流程目录2.1.3制定业务流程描述标准和模板2.1.4地区公司和专业公司绘制业务流程图和编制流程说明2.2确认重点会计科目和披露事项2.2.1建立并完善确认重点会计科目和披露事项的标准第5周（2005年2月4日）项目组遵照执行陈耿2.2.2按照2004年报数据，确定重要会计科目和披露事项第12周（2005年3月25日）2.3财务报表认定2.3.1建立并完善财务报表认定标准第5周（2005年2月4日）2.3.2按照确定的重要会计科目和披露事项，进行财务报表认定第12周（2005年3月25日）实仔施蛙计钻划勾—弹—躲风发险夹评拢估计划项目工作内容计划完成时间责任部门项目组责任人总部地区公司2.4确定重要经营场所2.4.1建立并完善经营场所分类标准第5周（2005年2月4日）项目组遵照执行陈耿2.4.2按照2004年年报数据，对经营场所进行划分第12周（2005年3月25日）2.5确认重要流程2.5.1建立并完善重要流程的确认标准第8周（2005年2月25日）2.5.2按照确定的重要会计科目和披露事项，确定重要流程第12周（2005年3月25日）2.6对重要业务流程进行风险评估2.6.1建立风险评估的标准和方法第12周（2005年3月25日）张锡磊2.6.2建立公司风险数据库2.7建立风险评估制度体系2.7.1起草并发布风险管理制度第17周（2005年4月29日）2.7.2汇编风险评估相关制度及标准实替施红计户划忠—臭—霉风撑险陪评弓估计划项目工作内容计划完成时间责任部门项目组责任人总部地区公司3.1财务分析评价制度3.1.1建立财务分析评价制度第17周（2005年4月29日）财务部按照要求建立财务分析评价制度并执行张锡磊3.2控制现状描述与分析3.2.1建立风险控制分析文档编制标准和模板已完成项目组遵照统一标准，结合本单位实际，完成风险控制文档陈耿3.2.2结合相关风险，描述控制现状，编制对重要业务流程的风险控制文档，并与控制制度对应，分析制度缺失和差异3.3关键控制3.3.1建立关键控制确认标准

第5周（2005年2月4日）项目组遵照执行3.3.2确定重要业务流程关键控制3.3.3形成关键控制文档、程序文件、控制证据3.3.4关键控制应用与推广培训实熔施仰计乘划让—庭—弹控湿制港活么动实络施戴计供划疮—州—怕控挂制清活示动计划项目工作内容计划完成时间责任部门项目组责任人总部地区公司3.3关键控制3.3.5识别关键控制中人工与自动的范围

第12周（2005年3月25日）项目组下发通知，总部各部门及专业分公司执行在风险控制文档中进行识别与标注陈耿3.3.6确认与关键控制相关的电子表格范围确认与本公司关键控制相关的电子表格并上报3.3.7根据关键控制文档，修改完善风险控制文档、流程描述和程序文件

第12周（2005年3月25日）相关部门和专业分公司根据关键控制文档，修改完善风险控制文档、流程描述和程序文件根据关键控制文档，修改完善风险控制文档、流程描述和程序文件3.3.8根据程序文件修改完善制度相关部门和专业分公司负责根据程序文件对制度修改完善根据程序文件对制度进行修改完善3.4期末会计报告流程3.4.1建立完善公司期末财务会计报告流程及相关制度

第12周（2005年3月25日）财务部

项目组遵照执行3.5控制活动制度体系3.5.1起草并发布控制管理制度

第17周（2005年4月29日）项目组遵照执行张锡磊3.5.2汇编控制活动相关制度及标准计划项目工作内容计划完成时间责任部门项目组责任人总部地区公司