企业内控制度综合体系说明

企业财务总监班

专题讲座

企业财务管理制度及内控制度的建设

广东现代管理培训中心崔毅教授2001.061华南理工大学CUI-YI一、管理制度与制度化管理二、财务管理与财务管理制度三、企业典型的财务管理制度四、内部财务控制五、企业内控制度综合体系六、财务管理制度及内控制度的建设七、公司财务管理制度诊断八、财务制度范例企业财务管理制度及内控制度的建设2华南理工大学CUI-YI一、管理制度与制度化管理企业经营管理系统管理制度制度化管理3华南理工大学CUI-YI1皂.束1都企质业灶经脆营章管阀理云系朽统生耐产烛运古作方管塑理制拣度遗规坛范小深组素团而队管理职能管理方式战略管理财务管理人力资源管理研究开发管理市场营销管理企削业共文翁化4华土南赶理筹工惕大陆学喜C争U臭I细-搭Y己I1迁.旧2丙管汽理朵制装度管矛理走制品度诵的菠功滩能活井动祝和岸行响为裙的滚规探范将己单狐独歪分负散层的梯个胃体碰行快为层整纹合丽为膀有奔目采的足的聪集旁体乱化角行纸为制办度斩规施范之的霜特臂点权绒威膛性系省统滨性无俱差恳别离性借史助冻强勤制咏力5华金南腰理万工瓣大赔学秤C每U鬼I邀-坦Y抱I1刚.本3剪制推度纹化套管煎理制福度抬化诵管仪理是栋以董科礼学驼确医定恋的门制盒度蚊规尿范且为给基禁本垫手带段虹协炊调禾企扣业势组由织挑集逃体哭协磨作客行狭为吧的隐管络理夺方沟式汤。制胁度殖化窄管舒理掏的至特界点规矩范婆各给岗峰位茅的商职织责佛与榆权球力乔并荐文岂件赚化厌。每蚁个装工江作茂人叨员乱负照责积规南定诉的随工脂作铲，条并电拥捡有然执规行还自衡己菊职欣能柔所寺必瞧要秧的碌权登力任。企愉业亦中遮所坏有鞠人倡都帖服歇从体于的制牵度糖的脉规咸定登，狗而肠不欢是恭服哀从车于货有刻权型力袜的报人险。6华受南抽理桌工绳大揉学嫁C冠U搂I京-斗Y蚀I二予、义财横务挂管谦理绳与投财伯务汇管甲理驴制段度财素务迟管遗理财久务酒管锻理遣制窜度“冰财脱务轧管领理到制扯度淘”怎在津公敬司狠财肤务殊管炭理躲工胳作永中拔的帝作送用“抽财代务勺管斑理撇制酿度耀”殖在峰公慢司抢财拘务升管悠理洗工乔作鼻中位的霸运悲作企崖业苗财旬务惑管绿理柜制源度兔体鸡系7华仓南技理惰工管大拾学妄C士U净I握-侄Y折I2剑.霜1简财恼务悼管绳理财微务馆管库理牵的鹅定短义财俩务泽管鼠理湖的残职爸能财提务领管绣理冠活械动庆循腰环财牧务晃管陕理些围茂绕红的特中瓶心显示器监控器纽带决策参谋创造财富财耀务殖管旺理本职自能饶结离构壤图8华搞南读理敏工快大侍学毯C石U忘I杀-著Y懂I2源.送1听.朝1什条么乐是羊财酒务台管锡理组旨织逮资歌金叠运扶动泼，杏处污理瞒财仰务只关转系眠。财朗务伴管券理闪与或经近济清价殿值盼或荷财堂富差的欺保泉值傻增语值新有绞关丝式，粗是育有绸关孝创屋造惜财爷富告的败决夏策献。财斑务找管允理只是赌组轰织羽资脂金汁运疏动匙，怜处芝理扑同缓有典关代方野面亭财扶务疤关锄系泥的展一疮项片经转济奔管绸理上工蚀作所。粒它让主悠要据是惯利只用摄资脱金荣、挖成匹本计、码收钢入遭等惠价鬼值税指颗标陷，遗组券织轻企踏业喝中周价泰值斑的蠢形摊成概、处实柜现拦和屑分夫配顷，伪并圆处巾理摸在厦这逮种轧价葡值昌运若动切中老的绘经窝济横关只系愉的莲一雨项效管绪理筹工贩作疮，仗是够企顿业恶管鲜理您的习一筛个慈重政要或组违成蔑部街分亡。9华耗南届理厨工情大扰学径C港U迟I晶-哀Y若I2生.劲1遭.爆2财甩务贯部胁门肢五渔个洽职淹能款的副发饰挥凉如填何烘？显纱示驰器准骂确只、周及摔时库、当客标观涛，嘱有刻没担有目完抚全区做老到顷？监甲控晃器服饥务齐与嘴监佳督昂的测关示系乞有桶没乒有脱处岂理告好凳？纽久带单扣就激“跟契虎约售”技纽猾带润作辞用督，防财戴务野与千销耕售残的烫合陆作乳协壤调躬如捡何伶？析“究资服金火”围纽唯带元作拥用谦又肯发渗挥卫如必何谜？决泼策寇参箱谋对肤“扯财出务倚没候有醋决纵策盖权拨，等只邮有桑建主议糠权允、择知舞情杠权冤、匪参捉谋卧权侨和烛特晋定阵授椒权丈情流况盆下卖的定特团定疤决布策保权欣、麻执藏行胖权允和李监引督明权行，业一禁定锈范锣围罪内刑的朝否陡决足权煌”今等愤财研务毛职陕责创是忍否叹有街明哄确普认测识获？榜在绞企蕉业那融呀资仰与胖投刺资闷决叉策罚中叙，茅财镜务执有握没鱼有绘发楼挥满很俯好尤的悦决慕策梳参络谋画作宿用吸？保昼值竹、加增顾值“的财具务遗与册生疼产躲和喷销勺售畏同养样公重疤要青，云它霸也庭能膊为第企恶业穷创红造占财璃富戴”望，棕企效业工从霞上炎到目下溜是秤否阻形累成切这岁种漏共洞识王？1崭0华诸南大理汗工需大合学它C虚U均I炭-榜Y羊I2慎.径1手.油3逃财悲务顶管骗理嚼活外动嚼循保环权益：实收资本资本公积盈余公积未分配利润负债：流动负债长期负债货币资金储备资金生产资金成品资金营业收入补偿成本费用营业利润工资等支出固定资产对外投资收益对外投资营业外收支余额税税后利润利润总额股息红利提公益金提公积金弥补罚款投资筹资资金的分配折旧未分配利润1姐1华酷南携理陈工巧大漠学阵C透U晨I采-来Y蠢I企饰业耳价婚值约链扔分摸析利润内莫部后手勤生钢产作巩业外族部后啊勤市之场营园销服悼务采慕购人贝力烤资逃源歉管域理技箩术雷开地发企沙业冬基烫础膝设拿施辅助活动基么本暮活租动图海2翠1为价难值领链剧示欢意1廊2华庭南傻理迟工施大插学环C痰U具I哈-卖Y挽I2犁.定1连.燃4辰财狡务拾管僵理惹围竞绕促的织中狡心财胡务球管猫理决是熔企园业呢价事值忌链过中栏的捞支直持乐性疼活芳动扩，灶是堪为尤主闻体养活兰动竞提偏供权支奇持岸服亿务续的泛。价纱格乌库毁存成华本词费旨用费台用争库菜存费岩用烘信惧用信事誉算费仿用企爸业瘦价铲值谎链岂中未的台主损体折活挽动财犯务功管乡丰理原受料跌供左应生台产泰加丧工成燥品斗储躁运市篮场滔营海销售雾后横服枯务1待3华蒜南哥理型工抗大羞学搬C液U孔I俩-旦Y会I2案.中2芦财顾务抛管富理不制令度财扬务麦管帜理范制画度是岔企罚业播财誉务伐管醋理搂体碰系营中际的突一逢个拉重榨要岭组幻玉成棒部攀分壳。财巨务晶管揭理桶制闪度是殃针竹对蛾开楚展东财籍务醉管耕理转工隔作返的耽规屑则徒、押方冰法讲和矩程阴序更所只制冤定纯的餐规拣范傲性头文叛件艳。针圆对栽某己一子项尚财膀务量管个理雀工芹作首，财难务位管漏理山制握度规涉定咱了继其工泥作娱任坟务、坑所惯涉狠及称的岗斥位知与渔职阵责以沃及工愈作位的舞基抽本姜内芒容扯和茧要翠求，但轻财粒务爹制乎度停本造身裙不善是城程姓序展、抗方业法父或惨细业则。1行4华崖南勉理坟工照大亮学敬C躺U舍I开-前Y告I2工.无3“款财拨务仅管暑理学制夏度候”垦在嘉公辞司横财孩务下管则理替工钓作息中依的巧作丽用为完财魔务龄管渠理心工创作活提茄供尚组乘织脂保风证炭。机熟构珠的除设烛置躺、钟财堪会乌人穷员慢的哑配辩备苗、诸职争责鞭分考工新。为饲财价务竖管陷理连工馅作寻提季供慈体总系页保栏证皱。财泡务赵管炉理蝇体结系渣；汤经曾营麦管舒理港体邻系蹲。为球财愤务透管鸽理习工杠作买提掘供始方逃法液保惩证烧。“晌管准理狼手迁段练”舍；兼程坏序辽；愉关脖键暑点廊。为姿财爹务戒管吊理汗工刃作挨提忙供府质衬量到保勇证辛。权呼威剑基斗础违；众约总束鹿机枯制铁；尝量悬测抖、姥监糖控亿。1六5华库南赢理友工刃大冶学炊C蚁U耳I闸-欠Y胃I2迫.伸4“由财糖务患管更理灵制抖度帆”寨在挽公型司波财而务妥管仅理底工拢作犹中鼠的柳运角作有滨“司法抢”志可幻玉依制昆定知完狂善扎的瓜财幅务序制芽度修，遭作泳为谈财私务喂管怜理撤工萝作捕的追指面导翻依烟据绘。有述“元法炉”纤必睁依铸、宴执圾“妖法侄”陪必驼严明贴确引职揪责适，扮理求顺岩流范程束，柴严控格动依医照民“脉制增度荡”弹的霉要途求仓处炭理睡相截关百事鞠务米。违杏“乌法镇”越必师究对黎违拴反煤制糊度继规叮定毁的迈事忧务陵与毒相蚊关吨人侦员范追堡究存责从任恶，饼严扑肃眼处游理挣。1促6华痛南宋理赴工朝大大学滔C移U暮I榆-忌Y肌I2烧.直5虑财愤务差管总理阿制坐度宗体敬系全面预算制度内部控制制度统计核算制度财务分析制度销售采购生产财务组织制度财会稽核制度1柏7华含南砍理益工航大馅学贵C招U兄I仗-绒Y珠I2矿.下5专财回务假管菌理绕制雹度全体描系全刑面在预系算火制尝度内乓部渣控刷制流制灭度统摇计骆核露算朱制峰度财芦务跨分匀析淹制疾度销售采购生产财泊务贤组滴织好制权度财缎会受稽光核饺制菠度1镜8华倘南稍理眨工塔大驼学松C杏U剥I渔-伪Y括I三献、温企来业狗典概型壮的浊财拒务环管留理殊制幼度财恋务冰稽床核宁制恨度财霜务派组照织戏制高度全弊面莫预肿算初管球理柏制拢度内公部锄财去务夜控狡制不制果度生究产延统谊计音管踏理犬制斥度生盟产肝成招本父核津算辫制充度财民务秆分详析持制戏度1拳9华剑南晋理誓工推大赖学症C森U题I混-傲Y栋I3呆.谎1茎财晓务能稽骗核故制汁度制涂度粪目锋的明堆确苗公宣司戏开怕展均财敬会辨稽屑核析工下作坡，赵并拔建崖立俘相炕应指的巴财螺会具稽卖核胸组翅织蝇和养稽江核早体扫系脑，外以索使疲得首公国司创财傍会垃稽旁核房诚工沸作齿顺伞利奇、涝有剑效刮地鸟实艇施苏。财刺务颈稽讽核朵工畜作创的宗总义体塘任麻务通晕过虚建蔬立化独妻立龄于握财统务售部丽门裤之忆外携的许稽开核挎组柳织洪，即制炊定哲科云学该的守财违会竟稽纳核铲程遮序知，夸以耳财束务纸部每门瓦的攀职状责倚为踪蝶基僚准包，卡对跑财写务王部瞎门窝的历运集作轮过辨程深及董工过作耽成判果绵进曾行铅稽耗核幻玉，脆以昌督兰促偿财储务祖部遮门繁更挣好问地誓发事挥星其胃专播业倡职只能字的朝作轻用掠。2够0华盘南兼理幼工风大强学朵C浩U乔I势-福Y疏I3恳.候2坝财拾务瓶组修织适制城度制感度绳目蕉的明鞋确这公激司染财永务砍部买的另职裹能骨和萌职龄权沙，他并揪为两财瓶务翅部耳的置有耀效温运瞎行赔及塘达近成嗓其湿职闹能爽目政标稳设芬立庸合峰适启的叔组膛织太和杂人理员写配西置带。财问务哥组纽奉织录管粮理沫内怖容男框纠架财务部职能财务部职权财务部经理职责财务部组织架构和流程财务部各岗位职责与任职资格财会人员工作交接规定2捐1华受南牧理像工是大锐学头C孝U您I咬-居Y更I3短.尚2毒财糟务为部佛业帅务残流挣程总账会计成本会计应收会计应付会计出纳财务经理总经理业务申请检查审核审批收付YYYNNN记账原始凭证检查检查报表分析审核审批业务单位核算2棍2华沿南刮理公工终大闭学译C久U做I福-令Y备I3彻.刃3矩全丽面努预亿算魔管蜘理躬制做度制蚀度薄目件的规衬范蒜公生司盼全挺面牧预艘算茫的林运助作夜体水系挡，批明秩确何以衰财棵务侄部仆为率主论的贴公悲司午各愉部北门讽在势全德面难预会算富管怪理貌活残动纱中摩的哄职经责伶分然工膝。全弓面浇预雾算劣工骨作救的虑总谱体遥任添务通券过熊围权绕哥资筑金孔收热支耽两尺条竭线邪，拴对遇未社来赤经翁营冈活植动昌进驼行由计晨划耀与汤控逐制晕，找将炕公常司梯的夜各导项狐经没济叹行宿为省纳明入帅以掠市发场惹为秩导钉向榴、谱低卫成脏本渣控侦制帜的游管澡理氏轨搁道梳。撑同寨时蹲通走过屡对争资盟金咏流宫、嫩物为资狡流坛与厘信件息绣流啦的谈同拖步妙控仔制淋，肚充烟分校发真挥捕财英务柜部柔门址在码公饺司昏整铺个炼生帖产槐经愧营滴活滚动乱过崇程嘴中愈的剑纽录带版与贡动掀态厌监纽奉控脱作省用贼。2廉3华棚南寺理皮工宿大而学病C顺U飞I蠢-储Y盒I3帐.莲3恼全手面狠预妇算维流挠程经营目标战略规划销售预算草案生产预算草案销售费用预算草案其他职能单位财务部生产部门销售部门预算委员会汇总/初审管理费用预算草案财务费用预算草案生产成本预算草案现金预算预算报表审查、协调预算草案修改审批预算执行预算监控预算执行报告预算修订纠正措施筹划/推动2输4华彼南高理吨工项大威学植C抄U女I梅-密Y揉I3钓.谋4垒内真部扑财温务衫控典制为制役度制材度批目让的明划确各公患司巡寿财匹务省部泥门涝对豆公张司泰经嫁营厅中洒主势要汽业振务部活望动掩的苍财议务议控湿制息职纺能搁，级界郑定座财翼务度部司门晒在芝这宏些肿业落务桶活堪动迎过跳程抓中多的袖控附制电环火节逆、莲以规及巷采丙取合的见控比制扒手暗段真与第方检法进，帐从紧而纵加氏强跌公姐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财务分析项目分析期间分析方法3斥.冶7搅财崭务哪分汁析塌的瓶项碍目阁内高容壁、猛分屡析皂期颗间杂与绝分弄析狭方娃法主要经营指标完成情况分析总产值月度分析季度分析半年分析年度分析计划/预算比较历史同期比较竞争对手比较总产量实现销售收入实现利润货款回收率财务状况单列项目分析生产经营状况分析月度分析季度分析半年分析年度分析比率分析效率分析构成分析因素分析预算比较定额比较趋势分析贡献毛益分析销售—利润分析生产成本分析期间费用分析盈亏平衡分析存货分析应收、应付账款分析

综合性经营、财务状况分析综合财务指标分析季度分析半年分析年度分析雷达图分析，杜邦分析负债及筹资能力分析偿债能力分析，资金成本分析经营杠杆、财务杠杆、联合杠杆分析与财务风险分析资本结构分析，风险与敏感性分析投资收益分析项目投资收益分析现金流分析现金预算比较2俩9华吵南定理唱工烘大尖学骄C弊U拼I犁-俊Y梳I四登、井内松部虎财会务哀控彼制内谅部谈财营务徐控港制内龙部限财所务年控洁制烛的蕉目影标内乒部剂财盾务细控猴制弃的枣内延容内鸽部尤财竿务衫控晃制者的喇方猛法3增0华丝式南责理驶工和大个学尸C芬U稻I客-始Y归I4滔.绵1世内样部矮财鼠务埋控排制内竿部对财吩务灭控崭制身是耽从川财育务流的蜓角燃度闲对拌企阴业胃生富产那经洗营稠活杰动捷与暴过奥程约进效行仗监搬督反控语制粱，炸充女分扔发泊挥烧财傍务急部各门航的警“娘监扬控尊器幕”毁职妹能舌。意扰识医培容养价点值娃树勤立政抱策以规余范制店度下建爽设纪枯律嗽约仔束监减督摧检啊查内句部件财携务室控印制颤框犬架3蓄1华介南果理货工耍大蛮学疑C股U恳I市-级Y炒I4核.窑2移内吸部脸财灰务垦控侦制户的铃目此标形斧成摇科狗学狂的膝决堤策押机蛛制模、肺执尺行陪机柳制靠和予监肚督拥机墓制税，每确喜保幸企蓄业怕经瓶营眠管洪理泉目疲标数的板实航现到。建缴立掠行古之静有冶效调的遭风遭险幕控伍制箱系某统稿，岩强筒化榴风花险货管奶理帝，接确崇保锅企逃业炸各取项脊业腾务未活树动国的握健独康灭运险行湿。堵党塞苏漏件洞权、膨消悟除昼隐忠患站，丛防钩止乒并弃及影时目发尊现绪和明纠匀正约各购种泡欺仙诈驻、纽奉舞缎弊我行还为仙，火保蝴护耻企宏业招财序产枝的声安腔全斗完季整劲。规感范添企们业迅会贷计久行锹为艘，警保搂证埋会稿计宣资碗料都真斩实胡、埋完篇整扑，梨提前高住会谱计吃信渠息否质链量壮。3偷2华掘南蠢理射工梨大含学孕C陈U前I队-灾Y探I4颂.寒3胀内扬部授财跟务迁控愤制削的敏内越容以罩企细业灭经垮济获活脖动皇为娘对掏象，姓规年定渐经涝济批活石动脏必宿须链遵沟守朝的岛方沿针郊、冷政宇策年，贯以搁及络控昏制苹经牙济园活量动声的趁方龟法剥、密措装施汗和薪程更序料，沈以渴保业证怀经唤济户活遭动帜的笛合钓法储性揪和饰有容效握性治。以潜会窝计或核西算锋系徐统嗓为恢对箩象，桨规烫定尺会尼计柳核搏算廊应旗遵显循千的聋原归则辜、禾方建法典和累程枣序绪，例以赛保烘证蚊会拜计抛信寒息絮资赵料谦的浅正哗确曲性冬和切可睁靠显性惯。弯如刷填推制那和筝审移核虚会本计星凭意证宾制朝度临、驳复将式四记俘帐零方霜法心、匪财腥产借定口期评盘斥存古、前会架计凝稽悼核乳检撑查峰等孙。以幕流谷动丸资陷产笔、刃固发定柔资笔产陈和挑其穿他炭资铅产仅为态对塔象，傻规成定吴资评产美购丙入垮、签验括收丽、轧保煤管馋、量维耻护你、蕉领威用智等掩部承门捉和久环股节债的止职书责按、很权可限屯、瞒手伟续拌和尚程续序狼，借以闷保在护姨资努产大的雷安冬全市完指整根。疯如袋材配料除验莫收膀及掏限拣额机领鼓用桑控香制勺制蹦度受、侦产弄成寺品淋入盾库指和筋出脂库枝控交制继制权度动、载资师产完定亭期逗清畏查箩制棉度哗等思。以暂负考债洽和唐所笑有泉者潮权术益碰为观对觉象，肿控悟制姑企右业青的遵资商本没结透构瞧和紧财足务钞结佩构众。3泽3华狼南弹理也工导大鉴学杀C联U立I寨-朝Y差I4轧.斥4油内臭部视财桂务关控鄙制彼的煤方塑法趋（杜一殿）职刷务堂分久工济控件制各谊项掠经穗济碗业圆务丝式的披处遗理其程拍序称应完有准合盼理搞分治工疲。不库相犯容滨职掩务赤应祖严筝格斑分台工旦。授练权前批经准听控时制一散般娇授伸权懂与扮特夸殊立授什权授很权廉代皮理吨人业泰务茂记钥录践控谱制原塌始众记迹录您凭钉证傲传偶递伯性会腰计辫核盾算明巧记鹅录印核太对人悄员较素只质畏控掉制职纲责培极训战考挥核洲浅奖款惩纷仔职紫务绣轮翻换3暴4华南南挡理千工嫂大淡学若C耳U划I角-针Y待I4捧.店4呆内虽部紫财乌务虹控璃制熟的颜方粱法芳（榆二俭）全垂面挣预淋算车控裁制计夺划甘职况能弹的缘瑞体坑现邻、煎日志常利控仰制瓦的掉标靠准斧、促事订后条分生析你的兽参胜照掀、启考勇核卫的李标跨准退、污奖兄惩份的厘尺子度财况产谎保魄全耐控确制未卸经羊授底权礼的钟人引员循对圣财耍产山的斜直材接绸接庆触球、贤盘赴点风柱险正控粪制风辉险愈意乡丰识蜓、州财胖务京风辰险拳、策经班营提风简险挑、耀复唱合吊风迈险雨、似其揪他答风而险眼、烂资他源疫整课合槐风慈险备、世各芬风誓险总的完关蕉键泄控扛制侧点内犹部水报宴告利控陡制内宿部劈燕审主计良控告制3骨5华铁南颤理株工车大啦学捐C利U话I骂-冰Y浅I五业、裹企鉴业财内痒控丝式制压度归综写合哈体阿系“穗采饺购蔑-教付错款爸”晃业衣务贴活铃动蜻的谊内作部点财崭务扒控卸制尤制梁度短流丽程“柄销斯售慕-上收美款番”自业推务旗活雕动特的碑内宜部辩财圣务叫控分制沉制呆度叠流劝程“仁费雾用蛋支院出宰”圆业俊务岭活协动颂的什内青部榴财用务述控究制哪制享度肉流歪程现巩金蜂管琴理伴制把度3巧6华菜南孝理拆工替大矩学秤C俯U月I抱-盲Y侄I五岭、罩企蚕业师内悠控存制誓度慢综逼合团体仗系应付款成本费用应收款现金原材料在制品产成品物流资金流业务活动3谢7华海南竟理舍工尤大满学垄C菊U盆I军-贝Y蚕I5停.测1贸“码采磨购竟-味付什款灰”嗓业者务筝活误动州的丝式内测控翁制冷度柏流址程财务主管应付会计出纳总经理月度采购计划检查审批检查采购部门采购合同会签审批供应商送货预估账入库单月度付款计划检查付款申请审核审批付款发票正式账月末对帐月末对帐月末对帐（Ⅰ）（Ⅲ）（Ⅳ）（Ⅱ）3普8华嗽南验理馅工喂大谅学称C受U碎I振-沾Y识I5寻.限2闻“但销昌售准-仪收勾款露”黎业棍务僻活苏动谨的叛内蒸控矩制洋度闹流启程应收会计财务/信管委出纳总经理草签合同信管委会签总账检查销售部门销售合同财务检查审批客户送货入账收款月末对帐月末对帐月末对帐下月到期应收款财务审核追款对帐单财务审核追款催款入账总账检查本月收款统计（Ⅰ）（Ⅲ）（Ⅳ）（Ⅱ）3蓝9华疤南孤理降工骄大栏学流C纯U伯I凡-符Y摇I5妹.证3晚“麻费慌用许支钳出颗”躬业衔务金活撤动战的棵内毙控艘制论度大流池程成本会计财务主管出纳总经理业务部门费用支出计划检查审批计划内借款/报销申请审核计划外借款/报销申请审核审批支出入账支出入账检查分析统计（Ⅰ）（Ⅲ）（Ⅳ）（Ⅱ）4倒0华剧南嗽理池工队大饰学着C卵U董I柜-昏Y犹I5津.谁4健现豆金响管挂理廊制眨度钱蚁帐洪分妖管悲制藏度现铲金乔开雁支毛审网批摄制凳度日以清邪月担结括制贷度现边金烛清垒查晨制乞度现盈金敲保醋管拦制难度出动纳揭员杂和沿会粒计蒜人桐员螺相匠互科牵类制栋，组相余互抢监岔督倍，雨从吴而首减探少祖错秤误田和男贪第污精舞役弊心的抖可先能辣性暮。明沙确嫩本颤单姨位剪现悉金落开膜支象范惊围牲，宅制能定计各扣种耽报绢销辩凭钟证齿，蓄规壮定侧报招销浮手之续辟和怎办绘法膨，航确盯定季各示种罩现仙金帜支掏出刮的疏审彼批任权绍限卵。清效理牙各仗种雁现排金吸收妄付驴款部凭教证农，最登雾记婆和史清朋理祸日和记省帐握，货现薯金堤盘无点御，桨检幕查猫库锅存个现炕金贸是美否麦超融过氧规键定嘉的允现震金梨限址额对。定傲期翠或广不课定役期累地哗对由库育存咱现桂金兽情艘况扩进巾行令清派查塘盘吼点稍。4鸭1华从南肾理船工讯大昏学小C蛙U羊I答-崇Y删I六凭、沉财模务披管衡理胳制镰度携及撕内场控掘制打度使的养建岭设制痰度煌设肿计补与找建挑立制码度高的冻实你施今运杆行制临度睡效跃果贝评言价制竟度败调旗整科优沿化制僻度景的迫实碧施深运谁行制膨度裹设崭计斧与哑建挺立制齿度贡效值果乏评先价制按度滑调速整异优勒化4惰2华霸南唤理炕工旺大绳学匠C荐U请I贡-酱Y尤I6安.筹1死财负务续管棚理请制型度催设霉计清与抢建颤立制束度猎设吗计伶的葬原目则制乌度橡设代计鱼的椅步可骤制勉度钢的隔公敢布距与巨沟偏通4懒3华松南竿理舌工肉大免学凯C问U汽I码-嗽Y牧I6笑.磨1顶.层1换财步务饱管寺理核制株度挺设着计肺的原原云则合鸡规无性财它务浆管拼理坟制潮度液制朝定孝时撒，馅应誉遵估循寺国余家亭有晕关返法杜律炼规隙定太。适咱用糖性考闭虑极企古业北生侮产记经爸营殊、园市垦场刊业行务螺管末理令的绢特畅点惠和偶要完求路。可千行盾性财爸务兰管脊理特制划度炸应树对齿经葛济载业郊务左的颤处讯理死程戴序疏要成有慕明里确潜规偷定惹，扑并晌要疲简吵便晌易静行宅，幕便梨于汗实卷际材操火作兵和颂运社行孔。健茎全击性财报务税管帅理关制际度签应子规巨范培企紫业傻各助项创经虽济土活侍动准，址覆芳盖岛产涝、欣供倘、骄销笔的纯全味过反程晕，凶涵由盖架对道人搏、倦财弹、绝物捧的搭全渐方年位静管料理犹。4煮4华政南约理动工眼大震学足C纠U强I夜-黄Y付I6悉.厨1叉.陡2循财崖务愿管摧理捷制郑度宰设喘计臭的悄步第骤准办备调灭查设召计定届稿试抱行确系定闲制询度扑设暗计里范亦围损，湾落释实剩设锯计晴人珠员端，枯安增排席进百度聚。企疮业刮内剥外肥基追本疗情传况剑，具企无业葬财叉务枕制情度转现规状姑及盗实颈施绿情臭况领，矩各脸类晴主矮要炼业死务亲财笋务硬处胡理扰程距序喊的仰调体查败。确携定懒制却度清设难计朵方弊案瞎，巾按判设责计喜分敏工氏展稠开聋。通攀过勇一乔段筹时陷间凳的滚试淹行良，推检蔽查器制来度鼓的乔可豪行明性氏与夸有已效霜性豪。4码5华锋南良理眼工括大裹学绳C朴U尿I辜-害Y尚I6猴.似1门.滩3况财手务盲管遵理裁制硬度占的句公竞布抬与库沟束通财谜务占制微度您应周以庆企常业刺管裕理喉文唯件沈的毁形更式晚，益通瓦过穗正窑式罩的乖审别批诞流掩程驶予冶以捐颁葱布歌。财絮务洒制推度曲公居布厌后紫应煤根槽据薄管摊理张层刊次赴，帜依气次惨在骂企钱业蚂内泡部舞对躲员哗工微开打展监培估训宣。培仰训打之珠前旅应次由品企滋业帅领抢导闪人博明懂确量表智达品管辈理歉高盒层洗对稿财季务钉制冶度诊的址支雾持片与锯制随度弃实无施阻的融坚乱决暴性转。培窑训节内族容涉包稳括假财轮务僵管周理陈制放度返体月系耕，鼓各路项肆制同度剑的期内肺容某、绩对思各通岗伸位车员兽工职的可要为求石，梨以篮及巨制戏度萍实涨施蚀中杏应薯注醒意萝的向问党题床。4侄6华械南死理费工唯大金学耽C孝U束I通-杰Y靠I6犁.承2喜财例务裕管由理叔制帝度补的负实羊施斗运汁行制犬度煮实殿施盾运毯行塞的膝组丝式织榜保滩证制好度凭的怠执裕行戚力呢问返题制恐度情实校施傲中母“样原块则绑性脉”石与尽“体灵米活途性锯”乘的浇协注调4喝7华无南葬理埋工历大岛学樱C饲U戚I刮-守Y臭I6迷.者2烛.敞1斗财啄务摩管浪理蹲制溪度难实桌施窄运后行断的躲组忧织充保技证管锈理男高衫层析的毯支芬持朴与南独绞立株的警监姜督召稽裹核财蜡务莫制卷度鹅体除系外内各赔项急财想务暴制骄度横明址确歪完代成宅任具务蚊必谎需笑的踪蝶组丢织裁安质排帽与雅各废岗颗位客职暮责各门项开财锣务懂制撑度鬼之竿间剪在乱各在岗蒸位最职狡责上要帖求碗的工协扭调骗一昆致各插项桐财民务铜制歌度荡内痛在校的蛙对挖本悔制款度品实翻施共的份控盾制拍监梁督魂的右组垒织晌安肃排明任确根财抄务激部勒门鸽在聚财垮务辱制乒度蹄实派施矩中阁的痒主厦体愁地貌位明笔确蓄其乌他砍职膊能毒部四门涝遵麦照醒财范务喂制城度断运随作停的丛要属求4颜8华轰南扶理启工阶大涝学击C完U订I理-益Y旧I6色.悄2斑.边2邪财塑务孝管反理歪制膏度锤的像执惨行秆力朱问径题财洽务漂管狠理权制漠度剧本这身葡的取可迁执扔行卸性随?财我务谜管耐理边制槽度酱对瘦现瓣实异的彩符费合落性爬?各看项忧财拢务筐管馆理补制良度钥间妨的黑一作致孕性算?员膜工然对衫财双务香管示理格制除度伍的咸了气解们性努?管零理拜高院层若的没意独识脾观馆念行与茶管特理芬风令格沿?企悼业众内晃其寇他布管油理努制博度逝的寨配原合璃协查调衔?员径工厕素坚质进与龄员眯工顷积腾极倍性辆?评疑价糠考在核非与怜奖默惩雪机呼制夺?4蹈9华演南犁理赤工语大违学欲C雷U番I培-银Y嫁I6扎.猜2剥.爱3国财厦务伸管嗽理察制为度另实仔施口中遭“唯原现则挨性甲”糖与都“袖灵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文件编号： 版次：财会稽核制度 生效日期：

1目的2范围3职责3.1 总体任务3.2 财会稽核组织3.3 相关人员职责4内容和要求4.1 公司财会稽核体系框架4.2 财会稽核政策与目标4.3 财会稽核计划4.4 财会稽核实施4.5 财会稽核结论4.6 财会稽核纪律6作2华棒南反理际工妄大裕学胜C蒜U日I鸽-黎Y座I8虚.叙2兴财偶务事组深织吵制真度XX公司管理文件 文件编号：版次：财务组织制度 生效日期：

1目的2范围3职责3.1 总经理3.2 财务部经理3.3 人力资源部3.4 财务工作人员4内容和要求4.1 公司财务部组织制度框架4.2 财务部职能4.3财务部职权4.4 财务部经理职责4.5 财务部组织架构与流程4.6 财务部各岗位工作职责和任职资格4.7 财务人员工作交接规定6容3华设南票理休工炼大恰学吴C君U沙I舱-垦Y障I8宜.筹3章全跑面径预扛算趋管门理柱制换度XX公司管理文件 文件编号：版次：全面预算管理制度 生效日期：

1目的2范围3职责3.1 总体任务3.2 全面预算管理组织3.3 相关人员职责4内容和要求4.1 公司全面预算管理体系框架4.2 公司年度全面预算工作的筹划与推动4.3 各部门预算草案的编制4.4 总体预算的协调4.5预算执行的监控与奖惩4.6 预算的修订与改善6精4华催南渗理炮工南大拘学狡C液U触I救-胳Y谎I8磨.栏4桨生使产敏统指计貌管劈燕理启制芬度X暮X污公群司慨管教理禾文枝件笋文阀件越编春号未：伸版升次埋：生作产扎统厌计铃管此