新环卫会计核算细则培训资料

1北京桑德新环卫投资会计核算细则第一章总则第一条为规范北京桑德新环卫投资及所属全资、控股公司（简称公司）的会计核算，保证会计资料和信息符合《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律和法规的要求；第二条建立公司统一的财务会计制度，指导日常财务会计工作。提高财务工作效率，特制定本细则。第二章记账凭证的相关规定第一条公司采用记账凭证记载企业经济事项。棵第二的条缺记账六凭证丸的基柄本要拖求锈记账迈凭证杜的内箭容必判须具冈备：锈填制迅凭证闯的日揉期、广凭证程字、编凭证债编号僚、经进济业毁务摘架要、侦会计宁科目难、金船额、艇所附次原始北凭证收张数鞠（原刘始凭浑证包舌括各奶类审品批单舒、发河票等卷最终覆装订柏的附稼件数攻量）政等；简填制杜凭证港人员径、稽巩核人加员、蓝记账狱人员既等由悲操作坐人员胶确定撇；鸦填制久记账贺凭证棚时，未应当吩对记灭账凭家证进扒行连球续编盛号；扶记账伙凭证钢可以爷根据挨每一胡张原蛙始凭候证填具制，夫或者轧根据澡若干催张同徒类原遵始凭朴证汇重总填诉制，穿也可产以根练据原脚始凭俊证汇去总表梯填制板。但琴不得写将不哑同内款容和蔑类别域的原撤始凭皮证汇摘总填蕉制在委一张枣记账薪凭证枪上；仁除结弊账和妄结转旷的记拥账凭慎证可家以不急附原片始凭养证外粘，其且它记姓账凭屿证必脱须附山有原蜘始凭结证。招如果镰一张识原始血凭证奖涉及或几张获记账迷凭证隐，可纳以把努原始塌凭证沸附在酱一张贼主要摩的记劫账凭沉证后澡面，时并在隔其它娱记账晴凭证汽上注莲明附普有该冶原始壤凭证院的记旋账凭数证的黎编号约或者竭附原慰始凭昼证复辞印件返。燥已经学登记奉入账谱的记学账凭厅证，凝如果样发现涂错误肯需填差制凭占证进骡行纠歌正；槽1）沿在当兆年内层发现暂填写肚错误汤时，通可以果在发想现当灰月用障红字该填写倍（即渔，负吼数）外一张寄与原乘内容快相同做的记椒账凭目证，释在经扫济业熔务摘蒙要栏津注明脊“蜘冲销诚某月彼某日僵某号忠凭证麦”管字样冈，同怒时再蓝用蓝阀字重航新填坛制一践张正朗确的券记账爷凭证此，注贤明捆“内更正听某月月某日往某号扫凭证顿”伍字样杯并在红摘要携处简烧要说赏明业筑务内毁容，年并附迷恒“北调账给申请嘴单拣”泛作为转附件喂；蒸2）攻如果朽发现患以前搏年度煮记账考凭证租有错机误的咱，湖经总恳部主涂管负鲁责人同同意辱后，非应当箱用蓝栽字填姨制一县张更户正的演记账核凭证充。并椒附调查账说它明，摧同时杯需要香“之调账桥申请恭单父”红（秒需要贝项目净管理拌会计脑签字蠢）作伤为附豆件坟第三认条所滨有经掏济事帮项必弹须附北有，谜符合宁税务识规定败的发花票，肤不得窗使用授收据固、白肆条作闭为原画始单床据。盈寿第三及章会妄计核摘算细舞则掠1、缴环卫灵业务背提示拾：无妥论当懒月是砖否收杠到当保月款落项，苍均需系通过接“迅应收衔账款柏”尝科目鲜核算肌附件伏：根贩据合狸同及唐当月延清运劫数量扎计算房确认之或政父府收摊入确云认函州。姥如果绞特许杜经营拼权协怨议中展约定滴甲方赴在运闭营收猴入中银每月点预留涨一定励金额顾，在剥未来池年度浸平均炸支付蛛，则甘该款璃项作损为障“祸长期药应收伟款盛”办核算瓶。装摘要绳：确朵认X摸项目铅X月古份运嘉营收忆入园借：硬应收皮账款敌-环给卫应基收账筑款数借：器长期炒应收班款-娇分期慌收款绩提供罚劳务凡贷：娱主营纯业务谱收入炭-运骑营收倾入-厘环卫态处理指收入肉贷：落应交裙税费沸-应焰交增侮值税茅-销公项税柿额（微一般义纳税昆人）岂贷：嚼应交难税费缺-未寄交增汗值税营（小海规模扔纳税扯人）鉴具体雨业务于处理院，根周据不伴同情徐况分尸别处目理：撤情况优一：伴（1候）根讨据政长府要件求当杰月开置具发纲票，秧根据彻合同刻及当薄月清甘运数道量计撒算确缩认或棍政府湾收入盟确认瘦函暂级估当门月收籍入（爽如果宅以上君都没功有，德根据享合同西月收灾入额对的9西0%覆暂估痒确认户收入俊），铲前提五是税昆务局握认可隆红冲晃上月舅收入所。娃附件根：合像同及域当月捷清运斤数量遮计算逗确认颤或政压府收茂入确满认函蝇摘要滨：确司认X垒项目魄X月安份运骂营收寒入猜借：叼应收叼账款度-环犬卫应符收账伐款赠借：藏长期从应收悼款-质分期逐收款帆提供夹劳务支贷：的主营袋业务快收入艺-运煌营收明入-蕉环卫涉处理律收入际贷：闭应交雁税费束-应咏交增狭值税诱-销民项税额额（摊一般升纳税敢人）胆贷：愤应交狮税费禾-未浇交增福值税纤（小盾规模璃纳税称人）胁（2碗）下父月开毛发票合时先睡红冲今上月择暂估选收入浙，然魔后按雾开票煌金额大重新宿确认铃收入系，做培在一叙张凭鼓证。械摘要搏：冲仁销毛X项妈目X赏月份阵运营剩收入闷借：齿应收灯账款吵-环守卫应碑收账胸款（蛋红字扛）晋借：老长期酒应收羊款-酸分期松收款昌提供弹劳务滴（红湾字）辰贷：峡主营铜业务烫收入救-运挥营收竞入-仍环卫种处理竟收入苗（红相字）讨贷：买应交稠税费亲-应蒸交增叶值税忌-销棍项税乖额（出一般董纳税驳人）源（红栽字）佛贷：采应交岩税费府-未柱交增模值税退（小氧规模亩纳税哄人）互（红尼字）虑摘要跑：确疾认X首项目费X月粒份运扭营收根入碗借：筒应收锋账款绑-环凶卫应蒜收账季款浇借：歉长期忧应收摄款-稍分期致收款信提供街劳务夜贷：撤主营俊业务永收入者-运旗营收兰入-彼环卫块处理宗收入藏贷：帐应交盗税费贼-应叫交增锦值税茎-销炸项税给额（绘一般棋纳税疏人）蹄贷：剃应交眉税费蛙-未蝶交增乐值税掩（小量规模临纳税蔽人）吃（3招）垃收到菌运营递款稿摘要仿：收处到具X项伯目X饮月份槐运营济收入魄借：住银行薯存款估/库努存现互金璃贷：纲应收艰账款疗-环好卫应掀收账塔款睡贷：赖长期府应收匙款-则分期报收款钉提供劲劳务煌现金昨流量苦：销抖售商垄品、汗提供观劳务丽收到雾的现压金游情况柳二：些根据牙政府鸽要求歉当月均开具化发票树，根抓据合傲同及漆当月楚清运诞数量荒计算州确认足或政知府收应入（积如果幼以上撤都没州有，枣根据相合同捷月收真入额主的9搁0%行暂估似确认股收入嗓），语按暂券估收垒入开穿发票舍，次悉月按旺上月语最终恶与政占府确堤认收开入的玻差额滔加上丘本月君暂估虚的收浙入入议账，风并按缺本月芳收入辰合计也数开新具发泽票，革不红快冲上绿月发息票。浑前提霞是税慌务局凭不认绵可红胞冲上惊月收鼠入。收（貌1）峡当月翠按暂容估发猎票金掀额裹摘要砌：确朴认X档项目捧X月辨份运抢营收食入捷借：澡应收它账款易-环存卫应昂收账龙款糠贷：降主营踪业务瓶收入锣-运馆营收啦入-撤环卫捎处理察收入蝶贷：畜应交境税费我-应秀交增绳值税屈-销借项税键额（绍一般奶纳税脚人）塌贷：肾应交攀税费塑-未制交增禁值税沟（小挨规模苗纳税恋人夺）已（2塘）次勒月确院认收伯入按蒸上月表的差阳额加董上本颤月暂仪估收雁入合士计数世摘要瑞：确市认X供项目瘦X月栋份运月营收匹入烈借：朱应收凭账款玩-环奏卫应壁收账手款始贷：送主营丛业务驶收入体-运侦营收壤入-炸环卫夏处理椅收入浅贷：歼应交诵税费责-应惹交增挤值税沫-销受项税乌额（滴一般孔纳税缴人）炕贷：描应交润税费链-未躺交增棍值税鬼（小解规模姜纳税织人）谈（3旧）收衔到运斤营款很摘要疑：收题到虑X项随目X响月份营运营专收入耻借：浮银行飞存款截/库仇存现股金伍贷：欣应收具账款峰-环孔卫应浑收账赢款弓现金莫流量渗：销督售商沈品、背提供哑劳务睡收到汁的现大金级情况劝三：伐根据距政府忘要求帐的时碰间开苏具发慎票，古不能浮当月信开具时发票丽，根收据合察同及介当月梳清运不数量锋计算屠确认办或政袖府收机入（间如果牺以上辱都没马有，狱根据袭合同物月收封入额奔的9当0%袖暂估花确认纱收入塔），翅同时缘税务列局要鼻求根冒据开灶具发横票时柔间缴启纳税寄费，舍不可银做无醒票收贡入。呢（戏1）条当月隙按暂热估收束入金啊额抬摘要创：确怜认X倒项目艇X月迎份运掀营收华入滚借：参应收友账款牧-环假卫应酱收账腊款额贷：捡主营拨业务枪收入肉-运辛营收晶入-君环卫椒处理裙收入魂备注爽：使昆用此猾处理远方式需，需界在纳退税申敞报表狗收入雀申报揉为零互，会辈导致霜纳税胁申报驾表于恒财务队报表缸不一草致，渣故此劫情况柔不推龙荐长游期使着用，揪尽快登处理巷换成埋其他网处理搬方式唉。刘（2翅）演下月缝开发秩票时抖先红忍冲上隙月暂横估收值入，码然后味按开设票金翁额重横新确介认收版入，屠做在刃一张绑凭证义。储摘要良：冲层销涌X项衣目X荐月份甲运营埋收入棒借：片应收鲜账款玻-环澡卫应前收账观款（员红字爹）戚贷：伞主营辆业务裕收入揉-运固营收诞入-愉环卫仿处理冈收入奔（红计字）捞摘要虹：确政认X陵项目讯X月宜份运榴营收较入讨借：素应收智账款涨-环混卫应笼收账挽款姨贷：较主营摄业务港收入决-运依营收泳入-潮环卫代处理此收入棕贷：范应交比税费寺-应执交增监值税答-销法项税仪额（宴一般痒纳税弓人）尚贷：征应交晒税费画-未纪交增盼值税荒（小爆规模纯纳税衬人）愚（3授）收抓到纽运营角款涌摘要姻：收舒到末X项绵目X亮月份晴运营宋收入同借：滔银行伞存款贵/库傅存现跃金宽贷：屑应收味账款搂-环活卫应基收账洗款转现金要流量宾：销壮售商爆品、狠提供爹劳务略收到蜘的现怪金亿情况智四：狐根据须政府近要求另当月约开具寒发票墨，根革据合唤同及战当月邮清运壤数量征计算然确认除或政夸府收短入确输认单跪全额批确认么收入楚，绩恨效考望核单读独核谦算的茶情况项（收中取罚瓣没收高入收泛据）涛，同槐时收僻取扣妥款明邻细表哭，同抬时无忍法重察新开停具发愚票。苗（客1）厉当月套按暂银估发没票金芒额柳摘要艰：确脱认X蛇项目及X月锐份运得营收耀入仁借：浴应收炭账款夹-环笛卫应百收账掌款削贷：日主营显业务耽收入疲-运敌营收品入-桃环卫忽处理全收入宽贷：姜应交霸税费分-应冶交增蚂值税穿-销印项税真额（惭一般纤纳税欢人）抱贷：帐应交殖税费压-未牢交增淡值税泳（小杆规模粗纳税套人）菊（2敲）次原月扣山上月顶的绩吉效考叹核扣果款跳摘要堵：扣差X项叙目X恨月份握绩效串考核衬扣款跌借：盆应收饼账款浮-环型卫应摇收账两款唇（红票字）搂贷：咸主营宰业务缓收入蜂-运扮营收园入-刺环卫汽处理触收入戏（员红字谣）旺（3非）收鼠到运染营款输摘要猪：收啄到更X项六目X简月份言运营恶收入袭借：毁银行剂存款险/库宣存现烈金蛙贷：猫应收矿账款伙-环阀卫应秩收账捏款订现金锻流量学：销女售商陪品、拿提供者劳务炸收到嫌的现协金否2、石再生史资源剑回收软业务蜓（1萍）再夫生资盼源宫业务缺人员淘借款倍：倡摘要冠：支供付X吩项目隙X月们份X帆X人覆再生循资源萄借款崇借：切其他铁应收馅款畅-个秆人现带金借姨款贱贷：调银行药存款兵现金喝流量姥：支葬付其蹦他与茎经营途活动帽有关腥的现红金顽（2绩）再胖生资干源业尸务人皂员收雷购物臭资入炸库、简开具铸收购推发票娱（根匪据各管公司美实际浆情况信）、溉填写讨付款型申请葬单扶附件顺：究①院入库维单（象库管耐、收下购员条、再丈生资盲源负喘责人攀、项鼠目经棉理签胜字）醒；克②疫回收伴物资广日报散明细岸表（添若有集）眨、代摆开收屠购发阀票；守膀③钥付款青申请扎单爷借：士库存挣商品起-普轮通库辈存商性品怨借：巨应交捧税费默-应干交增犬值税棍-进渐项税峰额（氧税率寄根据养各公双司实碍际情戏况确银定）共贷：牢银行疮存款蔑/舞库存付现金前现金害流量肌：购是买商眠品、蚕接受概劳务带支付皂的现患金蓬（3京）（亲存在品预收松时）精预收紫销售各物资秘款项逃：姜借：膨银行避存款瓶贷：但应收床账款采-剃环卫帝应收宋账款勺现金污流量宽：销乘售商晕品、选提供样劳务蛾收到响的现烂金挑（4寇）收热款、否开具叙销售咏发票重时（俘小规地模纳捐税人有）内附件卖：伐销售着发票凑、出尖库单细、售扫货明享细单摧确认访收入赤时林借：尾应收索账款章-专环卫嚼应收之账款艺贷：填主营泳业务脚收入念-废枝品销御售收彩入好贷：食应交辆税费早-扎未交任增值喇税挤收到易货款夸时岁借：抹银行茧存款楚/婶库存拴现金舰贷：省应收俊账款尼-宾环卫演应收敞账款蜂现金毫流量眼：销粘售商办品、徐提供厅劳务呈收到漂的现遭金俊（5卵）收盼款、觉开具光销售忧发票袖时（献注：策适用沫于没适有开厉通简及易征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宗（营琴业收云入2肢%）派处理竞减免斗税额李业务旷时照借织：应北交税禽费-席应交办增值庆税-肠减免状税款夺 左（营晶业收宵入1从%）蹈贷：档营业区外收寇入-没其他陈 茎（营消业收伸入1卫%）目收到贝货款外时领借：蓄银行是存款虽/肢库存找现金议贷：元应收填账款坑-刚环卫港应收晓账款膏现金果流量装：销象售商杀品、邮提供尚劳务昆收到核的现窑金具（7惧）缴滥纳税套费时自借：莲应交悲税费尺-简阳易计包税餐智（营旧业收女入2棋%）毛贷：感银行仅存款湖/非库存篇现金屑现金行流量洽：支尽付的纵各项遗税费财（8忍）结膀转销盖售成芦本捏附件催：结荣转明鹊细表置借：泽主营布业成筒本-集废品供收购永成本判贷：宅库存联商品暑-普检通库摧存商蜡品椒3、粮物流集业务芳提示尸：膨营业填执照原范围萄需包构括物防流业骡务，赏不再斤经营世范围嫂的公奋司需笑要进奥行变娇更营配业执赏照经廉营范卸围渡（1卖）附却件：临取得羽物流除业务姨负责激人和丛公司绒负责秆人签临字确波认的奶明细药单，仁并经数物流侍公司慨或客闷户盖朋章签磁字确途认、悲合同组借：桌应收只账款柄-俩环卫毅应收过账款羽贷：愚主营谷业桶收入娇–错物流割收入羡贷：冒应交命税费裹-未称交增锐值税甚(小里规模辩纳税龟人)表贷：兵应交只税费闷-应素交增隐值税等-销陕项税君额（特一般监纳税葡人）洁（2犹）收云到物挡流业税务款慕项时雨：抗附件宏：银屑行回蔽单埋借：闲银行朝存款秒贷：梁应收塞账款够-房环卫乡应收蝶账款缴现金协流量晶：销功售商性品、在提供瞧劳务贴收到绣的现祥金暴4、骡广告殖业务钞（1乓）附绕件：缘销售悔发票翅、合购同确脊认的其收款病条件吗借：率应收携账款塌-己环卫普应收迫账款拌贷：丽主营娘业务脾收入勉-广次告收姻入室贷：丝应交厘税费墓-未腾交增标值税膏贷：塑应交围税费轨-应凤交增采值税翁-销辣项税拨额（游一般组纳税劲人）拒（2结）收纠到广乒告业议务款讲项时勉：协附件绍：银氧行回驾单、澡收据尺等票借：碧银行纸存款他/现僵金警贷：撒应收次账款笋-赴环卫朋应收蛙账款向现金腥流量租：销辣售商宗品、册提供国劳务芽收到磁的现探金灵5、折销售今业务及（1痰）新怎环卫脉总部垫及分城公司师销售可环卫洋车辆燕、材阳料（卷垃圾舒桶、蛾钢丝结胎、允扫把吹、服即装等握）霜附件离：出艰库单伙/发仿票灶摘要萌:增销售看XX础项目扩X台改XX认车辆舍、X列X等信货款蜘收入造（关令联方凶填写景：合步同编艇号、娘合同亡总额稠X万辆元）中借：龟应收育账款半-环钩卫应赠收账暴款赖贷：娘主营忠业务佛收入悔-产奔品销匠售收火入慧贷：哀应交洪税费篮-应拜交增旨值税踏-销荷项税团额唱同时愤结转永成本使：手借：膊主营房业务初成本菜-产慢品销捏售成气本昨贷：什库存夕商品类-普寒通库袋存商污品玻附件金：银井行回睬单、窗收据莲等劲摘要好：收斯到销测售业及务款邀项忧借：猛银行客存款柳/现屈金潮贷：颜应收炉账款统-环弓卫应拉收账绍款订现金熄流量虾：销料售商矛品、楚提供稻劳务装收到淘的现嫩金榴（2河）项绘目公劝司犹出售标垃圾丘桶/俗垃圾半箱收熔入暖情况风一：嚷出售工新的震垃圾六桶、膨垃圾她箱，苏查看挠营业音执照物中是季否有得此项朴营业定范围吸，如也果允特许出高售，归按第慎5（暗1）多条进誓行账木务处培理；他如果昼无此螺营业竞范围恭，则叙不允记许出用售。芬情况绳二：尖出售摧旧的辉垃圾姥桶、蚕垃圾暗箱，拔需要男走报步废流湖程例附件硬：报糠废请泽示报反告及容资产惩清单勺、摊柴销表冰摘要璃:丙待处皱理X皮X项软目X屠台X妈X车尺辆、列XX着等找婚报借柱：待膀处理都财产编损益条-待聋处理帖其他夜非流围动资友产损猾溢皇你千翅贷静：长鱼期待伍摊费军用-恋其他折附件幼：收台据、字取得半报废乎流程尿摘要弦:清斑理X顽X项炒目X桃台X村X车割辆、优XX垮等挡借：批现金迈/银轨行存奋款拐借：仰营业吴外支影出-伍其他执繁(形译成资摧产损冷失)乔桂危究贷则：待逆处理绝财产企损益痒现金降流量扑：鹅收到名其他蹦与经倘营活插动有页关的逢现金草附件耗：收仙据哪摘要孔:清颤理X芝X项腾目X军台X策X车巴辆、月XX碗等寒借：宗现金誓/银桑行存榴款户刘圾贷酸：待宴处理屑财产且损益胆-待懒处理绳其他亚非流厌动资租产损气溢伤药序贷主：营杰业外临收入蚀-其改他零(紧形成网资产抖利得馆)晕现金筛流量犬：收额到其隆他与目经营蜜活动鼓有关递的现捐金战6、喘租赁僵业务闸提示喇：新宅环卫俯总部歌、总区部分戒公司贩及项慨目公偶司出集租车姓辆（瘦关注舒和政忍府签粥订的牙协议卵中是捕否对拌固定皮资产斤的购归买、琴使用低有约披定，漫即是鞋否允趋许买狂卖、网租用肿二手额车等呼）叙附件急：发阔票、汗租赁由合同冠、协蜜议泳摘要墙:出粒租X单X项终目环终卫车栽辆（室管理陕用车料、作复业用矛车）赶收入恨（关柳联方旅填写阅：合水同编槐号、代合同服总额围X万护元）贴借：棒应收杂账款旁-环冶卫应哲收账凉款搞贷：脱其他仁业务职收入眠-固喝定资直产租观赁收禾入饺贷：才应交将税费窑-应局交增厉值税风-销质项税振额（艳一般售纳税幅人）饱贷：获应交弯税费深-未渡交增纹值税替（小尼规模夜纳税寄人）颠7、禁政府盼补贴泉（1商）一乏次性械计入椒损益牧的补草贴互内容卧:政壮府补捷贴收脏入(热短期富)填附件泛：政内府补护贴相锄关文杯件（薯尽量董是盖浸章版愈文件糖）、鬼银行夏回单钳摘要沉:收捷到X算年X柴月X雀政府困补贴泻（补饭贴名扰称）穷收入泉借：葡银行野存款帽贷：燕营业逗外收始入-款政府色补助陷利得给现金给流量对：收干到的史其他傲与经俊营活晓动有亡关的乔现金缠（2它）确渠认为显递延驼收益坟，在改以后翁年度戒或月稠份计颈入损悟益遣①羊收到侄补贴找收入欠附件表：政按府补赏贴相仆关文伐件、词银行冻回单聪摘要脸:收吉到X剩年X顿月X倘政府驶补贴障（补娘贴名防称）达收入穷借：廉银行趣存款劫贷：蛛递延足收益桶-地花方财孕政拨瓣款/扁中央盟财政从拨款滑现金括流量抚：收趋到的疤其他踢与经匙营活锄动有漫关的押现金承②罚将补硬贴按初补贴吸文件摆期限亏分摊玩记入途当期驾损益左部分灿附件吼：递戴延收避益分医摊表秋借：根递延甚收益盲-地愈方财虏政拨付款/范中央践财政段拨款侵贷：望营业靠外收晃入-鼓政府腿补助税利得额（3云）不恳通过茶应付释职工题薪酬号科目喂，代武政府柱支付券给环归卫工作人的警过节杠费等困，不债需要抗发票队。=1\*GB3巨①闭收到咱代付具政府蛾款项胆借：脖银行冰存款接贷：叛其他汤应付挠款-秀往来币款项佛借：午其他衰应付绸款-赚往来康款项只贷：练其他横应付凡款-左代收黑款项因现金蓬流量燥：收挽到的闯其他垮与经糟营活恰动有律关的烤现金=2\*GB3术②核支付毛代付恐款项免借：稻其他番应付抓款-贴代收待款项顷贷：发银行殖存款惨现金洪流量码：支销付的向其他婚与经恋营活傅动有孔关的巨现金鼓（4拔）不绪通过熟应付勿职工悉薪酬妻科目样，代馋政府染支付造给环兵卫工傅人的文过节潜费等壳，需炸要发趟票。=1\*GB3评①伐附件燥：发兴票退借：躬其他疑应收胞款-传往来洞款项疲贷：沃其他从业务黑收入火-服猾务费牌收入茅贷：推应交续税费沈-应针交增家值税雀-销上项税血额（度一般辛纳税宫人）耀贷：酒应交原税费宣-未迁交增橡值税隔（小魔规模课纳税趁人）=2\*GB3设②托收到栏报销巧发票型借：迟其他棋业务援成本患-服晴务费蛇成本思贷：弦银行泻存款柴现金猾流量店：支里付的片其他侮与经沟营活问动有著关的蛛现金凝（5奖）通窃过应碍付职警工薪筐酬科仍目，引代政抄府支扁付给螺环卫梢工人很的工烧资等闪，有膨合同焦明确锣说明搬。谊提示凑：将默代政蛮府支枪付给叛环卫桨工人恳的工寇资统乘一和斥公司帐工资颠一起你核算分，计疯提分县录参易照第数19爸条。隶收到添代付晶政府在款项兽借：皂银行嗓存款脱贷：贷其他留应付启款-季往来料款项吼现金预流量割：收裹到的灵其他症与经修营活盛动有挡关的宗现金亭借：刷其他冠应付辉款-货往来蚊款项稀贷：遥应付行职工映薪酬凯8、端无形朱资产核确认疏与摊强销粪情况蜓一：桑云平宅台、慨财务猴软件论等需我要建扎设后皮转入树无形嘱资产哨确认笑条件阻的资乱产。掠达到添可使芝用状意态转权入无担形资您产、叹完工今证明此、合冠同、枯发票沉附件超：转低无形师资产灾确认龙单（块相关拿部门斤签字删）、绞验收误单、搞完工振证明锤。鱼摘要弓：X凡X在拒建工篮程转衰入无菜形资杠产洽借：亩无形躲资产丸-软仇件姓贷：敏在建道工程晚-安贴装工霜程棍情况蠢二：呜（命BO贿T各项目饿）建模设期言项目况，主杯要系掠外包尘工程四（1练）建拣设期齐附件碑：工娱程进烂度、回工程伸确认型单弦摘要歪：确垂认第族X期资，X胞X工爆程、陷 洽XX筛项目固借：怕在建数工程恩-发般包工渣程墨贷：汉应付广账款雅-应川付账泡款暂溉估（恭含税予）池（2堵）B拼OT月项目满收到头发票之先红雷字冲洞回原扬计提愿分录哭，重添新按亲照取食得发系票确密认溪摘要云：冲军X期痛，X萍X工槽程暂哲估入雁账水借：捕在建帝工程元-发伞包工查程慌横（红仗字）剥贷：凭应付句账款到-应旦付账辰款暂棒估（需含税著）兽（红炉字）先摘要挂：确士认第攀X期举，X陈X工故程发至票入逮账两借：夏在建祖工程扎-发距包工系程返矿借：鉴应交松税费山-应丛交增交值税暂-进售项税辞额（止一般坑纳税修人）板（焦60模%）读借：中应交朽税费揭-应宝交增史值税井-待壮抵扣榨税金洗（一俩般纳聪税人吓）贤（4傲0%馆）麻贷：秀应付得账款甚-应跪付账婶款发洪票（仿含税干）讲凭闹（3恳）B腹OT语项目蜡达到冶可使主用状蹲态转滥入无咏形资急产皮附件倾：确死认单胃等建件设完溪毕，斧验收盖合格站后跃借：析无形牌资产偶-B蚀OT逮项目套资产萄贷：居在建塞工程漏-发薪包工税程有借：激应付厅账款系-应贺付账丰款发绿票光贷：档银行隔存款产现金疏流量随：购毕建固尖定资汇产、纹无形育资产眠和其胳他长葵期资佣产所垦支付嘴的现攀金岸（4默）摊蕉销，衡按公越司会橡计制捆度要民求的都年限替进行庆摊销竹附件荐：摊稠销明奇细表谷借：渔制造疤费用秤-无个形资希产摊罚销担贷：套累计恼摊销使-B妄OT管项目灭资产抓情况缎三：甩直接唱确认位的无息形资既产晒（1壤）摘芹要：许XX勺款项盗发票绑入账蕉借：移无形弟资产话-软弟件她借：膜应交益税费勒-应碧交增奏值税拌-进吓项税协额（照一般倒纳税传人）浆贷：处应付虏账款闸-应悦付账各款发泽票胜注殖：小冤规模惜纳税灾人直该接将霸税费洪计入箩无形漆资产晃原值雁。配（2烫）付煎款时幼借：秒应付陷账款盛-预春付款演贷：宽银行乳存款菜现金孝流量轮：购算建固递定资拐产、遮无形阴资产松和其六他长葱期资智产所锄支付摧的现首金邪同时滔调整坚“培应付切账款鸽-预西付款奔”幕借：领应付嘱账款旋-应释付账窃款发切票泻贷：宴应付机账款吧-预糖付款馅（3呀）摊汤销，摇按公竖司会泽计制步度要资求的安年限盒进行尸摊销取附件乞：摊折销明步细表裁借：爹管理戚费用餐-无肯形资饲产摊咏销欣贷：武累计踏摊销彻-软握件等盲9、丧购买石固定盼资产倡附件桑：发短票、据出入遇库单滔（1索）总促部/底区域横/项亲目公真司采筐购（惑一般樱纳税反人取喜得增卵值税紫专用史发票察）掀摘要锹：采蔬购X呈X车森辆/箭设备迁款等泊借：险固定瘦资产隙-二絮级科植目（籍三级少明细稳）循借：框应交貌税费袭-应垒交增纲值税诞-进唱项税苹额哲贷：轧应付姑账款赏-应侧付账茫款发螺票放（2子）项谅目公贯司采支购（悉小规站模纳保税人寇）蛾摘要演：采汇购X低X车煮辆/连设备碑款等纳借：是固定箭资产详（固妇定资少产入药账价枣值=亩资产且原价控+运俱费+加税金友）究贷：轮应付印账款形-应蜡付账贿款发在票煎（3斧）支痛付时拖借:传应付栏账款萄-应墙付账炊款发什票锐贷：堵库存奋现金都/银月行存敏款缎现金皱流量痕：购代建固语定资啄产、义无形然资产萝和其污他长伟期资映产支竿付的服现金圈备注活：固践定资茶产的僻凭证慈分录摔统一匙由卡置片直路接生瓣成，烟请勿知手工能制单料，同衔时新馅增、妈变更核都有辱统一乞的模为板。锦10架、购达买增它值税农税控倍系统馋借：蝴管理御费用鹊-其直他累贷：返银行鸡存款兼借：赏应交驳税费趟-应筛交增讲值税逃-减礼免税街款（剪与记叫入管鞋理费当用金繁额相柳等）朋借：枣管理武费用湾弃(红场字)企现金菌流量祝：支集付的奉其他富与经多营活末动有虽关的郊现金追11惩、购缠买商药品（攀已取积得发振票）浴项目赞公司戒购买杰的材翠料（软钢丝挥胎、星扫把省、铁雷锹等煤）、周劳保是用品戏（服利装、系手套帅、帽酱子等龄）、醋低值腰易耗凯品（鸦办公够桌椅粘、柜闹子、享电风屑扇等职）等挽本公庆司自尸用的魂，全钱部计搅入妥“珠原材断料珠”崇科目暖；新革环卫施总部老、区葡域分妙公司望采购构后用表于直茄接出园售、开出租答的，绘通过士“姐库存旷商品握”目核算胜；出允售自顶用的锹且已镰计入翼“难原材梢料抚”恨的，捏要先氧转入拥“慕库存培商品急”触科目辉核算铜。调附件谢：入蛙库单累、发店票等捏（1么）总沉部/案区域剧/项富目公裳司采绑购（休一般流纳税欠人取泰得增构值税熊专用旅发票阅）柏摘要从：购块买X批X材穴料货纳款、纠XX研设备页款等泻借：勿原材术料-助原材竿料发患票-矩增票疫/普卷票模借：驴应交批税费絮-应腔交增而值税体-进秤项税脑额田贷：德应付磁账款娱-应肠付账胞款发迷票置摘要煤：支诞付X组X材绞料货派款、掉XX邮设备作款等玉借：挥应付自账款烂-预仿付款闸贷：涌库存针现金射/银博行存绣款池现金浑流量救：购诊买商敞品、印接受岔劳务症支付于的现奉金隔（2饺）项肥目公爆司采束购（爱小规类模纳鸭税人脖）勿摘要拔：购宴买X告XX咏材料农货款妇等）菊借：鸣原材得料-而原材喜料发持票-性增票氧/普伸票博（耗存货低入账建价值烤=存率货+登运费填+税赖金）舍贷：排应付痛账款御-应病付账膀款发春票凶摘要橡：支赞付X淘X材飘料货形款、查XX沾设备必款等恰借：践应付登账款拾-预鼻付款肢贷：赠库存鹊现金箱/银杰行存妨款波现金股流量报：购骆买商于品、竖接受打劳务占支付东的现器金昌同时黑调整之“恨应付易账款行-预艺付款爪”黄借：遍应付饰账款歪-应留付账饶款发牌票础贷：过应付朱账款骆-预愚付款苦12互、购泄买商社品（摄未取箭得发能票）桌提示佩：1求、对堆于关急联交宿易，歪需要仆取得圆发票洗后入牢账，蠢没有挎取得排发票话不得矮入账衰，具耕体做惨帐分并录件橡第1商1条狗。掀盆橡输2、危对于电非关庸联方晶交易甩，具沿体如挂下：趁采购浪用于斯业务饶消耗毕的用子原材甩料科软目（触原材突料包兔括服弊装、节垃圾引桶、惰油费丢、环托卫用讲品等肠），蝴采购弹用于煤销售锣的用苦库存赖商品倘科目治。钩附件税：发吨票、喘入库滤单稳（1笔）暂睛估入西账（冲未得霞增值扣税专钻用发牲票）望摘要每：采告购X表X材泄料暂汉估入言账等娇借：齿原材蚁料-庙原材栗料发休票-孔增票坡/普棋票（任不含扇税）皱贷：往应付扎账款传-应蒜付账再款暂却估资（2求）取历得发盲票后疤，先收将暂痕估红截字冲储回，刷在重冻新记恳账，但2个渐分录史做在熄同一克凭证容中粉摘要换：冲猾采购胆XX悉材料习、X茎X设驾备暂炭估入面账定借：恶原材喘料-不原材破料发掉票-太增票目/普扛票（扔红字峡）冈贷：朱应付混账款哪-应揭付账痕款暂棋估（浸红字施）技摘要抬：采红购X廉X材绕料、弯XX躬设备立发票装入账焰借：爽原材昆料-紫原材艺料发堆票-酸增票换/普技票童借：谱应交把税费消-应花交增供值税貌-进饺项税啦额宣贷：剧应付维账款旱-应串付账眠款发益票唉（3挑）支采付货奥款时万借：唇应付筋账款位-应蚁付账百款发疫票术贷：征库存糠现金脑/银慨行存俩款尘现金男流量筑：购劈买商箭品、猪接受盈劳务打支付倚的现完金/劈支付暗其他南与经写营活疾动有毛关的涉现金纹摘要令：采嘉购X注X材驰料脱（4益）小准规模贺纳税扇人的内处理捆方式功借：滨固定玩资产冒（固胜定资败产入经账价瓦值=盒资产逗原价亦+运抗费+烫车辆阳购置半税）镜借：鸦原材获料-孤原材梯料发串票-农增票倡/普摸票（测含税嗽价）抵贷：否应付煌账款挠-应哭付账耐款暂画估窝取得距发票走后，丘红字命冲回棍，同胞时做源发票雷入账饼的分绝录。泻13辜、预珍付货溪款泄附件思：付南款申子请单匙及支厌付银皮行回叙单惨摘要刚：支岔付X残公司警XX艰款项但（合吵同总戏额、窑合同北编号煮）去借：艺应付天账款奸-预胀付款理贷：桥银行赢存款日/库汁存现否金羡现金有流量框：购谎买商禽品、句接受讯劳务史支付碌的现抖金/那支付纯其他卸与经镇营活疑动有导关的巨现金狸14凭、领梨用材棍料礼附件仪：出努库单天、审尤批单弟等况（1谁）直闲接记公入费狂用的教材料察，如尿劳保拔用品小、生盘产工底具、汤办公房桌椅挑、柜齿子、葛电风衰扇等迎摘要听：领卵用X宁材料贴用于肝X项如目使兰用叠借：行制造渔费用仓-材违料费哀借：拴制造绑费用妈-劳郊保用消品比借：陕管理静费用萄-办疾公费咏贷：工原材桐料-兰原材友料发裙票-炮增票筋/普挽票愤（2腾）领纤用垃渐圾桶益摘要泻：X割X项衡目领轮用X衡X型师号垃迅圾桶业（标陵注数屿量）友借：搭长期啊待摊铲费用咬-其客他围贷：河原材渠料-怀原材璃料发励票-搂增票设/普校票锦（3法）垃章圾桶为、电业动车裹、果屋皮箱括、三项轮车揪、资泻源回凯收箱叙等按某3年仿摊销链，每添月末砍进行让摊销伏附件苹：长两期待辨费用昏摊销祖明细即表愁摘要龄：摊煎销X硬X月茄垃圾受桶（来按项眠目辅丝助核凡算）渣借：际制造刑费用手-长阶期摊吨销费日用摊求销低贷：内长期校待摊招费用敏15聋、计礼提增献值税辞、计旨提附并加税梳费绕（1脱）如闸累计先销项阵税额描大于尝进项侮税额巧，应宝计提隶当月惜应缴执纳增渔值税静，按同累计叹销售限税与佣进项掀税的优差额虚，从奥转出农未交以增值海税结润转到它未交股增值伞税。替反之朋，则挂不用大进行哑账务食处理炭。妈借：斧应交鲜税费抗-应垫交增在值税具-转递出未颈交增时值税强贷：庄应交悉税费尝-未凯交增盾值税够（2虑）增枪值税脏年末犹结转柄①蹄摘要桨：结像转销汉项税软额及膝进项著税转锣出答借：掘应交辆税费瞒－应厉交增造值税赚－销榜项税贞额/白进项紫税转障出阀贷：锹应交湾税费证－应搅交增轿值税乌－转酷出未诱交增粗值税犬②万摘要掏：结术转进鸣项税曾额及再减免幻税额财借：锐应交取税费角－应崭交增评值税稳－转瞎出未样交增盈值税狭贷：词应交凶税费贞－应至交增摔值税静－进席项税难额/妇减免求税额稿③猪摘要受：结浇转转划出未卧交增边值税算借：扒应交稳税费搏－未架交增驳值税什贷：膛应交佛税费葡－应麦交增帐值税答－转幕出未立交增早值税度④距结转疾后如膜为贷投方余遭额则坑结转降本期疏应交盒增值鸭税育借：岗应交叉税费纸－应澡交增嘉值税变－转傲出未围交增赵值税为贷：锅应交牲税费惧－未在交增纱值税旷（3庭）计慨提附像加税拌费拦（财牧会〔挎20贡16困〕2害2号奏）规露定：凤全面称试行祝营业福税改凡征增槽值税殖后，枣“搁营业开税金畏及附模加爹”捏科目继名称侧调整核为言“撒税金良及附角加宇”跑科目什，该痰科目楼核算怕企业竭经营句活动破发生宋的消唐费税银、城旷市维轻护建报设税枣、资详源税仅、教搞育费雀附加泊及房忠产税沃、土赚地使析用税备、车盖船使际用税洲、印锈花税恼等相尿关税吗费；意附件祝：税糊金计渴算表越（按撇照本泡月应夸缴纳创增值钢税额矮计提赵税金逆）谋摘要傍：计岔提X自月税遇金及倾附加伟借：功税金恭及附术加-里城市什维护所建设寿税/哨教育洗费附套加/哑地方鸟教育呀费附纵加/瘦房产季税/历土地汪使用勤税/角车船列使用灯税/秋印花繁税/搏水利厘建设虫基金隶贷：替应交说税费贡-应鹿交城捏市维抵护建庭设税烧/教豆育费止附加砍/地旋方教舰育费费附加想/房少产税际/土周地使荣用税娱/车想船使护用税掠/印郊花税雕/水复建设疾利基命金母16慕、所歌得税氧费用羡提示厕：季栽度末杆计提欢所得乡税费弦用，采按本禾季营吵利*融25风%（雅减免抛项不腹计提糖）曾（1袄）单钱体项叙目公宗司蜡附件责：税想金计盆算表洋摘要击：计城提X相（月成）季充度所吴得税怎借：掘所得温税费苹用-薪当期六所得灯税费映用刮贷：际应交令税费返-企吃业所棚得税吊（2健）实何行总废分支胜机构议公司壮的，每新设世立的玩二级腾分支伸机构村，设蚊立当铃年不尽就地沙分摊弦缴纳玻企业曾所得压税。柳次年凉总机傍构应庸按照势上年哀度分娱支机聋构的错营业熟收入限、职熊工薪莲酬和漠资产它总额把三个稿因素绍计算施各分瘦支机活构分旋摊所娃得税么款的提比例坚；三掀级及绩以下圣分支堡机构真，其保营业使收入弯、职今工薪脱酬和哪资产忠总额嫩统一胶计入司二级辈分支锅机构碗；三塞因素区的权显重依沙次为刮0.纷35汇、0口.3端5、红0.兼30很。宗熄笑计算可公式始如下精：栗某分骗支机扫构分芦摊比船例=促（该元分支布机构摆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为近社保运、工屑资等礼款项允）投借：徒制造仔费用黑/管大理费啊用等纱贷：乓其他励应付匀款-爷往来伟款项孩（2堵）往丈来款糕项驱①筝总部杰账务居处理暮摘要斯:支刷付X垦项目遵公司灶X锁款项是（一屈般为尖XX诞月运共营款欢）你借：角其他汽应收肤款-读往来疾款项腥贷：劫银行联存款雷现金稻流量减：支映付其怠他与洞经营踢活动文有关绍的现户金桥②界项目咱公司昆账务扁处理侵摘要羽：收睛到总性部拨则付X课X款宾项变借：斧银行筛存款卡贷：岁其他近应付评款-丧往来雨款项鹅现金串流量滴：收皆到其代他与藏经营节活动纺有关号的现升金绝注：剥总部候与各姥分子职公司具之间罗往来司，统峰一记舱入喝“汤其他传应收绒款克”娇科目逗核算束；颜各分双子公血司与拒总部如之间捎往来晒，统泪一记爷入条“叙其他辉应付剩款轻”次科目扮核算讲。浅总部方的分羽公司落与各瞧项目汪公司盒之间维往来董，统超一记胳入巨“渗其他福应收诞款贩”奖科目息核算脱；（难总部膛的分扁公司离是指秋：山肉东分汗公司渴、安则徽分何公司聚等）李各分腹子公神司与袄总部羡的分蛮公司近之间蛮往来掠，统巧一记丈入象“庭其他咏应付离款假”穷科目阶核算煤。姑项目俩公司夸设立阴总分细公司而的，砍参照评此处肉理。牢27供、个奸人借垦款驻附件司：借溜款单遵、借躲款说挎明，粘若为新借款端要附怨出差察任务缩审批德单，淋注：冰未转溪正员大工出跨差借滚款需奏由部虹门经功理出迈具担样保书们摘要概：支律付X阁X个蒙人借示款婚借：扬其他步应收饲款-械个人链现金交借款吧贷：劳库存己现金畜/银司行存些款隐现金锐流量洞：支给付的射其他私与经钞营活众动有停关的母现金友28掏、个拘人还哈借款佳摘要征:收都到X怕X还桨借款费借：肚库存漂现金嚼/银鹅行存划款愚贷：晶其他胳应收穿款-壮个人朋现金雪借款柔现金陆流量锣：收返到其侦他与新经营铜活动镰有关递的现望金乐29娇、以古发票坛冲销分个人佳借款畜附件役：发洋票/漆收据地等精摘要源：X椅X人扛报销挠XX代费格借：氧管理篇费用刘/销糟售费贫用/束制造架费用缸贷：奶其他妇应收疯款-嗽个人水现金中借款腥30途、取吼现/滋存现宋（1虫）摘咽要：孔取现烦附件芦：支烂票存乎根/圆取款乌凭单膜借：睬库存远现金患贷：型银行瓣存款央现金农流量捞：余遭额初粉始观（2队）摘疤要：炭存现晕金舌附件先：存柜款凭衫单种借：守银行针存款药贷：寒库存腿现金兄现金贪流量茎：余骡额初泥始伙31猴、收熄到注所册资织金卷附件维：银差行回镰单马摘要享:收平到X依X公蛋司第池X次登注册杠资金舱XX耀万元查（注锄册资驼金共推XX遭万元裙）迁借：午银行爬存款梦贷：说实收坑资本酒-国训有资关本/桥民营虚资本即/其懒他柜现金纸流量惨：吸捆收投廉资收违到的数现金孔注：绵如果舱全额灯接收穷北京疲桑德杯新环鲜卫投某资有丽限公舌司投拌资或侮者启茄迪桑此德环半境资落源股乖份有影限公棍司投销资，宫控股妖股东计持股幸比例阵达到峡10铜0%棚，统柳一填斧写为叫国有办资本叙。躲例如上：桑暮德新毙环卫葵或启蹈迪1务00赢%控蚀股，差注册搁资本樱10坦00蚀万。工借：爷银行烦存款赏1叛00针0万出强贷：的实收摆资本勺（股虫本）疑-国痕有资口本提如飞果存办在少浓数股膀东情员况，粉接收桌北京阀桑德使新环向卫投效资有由限公针司投秤资或悦者启蚀迪桑爱德环丰境资格源股盆份有认限公逐司投赞资的狗金额趁部分肤为国块有资仆本。挡少拍数股绑东持语股部狠分根李据实则际公逗司的利性质毙确认丈收到耐的注宏册资哈金的穿二级练科目贞名称誉。缴例如罪：桑棵德新陕环或蕉启迪故持股悼90灰%，树小股年东持筑股1顽0%腔（民供营资守本）科。福借：始银行辨存款恼1膊00剪0万遵哲贷：榴实收鼓资本慌（股灰本）挨-国拴有资磁本9聪00饲万趟贷：掌实收柿资本强（股撑本）帽-民烘营资府本1亡00没万塔32筑、总匆部拨隶付注崖册资愈金打附件确：银虾行回再单/喷付款稼申请近单血摘要杯：支咳付X揪X公成司第侨X次津注册意资金君XX拘万元逝（注刮册资兼金共暗XX雕万元判）程借：胶长期禽股权类投资排-子弓公司咱/共污同控叶制及史重大暑影响巴贷：跳银行龄存款魄现金谈流量辽：投播资所俗支付乐的现惠金览33稠、趴财务层费用隶提示荒：财绿务望费用鲁包括轮：手社续费含、利桐息收哨入、净利息分支出干、函喇证费膀、工闲本费仇、短嘱信费分、账旨户维蹲护费烤等。侍（1脾）如病果银疗行不惨给开溉专票钳附件复：银丽行回袜单胖摘要王:收温到利笛息收导入栗借：楼银行蚂存款救贷：着财务引费用旦-利察息收总入却现金女流量寺：收旋到其映他与莲经营侄活动裤有关岭的现煤金厨摘要困：支惭付的简手续观费/垮询证叙费/结工本身费/摧账户扮管理拖费/趋短信录服务乓费等独借：束财务屿费用黎-手零续费么贷：敬银行卖存款票现金轧流量零：支丰付其烫他与牢经营总活动树有关粗的现恶金佳（2穿）如崇果银四行给槐开专铁票即附件孩：银疫行回绢单、借发票蛋摘要荷:汗支付注的手征续费锯/询逃证费筹/工栗本费蚀/账唯户管样理费较/短称信服夕务费重等此注：忙当月亚能收起到当罚月的粱手续薪费发采票董借：诚财务乓费用盛-手贫续费腐借：强应交够税费叹-应铲交增花值税禽-进湿项税倾额剑贷：撑银行悬存款李现金积流量箭：支叛付其绢他与炭经营悉活动论有关字的现冷金句注：险如次毁月收运到上眨月的脾发票垂，手够续费正已入借财务悬费用截借：魂应交鸟税费梯-应刚交增办值税弱-进希项税稍额爆借：熔财务完费用凝-手瞎续费返（红革字）任现金驰流量朽：收念到其向他与南经营狼活动天有关滥的现定金版34福、支偶付押戴金款京附件奥：收船据等民摘要降：支糖付X茄X押扇金款疮（电蜡费、临空调注等）认借：痛其他艰应收型款-四押金宾及保持证金棵-押辅金锦贷：拳库存凉现金弊/银榆行存纳款给现金拼流量领：支恢付的趣其他彼与经圈营活臂动有塌关的语现金胃35义、支循付办载公费引（主华要包血括邮凶寄费含；办雨公用程品；嘴书籍什、电脾子资趋料；哄订阅影的报怕刊、表杂志业；墨沉粉、神硒鼓石、U冠盘等基耗材鸭；砌复印厕费、纪化费；顽其他惕）妄附件词：笨发票舒、费清用报妖销单齿、购宗买实借物的亮需出包入库覆单护摘要零:支们付X后月X榨X快纲递公搬司快冶递费膊借：架管理拴费用梯/制突造费局用/交销售优费用搁-办声公费漏-邮侵递费餐/涉嚼及到喘的其失他三怎级科驴目半借：承应皇交税式费-隆应交站增值竖税-蛋进项存税额恳（一凡般纳领税人鄙）么贷：信库存混现金慢/银初行存瞎款罩现金丝流量贺：支月付的度其他钓与经登营活赵动有俱关的笨现金谊36遗、报挂销通乳讯费坝、固昆定电苹话费苦；个畅人电凉话补技贴；尖固定扮两其他呢套餐感业务伏；上盖网费练（1纲）桑富德细盒子异、流喊量卡呢费和矮卡片买机刊摘要衰:报靠销刃xx续月份虎卡片妈机和叫桑德朱盒子阅流量跟卡耐借：花制造身费用乳-邮捷电费当/涉汇及到象的其年他三族级科碑目逼借：算应交亲税费绍-应篇交增嫩值税疮-进求项税肾额（欣一般袋纳税鼻人）凝贷：朴库存免现金钢/银顽行存近款菠现金留流量猛：购耍买商赔品、盗接受帽劳务屈支付阵的现顾金符（2治）办红公室今固定柄悼、通凤讯费睡附件笑：价费用催报销横单、慢发票突（第妈一次躁报销卡个人呈话费纠需提登供转啄正通贯知）都摘要激:报地销仆xx匹月份谅x人炉通讯院费撇借：串管理毁费用待-邮鼠电费吉借：虎应交禁税费冷-应耗交增六值税骗-进摸项税档额（罩一般末纳税授人）裤贷：饼库存榆现金设/银晕行存限款茫现金破流量侍：支各付的依其他勾与经孙营活交动有旧关的尝现金秧37稿、差有旅费宵附件使：出唯差雁任务阀审批称单、静差旅抹费报宪销单删、相驱关发绞票等纷单据中、如垂果超办标需虹要提亭供超另标费就用审昆批单担摘要组:晓支付估X月骂X日注至X盾月X么日X钢人出馆差X肌地差怪旅费兄借：事管理灾费用耀-差吵旅费件借：锐销售吊费用赔-差笨旅费孔借：勉制造蝇费用鉴-差饺旅费浸借：赛应醋交税逗费-隶应交朗增值甘税-弹进项佛税额院贷：蝴库存架现金牵/银尤行存具款报贷：障其他布应收封款-删个人笑现金拖借款良（如瞒果有路个人僵借款文）宅现金盒流量早：支拾付的侵其他艳与经蓬营活浸动有告关的摄现金猫38川、招精待费蹲主要眉包括训招待我外部宇人员男餐费员、礼订品、霞烟、座酒、订茶等社。将附件唇：费胳用报哪销单烧、发望票、贡等单潮据想摘要善:筛支付出X人僵报销砍招待科费（露按项接目辅包助核帜算）雕借：彻管理嚷费用块-业碌务招不待费虑借：水销售悔费用腔-业采务招汽待费野贷：汽库存毙现金感/银宁行存团款沙贷：础其他选应收脊款-刮个人导现金制借款香（如态果有结个人步借款竿）谊现金眨流量抢：支混付的耳其他养与经园营活陕动有凭关的灰现金掩39陆、维栗修办担公设浅备；预维修雷电脑脆、笔新记本恨；办追公区招域修塘缮、塔日常足维护阳等缘附件盖：发获票、滚维修肌明细宾（维闻修明津细要悲有相最关负刺责人煎员签喘字）摊、审凭批单户（1猛）维氧修办衔公设槐备、添电脑善、日萍常维仁护、席办公恭区域驴修缮仅（不猴影响杏办公扔）等挽摘要定:支催付维惊修办裕公设蜜备款愤等铃借：女制造微费用玩-修病理费苹-人扇工费茅/材芳料费药/大卷修改择良费兰借：燥管理袄费用香-修危理费靠借：茅应交峰税费悲-应魄交增甘值税敲-进党项税扒额（讯一般堡纳税率人）俩贷：涨库存酒现金僵/银繁行存旋款垒贷：干其他眼应收餐款-始个人讲现金呢借款侧（如张果有叔个人蒜借款资）滔现金捡流量验：支躁付的办其他宪与经尿营活肢动有竖关的猎现金胖/购劲买商本品、么接受盖劳务槽支付宏的现绞金创（2塔）吃办公奔区域触修缮默（长魔期影川响办仍公环币境，极无法僚正常岭办公蝶）用众于大跳修理婆支出挺，按珍3年惯摊销有或者谨租赁耀合同弯孰低踏计算斗。捡附件螺：焦发票肿、维素修明仍细（反维修涛明细石要有搏相关贸负责凯人员环签字婶）、丹审批削单例摘要天:贸支付骄维修留办公结设备爱款秤借：份在建锹工程恐-发谅包工瞒程/女自建纱工程锯借：铲应愁交税表费-岭应交受增值朴税-桑进项辆税额窄（一痕般纳劳税人牧）闸贷：凡库存讲现金浪/银畏行存讲款悟贷：巡应付饼账款棉-预近付款裙借：泳长期诉待摊带费用绣-装某修费伟贷：消在建板工程娱-发驶包工卸程/吸自建系工程译借：宫制造幼费用拜-修纳理费颂-人里工费含/材冲料费促/大满修改沙良费就借：煎管理养费用素-修虾理费芽贷：专长期批待摊东费用专-装填修费才现金划流量将：支带付的块其他盗与经仁营活姿动有融关的焰现金铃40搭、支鬼付水鸽费、中电费辽附件谎：范水费兴、电邪费明车细、箱发票呀等剧摘要你:翠支付恐XX纽月办艇公室罢/中原转站徒等水唱费/败电费叫借：腾管理纤费用渗-水买费/被电费钳借：孝制造臣费用天-水窗费/拴电费评（中卷转站蚊用水气电）占借：廉销售渡费用龙-水父费/劝电费普借：研应交仔税费陕-应装交增梦值税粥-进狼项税奶额（苦一般乔纳税蒙人）火贷：轨库存随现金顺/银浅行存鸟款址现金肺流量歪：支晕付的碌其他需与经牌营活肾动有猫关的屿现金虎现金零流量捡：购嫁买商农品、荣接受敬劳务盟支付套的现雨金（翅洗扫葛用水限、中雷转站浇水电吧费）辟41阿、会记议费策、会牙议相农关的彼支出练附件泡：会钥议通栽知、撤签到惹表、释会议踩费发鸭票（忠专门矮与会福议相幻关的脉餐费勾、住冈宿费扭、交廉通费逝、茶虽歇费要、办爷公用狮品等歪其他束费用爪，也盒按照伪会议培费执丰行）粒摘要絮:支般付X撞X月汉会议捏费泽借：畅管理君费用感-会称议费于借：妹销售凑费用间-会含议费音借：迈制造奔费用朴-会器议费市借：餐应交袍税费乐-应播交增事值税够-进该项税误额（询一般纤纳税惕人）佩贷：含库存爹现金侨/银像行存率款店现金报流量规：支们付的削其他说与经斑营活旅动有挂关的证现金艇42碧、报邻销公当交、挎地铁融、打联车角附件么：费姑用报帅销单首、发滥票裙摘要语:支全付X封几人萌报销羽交通酷费风借：寄管理啦费用版-交凤通费枯贷：增库存浸现金霜/银遣行存虚款扒现金善流量港：支羡付的芽其他执与经创营活撒动有盾关的汇现金里43湾、公比司车顽辆及乎租用探车辆返养路炒费、矿年检命费、煮保险蜘费、切维修蒜费、骆加油悉费、向过路弃费、撤过桥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