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文档简介

幼儿园财务管理规章制度一、总则为规范幼儿园的财务管理行为，维护幼儿园的财务安全，制定本规章。本规章适用于全体涉及幼儿园财务管理工作的工作人员。二、职责及分工（一）领导班子幼儿园领导班子对幼儿园的经济工作负总责，主管领导为幼儿园的法定代表人，对财务管理工作负直接责任，按照国家的规定，保障幼儿园的财务独立性和安全性，维护幼儿园的根本利益。（二）财务主管财务主管是指对财务管理有直接管辖权的领导人员，主要职责包括：编制和实施幼儿园的预算、财务报告和会计政策等；管理幼儿园的财务收支、往来款项及财务文件和档案等；监督幼儿园的会计核算、报税等工作；指挥、协调、监督下属各级财务人员的工作。（三）出纳出纳是指在幼儿园内进行现金管理、支票管理、票据管理、行款管理等工作的人员，主要职责包括：管理幼儿园的收入、支出、存款和款项往来；管理幼儿园的现金、支票、存折等，保证资金的安全、完整和准确性；编制并提供各种票据，并根据要求归档保管；按照规定提供资金相关的统计报表。（四）财务会计财务会计是指在幼儿园内从事财务核算和报表编制的专业人员，主要职责包括：制定并执行幼儿园的会计制度及相关财务条例；按照财务法规和会计准则，对幼儿园的财务收支进行核算；编制幼儿园的财务报表和相关统计报表，并按照要求归档保管。三、财务管理流程（一）财务管理与监督对幼儿园的财务管理工作，领导班子必须严格监督，确保合法合规；幼儿园必须实行“财务三重制度”，即“三人核对，三人审批，三人管理”；幼儿园必须建立健全财务管控体系，全面规范、严格管理幼儿园资金。（二）财务收支管理幼儿园资金必须经过财务主管审核予以支付，同时按照规定使用支票或网银进行支付；幼儿园必须建立完善的资金管理制度，确保资金的安全、正确以及规范归集、统一调度；幼儿园必须建立定期结算制度，特别是对于大额资金，必须首先进行核对、审核和结算。（三）财务报表幼儿园必须制定并按期归交财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表；年度财务报表必须经过幼儿园领导班子审批后向上级有关行政部门报送；幼儿园领导班子必须定期组织会计师事务所进行财务审核，并督促需要改进的部门及时整改。四、违规行为处理为了规范幼儿园的财务管理工作，保障幼儿园工作的正常运作，必须对违规行为予以严肃处理。处理原则如下：对于财务不规范的部门和个人，将进行严厉批评教育，并要求整改；对于违规收取、挪用公款或造假的部门和个人，将依法予以追究法律责任；对于严重影响学校声誉，造成财务经济损失的行为，将依法依规予以处理。五、总结在幼儿园的发展和稳定过程中，财务管理规章制度是非常重要的，是保证幼儿园

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