财务会计管理

1第三篇财务会计管理A财务管理制度基础B资金预算管理制度C资金运用管理制度D其他财务事务管理A财务管理制度基础财务部门岗位职责1.总则冲1.钉1.冷忙客卫制定巨目的吓将公凡司财荐务部句门职叮责分顽工予缝以明卵确化防，力笔求权踪责分迈明、这高效械协调刷。傻1.剩2.功县艇木适用附范围点凡隶忙属本偶公司牧财务哲部门傻人员属之工撑作岗乓位，乡均依曲照本壤规范胁的体木制管影理。侄1.齿3.腔判沾爷权责者单位济财务图经理江负责水本办制法制庭定、崇修改签、废广止之惭起草斯工作扒。访总经得理负稼责本台办法刘制定临、修稼改、惕废止乱之核旋准。涝2.匙游踩宋岗电位职帝责霜财务椒部门溉职责魂负责虾公司姐日常垫财务页核算百，参吨与公称司的蝶经营真管理洲。祥根据财公司愚资金涝运作周情况跃，合穴理调熔配资进金，起确保扯公司荐资金并正常工运转肥。存搜集雨公司里经营洗活动剥情况爪、资柜金动笨态、达营业诊收入伟和费蠢用开彼支的炒资料奸并进笨行分筋析，跨提出魄建议假。积严格载财务巡管理泼，加耽强财咏务监兄督，疑督促吊财务况人员验严格滤遵守挺各项在财务健制度盆和财让经纪目律。弊做好主原物慌料进赚出之灰账务欺及成扰本处却理；魂外协市加工鸽原料层进出狂之账掉务处针理及建成本秘计算哥；各动产品洪进出油之账摇务成午本计予算及晕损益香决算绍；协榜助成良本预灯估作臭业及鞠差异酒分析绸。端做好精有关志的收桑入单畅据之悟审核睁及账扔务处茄理；亲各项作费用虎支付怎审核膀及账现务处棚理；遇应收翼账款盯、应娃付账闻款账宋务处旱理；借总分译类账蕉、日戚记账眼等账扯簿处嗽理；相财务吸报表黄的编咽制。派加强悔企业堂所有骄税金蓬的核训算及士申报顶、税戴务事垦务处麦理、菊资金臣预算燕、财窜务盘管点。构完成糟公司臂主管棚交办文的其芒他工吐作。歉财务像主管蒸组织肚拟定铜公司毙年度国销售妙、生饲产计俯划预逐算，什资金干及费曲用预逗算。坏参与巩公司父年度贩经营搁会议宵、讨网论、叔分解兆部门撒预算趁及责挨任目汉标。让参与纤各部姻门预梨算的舍汇总猜、责凳任目诱标的劝编制汇。将访每月田实绩俊与预熔算目缩标进岂行比创较分昼析。筝拟定饮公司鹿的年蹈度利循润分介配方飞案、冒奖金天的支闷配方身案等趟。护分析本每年金费用榨支出瞎状况辜。垮建立工、实抛施、哀检查于和完祥善财忙务管违理和悔核算泼制度丢。驳完善转财务支管理原的各这项定沟额指遭标（妻产品将的生台产成滤本、有销售梯成本逆、流鼻动资墓金的冬周转估天数栽、销它售量挂等）额。踪成本开分析笋及控卡制，竟成本挪费用辉支出闸的审牲批。两编制铜并签惭署公窝司每营月、宪每季狱、年井度财送务报突告及荡其他引有关搞报表闻，报邮送总众经理词，作女为决金策之币参考践。椅分析岩各责鹅任中欺心每悬月损趟益报悦告、仔绩效默报告爱。摊个人林借支率管理剑审批纸。修出纳庸职责仅现金殿、票这据及往银行膛存款趋账户新的保潜管及鹿日记蛋账记片记录情事项勿。迎支票科、本铲票、削汇票砍的签肯发及昂空白沉支票正、本创票、偏汇票纱的保碎管事求项。剧财务于费用紫、利导息、锅租金浮的计控算与厨收付水事项贞。糕个人腾所得阳税代山缴申腾报事虾项。阵其他拾与现诵金出担纳有誉关的竿事项幸。挣财务雅会计伙工作也职责营资金盯预算父的执载行及判控制票事项划。隙资金处的筹航措支萄配及刘调度馅事项寄。殃各项仔对外孔借款疗事项助的洽脊办及碍清偿挡。桶资金领来源争运用短表的赠编制成事项秆。终各种立有价符证券乎、所计有权呢状的楼保管阀与记揭录事割项。雾其他恋与财幅务调件度有拾关的玩事项烟。绒折旧耻费用它的计尝算事链项。丽往来轿账、团应收抬、应陵会、旺暂收馆中转稠事项搅。商员工绳薪资兆计算沿及个腾人所计得税毅扣缴巧。济记账帆会计轮工作悲职责才各项它会计盾凭证蚕的审妨核、兼装订混及保脂管事鹅项。巾各种厌明细疾分类爆账的冷登载式及保候管事晨项。垄结账桐后有孙关账盆务的载调整替事项采。理业务扔部收礼支账耍款的京审核含事项服。部盈利绳所得制预估啦暂缴瞧及结乱算申僻报缴专税款姓事项屠。治年度敌决算熄及盈妻余拨岩补分极配事钩项。父财务秧结构历的分莫析及株会计沿报告猎的编胸制事烂项。虫转投受资事比业对秃象的萌选定榆及其云财务端结构籍、获手利能危力的牛分析何事项盲。坊其他僵与财刃务处箩理有才关之已事项迟。燃税务烫会计茧工作霸职责挖办理哥公司运有关叔税金瓣的计嫂算、旬缴纳龟、查构对等虹事项端。脾办理递内外勺销成浩品、获进口饰原材驾料、哪辅助同材料舍的关味税申吨报与咬退税杰，增译值税看申报峰及退配税事抬项。伶办理遍公司萌税务宿登记桌、公疤司变半更登军记等所有关锅事项放。确编制鸭税务改报表纪、产奖销月矮报表读、产总销量者值季性报表探及有搏关的怠统计旨事项掩。鞠其他尽与税破务有蜂关的缠事项警。肢材料盛会计丛各项炉材料敞、在桃制品辅等进额出库鬼单据废收集增、整离理归宇档。苗分品会种分眼规格捡建立算明细醒分类聋账。蚊不定锯期抽寨检物鞠料账哗物。系每月益组织处物料歇盘点职，并迷进行环结果唇确认归。厨监督燃仓库弓成本望会计批工作刮职责蜓工厂盘成本君转账僻的编垒制事奥项。直工厂扒成本答的审溪核事麦项。挣制造移费用盾的分槐配核弦算事旨项。械工时唯及工么资产挺量报汤表的锈审核雹记录手事项妙。颜成品岩出入勇库的污记录做及统焦计事随项。龄外协喂加工延的账站务处王理及蜡统计狠事项肉。援结账椒时有陪关成辆本科味目的柿调整俭事项著。形各种零成本色表的刊编制事事项返。脆工厂闯间各周项成仅本的尤分析速比较橡及控圣制事狸项。械其他获与成肯本计犹算有寿关的燕事项勉。属工厂茧机器今设备餐的编乡号、亿整理涨、登避账及掘配置幼图的魔编制丽保管虫事项赔。缩预算犯会计江工作秋职责协资金火预算甘的编锅制事错项。复生产念预算鞋的编龄制及剑执行哗事项蛋。督成本滴费用遭预算浑的编捏制及许执行织事项券。世支出川预算耽的编评制及厌执行凳事项仗。议其他棵与预已算有椒关的馆事项码。舱稽核搂会计竖工作拨职责虾财务之稽核惧：室①倾各项蚀收入犹支出少账项堡的审敌核事哀项。摆②芹各项男摊得换折旧鸡的审罪核事鼓项。腐③四应收揉应付夹、预职收预托付账映项的握审核娘事项熔。要④慎原物逼料、趟成品衫、在箱制品布、存肢货估鸭价的卸⑤逆各厂鱼厂务未费用天分摊外方法耳的审界核事尚项。剧⑥饥有关猫本公愤司所欣属各裂厂、腿各营饭业所瑞、各外门市测部、哄各厂锣仓库洲的账挎务查昨核事魂项。恭业务冠稽核芝：稍①的各厂愚业务厨计划弱进度亲的审遮核事帮项。律②示各厂种工作乘的进蜡行是烛否依任照规馆定的泳查核惨事项恐。赠③剥各项及会议狡决定甩办理抽的追姓踪事晃项。文④增其他粥与业熄务稽肯核有嚷关的夜事项唐。趋财务题稽核酷：脂①件有关酬财产务的购亲置或衔处理乐的审乞核事惭项。宴②个有关慌原物对料采回购招凳标比躬价的钻监督钱及价式格审聚核事够项。坏③签有关哄对外闹签订莲财物学契约章的审煤查事台项。滨④奉有关添本公兔司及冻所属领分支足机构仆现金缘、票粉据、爆有价跑证券野、应律收账便款、环银行彩往来浸的抽丈查事柴项。蜜⑤劲有关咐财产司及原皱物料讨成品撕库存甲的抽歉查事践项。锡⑥砖其他静与财压务稽诚核有岛关的狗事项戚。赚A宽怕避延财务涌管理宇制度夹基础久涛灭剩罗遍抹挑财务项事务芒处理良准则净1.吐肢域俱总崭则牌1.发1.徒换钉诉制定摊目的兆为加到强本柿公司柔财务初管理真，促否进资俱金运贤作之厘效益江，特革制定勉本准筛则。鞠1.是2.下宋材仆适用寄范围设凡本洋公司带财务求事务讯之处扁理均栏依照今本准启则所粗规范秤的体佣制管惊理。片1.以3.疤融进球权责势单位候财务灿经理夫负责利本办汉法制劳定、量修改箩、废巩止之势起草权工作掠。菠总经伐理负劲责本合办法挣制定慌、修困改、玉废止焰之核部准。何2.湖石属伟财蝇务预让算作予业规哄定练资金熊收支插预算健编订即时间锣权责宿单位虎应依迷据资委金实组际收伶支状咏况，解于每尊月2蕉5日叹前逐沉月编味制次傅三个侮月资筛金收钩支预漆算。浸检讨蹦调整出《资肢金收炎支预赔算表矩》应谅依据狼实际轮执行纵状况挠，由洞权责扰单位预每三蚀个月绵检讨届调整牙一次贫，以疼符合才实际已需要住。巨审核言作业碍《年势度资细金收蓬支预稍算表眨》之娱编订膛与调努整，既权责字单位视均应减呈公研司最剖高主桐管审量核。奏营业拘预算描编订先时间甩权责巨单位黎应依服据公喝司所谢拟定颠之经盖营目刚标，肝于每逗年底业编订你次年掉度之韵《年夫度营吉业计街划表童》。宰预算钞内容津《年虽度营孔业计智划表艇》应跨依下高列内昨容编劫订：老营业能收入书。绿营业颜成本非。愤销售挎费用音。是管理僚费用盗。阁开发梅费用袋。子营业惰外收毫支。旗审核脏作业碎《年牛度资路金收射支预值算表星》之麦编订丹，权虑责单买位均愚应附布资金曲运用峡及来奔源计哨划，女呈公被司最画高主灾管审福核。忠资金设运用姿规定胆固定讲资产绒支出奶支出落项目诞凡本凯公司英年度标计划柜内之博下列逢项目冠，均始属固辉定资壁产支劣出：楚固定绿资产证之购见置。仓厂房钢之改课建扩歇建装盒修。去固定逐资产划较大抄之修圣缮。耗在规用定金蛮额以礼上资糖本性务支出贪。土资金例来源贸固定完资产份支出划之资挂金，衬得以六下列揉来源申支付们：芽资本粪公积倚。犬计划示增资牢之未寒分配现盈余滑或股俩东增参资。渡长期消借款趋。谅营运困周转畏金转支出果项目励凡因器生产爹经营锹所需震之原缝材料欠采购听、制舒造费蕉用、葵销售陵费用宏、管朗理费携用等岔均属很之。谊资金休来源滴营运姐周转拥所需器之资纯金，狂得以告下列独来源角支付咳：堤营业众收入热。维定额吴之劳惠动周策转金棉。屠短期端借款行。筹资金笼调度友权责诸单位子如将朋年度超计划摘内之护固定可资产扰购置贪资金轨，或迈其他圾筹集这之长叶期投园资资凡金，贤移作非短期规资金味调度桂时，尸应先警拟订轧偿还龄资金霸来源仙计划否，呈蓄公司五最高裙主管龙核准迁后，时方可辱动用科。河短期倒资金程不得交移作芬计划紫性固望定资摔产之博购置且，或述作其归他长卷期资蚂金之滔运用年。听财务歇管理岩规定箱现金狭管理碌公司舟在下烤列范凉围内睁使用辣现金比：叔①邀员工据工资兰津贴另。槽②督个人宗劳务观报酬娃。传③妻出差郑员工扶必须狡携带干的差辟旅费豪。跟④筒结算匀起点稍以下推的零坛星支朵出。线结算绪起点斯原则摩上定扣为1功00丢0元越，若贸需调泄整，食由总啊经理作确定切。矿⑤嫩总经波理批洋准的观其他铃开支航。申以日贱常3异~5扶天零多星开梯支所耽需库身存现障金为透限额峡。超易额部测分应艇存入巷银行胖。饮财务诚人员驻支付层现金借，可瓶从公刷司库赶存现颤金限燕额中郑支付涝或从河银行疗存款浇账户叔中提放取，就不得雄从现康金收泉入中安直接甩支付革。问财务录人员躬从银偿行账铃户提城取现抗金，城应当宿填写首《领毕用支域票申唉请单跨》，皮由总汉经理撑批准近后提筋取。灿因工盘作需裤要借临用现接金，蔽需填绣写《已借款棒单》雷，经费会计惑审核罢，交虚总经铁理批想准签我字后进方可驰借用然。列符合滤现金跳使用邪范围谋的现妨金支绵出，竟凭发淘票、狂工资臣单、集差旅肠费单泽据等便，经央手人勺填制钱《零节用金础支出吹凭证跟》，攀部门算主管筋及会过计审搅核，烂总经烤理批扩准后返由出监纳支鼻出现映金。隐出纳柿人员旦应当谦建立叨健全堪现金誉账目盟，逐徐笔记薯载现星金收魄支，旧账目走应日再清月谱结，钻账款煌相符跃。鄙支票芽管理微支票荷由出怪纳员斧专人饰保管扭。经仿手人落使用都时须补填写务《领要用支纷票申阿请单寄》，撞并附迈上发硬票，律经部身门主陶管及纠会计理核对娱，总歪经理预批准薯签字遍出纳废员方剑可开粥具支喷票，哪统一衫编制雾凭证嗓号，诸按银研行账菠号登宪记在粗《支令票领风用簿能》，侨领用鸦人在越《支撇票领欣用簿攀》上鸦签字永备查红。牛对于胃借支建支票膏报销耀时短雪缺金上额和仙未结漏清借洋支者致，财稼务人身员要油及时胁催办锋。符财务拆工作福管理继会计倾年度裹为1费月1梳日-元12礼月3珠1日共。君会计放凭证南、会坟计账凯簿、攻会计些报表亦必须养真实匆、准暗确、酬完整苍，并鸟符合伸会计旦制度闷的规婆定。璃财务贩工作当人员舍办理寨会计晕事项怒必须眯取得慈原始城凭证算并根锄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