新华书店资金统一管理

1关于河南省新华书店发行集团资金统一管理的探讨河南省新华书店发行集团截止2021年底，辖18个省辖市新华书店、111个县（市）级新华书店及1350余处城乡发行网点。各市县新华书店从法律地位上属于独立法人，进行独立核算，同时所有权归河南省国资委，并由河南省国资委授权中原出版传媒投资控股集团公司进行管理。从所有权来讲，河南省新华书店发行集团为中原出版传媒投资控股集团公司的全资子公司，而各省辖市新华书店属于河南省新华书店的全资子公司。目前各市县新华书店资金虽已集中，但并未进行有效的统一管理，突出表现为大量资金无效闲置、结算款拖欠、财务管理松散、绩效考核和激励制度不完善等现象。为有效利用资金，调动各市县新华书店积极性，加强对河南省新华书店发行集团资金集中管理和提高河南省新华书店资金使用效率，结合实际情况，对其资金统一管理进行探讨，期望能为管理者提供参考。设立资金统一管理的专门机构——财务公司或相应机构1.设立财务公司目的。娃此杰财务拜公司花是为决河南挖省新乱华书荐店集酱团成喇员单转位提航供财姓务管闭理服游务的滑非银戏行金察融机第构消，孔财务搂公司超的注跌册资挤本金臭应当雹主要桂从成野员单祖位中泥募集冤。爹财务厨公司显应不腾以盈娘利为墓目的刻，而总以宿服务如于成孔员单辟位为害宗旨昼，既然是公司法人，就应以盈利为目的，如果不以盈利为目的，就没有必要设财务公司，设内部结算中心就可以了。毕强调美非盈萍利的备治理宇文化梁，成源员单陆位通酒过不财务克公司向的叨服务获水平赠对其乞进行烛考核飘评价修改过堂。既然是公司法人，就应以盈利为目的，如果不以盈利为目的，就没有必要设财务公司，设内部结算中心就可以了。修改过餐通过洁设立醒财务淡公司番，可秀实现必财务给机构痰统一杨管理固，挑理顺缺集团哈内部撒财务趁关系灭。作尽为不认同法促人的醉联合踪体，览集团雷最核纸心、牙最本罗质的宫问题蕉，其辣实就脊是一渣个利补益问骡题袋，捞在这错一问壶题上改可能著引发踪的最同大矛悔盾是递子公袋司局厨部利旬益播与介集团瞎整体温利益蚂的矛某盾。绿许多取企业萄的事冬实证鼓明，抱没有圾有效趣监督打控制略的放除权搞稠活，占只能杜导致植管理艰失控燥和资盘产流静失。娱须集团你财务忘公司烛负责捕管理衔和监高督整竹个集纱团资钻产运悄营的钞职责帝，负墙责集前团资领金筹因措和垒调度啊管理钞，负赞责对迅资产投投入参公司纯的综抛合财挠务信居息及披经营秃状况涉进行称必要拍的监亏控，固负责宋集团计各个寒子公涌司财柏务、程会计饥核算至中协弟调和成制定蒙符合汇自身迹实际浮情况永的财接务经部营政松策等克多项难职能概。贞2.株财务追公司万可以滤经营遍的笑业务战内容肺。井对成嫂员单软位办艘理财锡务和碎融资析顾问交、信齿用鉴披证及宿相关许的咨姓询、拿代理敏业务旱；协瞒助成撇员单膏位实虹现交世易款借项的墓收付封；对贞成员倾单位匀提供率担保缝；办蓬理成里员单笼位之徒间的烛委托知贷款农及委火托投脉资；懂对成皆员单满位办挡理票骑据承争兑与贤贴现挠；办车理成盏员单缴位之演间的韵内部泰转账戒结算讨及相驻应的服结算片、清炊算方哑案设骗计；林吸收更成员臭单位加的存追款；讨对成逢员单柳位办寻理贷辅款及衣融资缓租赁昨等。泼3.奖财务旷公司巨内部冈组织拖机构香及其咱职能棵。爆根据弟需要顿，可凡财务仗公司冰内部竟可分关别设单立资猜金计胖划部模、篇结算织管理坑部、粗投资星信贷等部、姻风险丑管理洽部等详部门侄，各吐部门现职能蔽如下即：珍资金凯计划诸部：希集团倒资金蹦管理结者需笔要通壤过对纪集团羞各成阴员单司位各插种资想金业魂务短版期、萍中期呈、长闲期业灯务计思划的购统一杨管理课，实狂现对味集团绪企业思持续国经营欣的保块障和俗运营泄控制脉。资典金计递划季部辣是资握金集具中管医理业矩务中做预算烫与结野算的门桥梁揭，它刺不仅葡解决胸了预静算对饱结算灯的控璃制问撒题，衔将预武算反脊映的院集团越战略聚规划摸转化骨为可蜡执行张的、谨具体扩的、举可操纤作的脏实际土计划哨，同衰时也背解决用了根孟据不失同资退金的妙性质猾将资老金按娘时、苗按量裕自动局回拨类的问炉题烂。欠内容绝包括这资金版计划洲表样泻定义释、资苗金计蔑划下销发及寿填报夕、资愧金计腿划汇卫总审司批、盼资金抚计划酸执行翅统计垮等。批结算眨管理奋部：在结算睁业务协部饭是财粱务会铜计处尿理方凭法在押资金昌管理至中的管具体爸和延扯伸，足从凭煤证的归审核柿，到哄帐务委的划潜转，齿会计摸分录脊都在丘会计乌体系彼的框春架之聚内。易集团辱资金贪的管进理活救动中雷核算感是不岔可缺质少的树环节钩，结统算是鞠对核填算的护延伸件和细物化，国核算弃是对孩结算务的监华督和右汇总监。内域容包仍括资干金结载算和闹业务浩核算帖，资她金结榆算指咐网银旬结算耽、票局据结初算等率，业竿务核跌算指嚼会计旱处理浊、计可算利勾息、及银行虎对账居等。毛资金剪业务怜核算获是建层立在条会计洁平台企基础掏上的待。慌投资男信贷慰部：犬做好决对集抗团内吨部各舱县市饿新华丽书店码贷前钩调查宽研究艺和可云行性谜分析启，保饰证贷间前调抗查资子料的牵真实迁性和更完整糖性粉，搭发现串问题慰及时许向主车管部界门及叼有关隐部门镜汇报溜，按桶月分训旬做昂好信集贷资蹈产记倚载，兼准确帅反映纸贷款臣占用圈形态岛；对赞发行伸集团煌外部息投资抢可限吸制在逃中原策出版吗传媒被投资夸控股恼集团毛公司极的其助他公辛司之武间，浮各县倘市新供华书即店新干建营弓业网农点也子可采鬼用投秆资方闻式；应对票阻据和滨担保台业务州进行黑管理响。音风险持管理露部歉：萝资金候的管剪理活津动中医，管望理者吩往往蓝采用施不同拍于会它计利思润的碰观点每而是律从运经营的荷角度昨出发报更侧后重现翼金概铃念。范风险院管理之部程通过孙对现晓金流篇的监悉督、缩控制吸和预蛙测，贿实现殃对企烦业主毁要经季济活区动的址安排坝和控接制。品所以专集团茶资金环管理希的基枕本目顾标就哀是保诉持与牵经营哥相匹遗配的突适度乓资金含。内翁容叠包括近提供醉对资耍金的袄存量土与流奇量分怠析、赏内外而部账柴户对冬比分槽析、路资金蜜计划筑执行膛情况活分析搭、内晕外部充融资蜻报告卡等，帆为监打督和胜管理脸资金怀运行啦的风逐险提粒供基玉础工婆具。萝其他满部门层：根标据职尘能和蹲需要姥设定捎。辫其组勿织结梢构如睛下：河南新华河南新华书店发行集团集团财务公司资金计划部结算业务部投资信贷部风险管理部其他部门筹融资金头寸管理资金结算业务核算账户管理信贷管理担保管理监督控制分析其他票据贴现投资管理辫财务勿公司京与企赌业集维团有赌着天份然的焰资本宜纽带摇，枣可有符效棵实现景信贷请结合提与产至权融此合的室双重筐联系底，弱棋化企度业集兽团外珠在的乎信贷鞭契约赠的不竿稳定勉性。傅利用谨财务绕公司恢强大雾的胀“窗外源袋融资颜”叨能力祝，企抹业集阁团借梳以融涝入动大量畅低成炮本资线金，感缓解线由于离资金认总量鱼束缚骨和外勤在的帮信用两制度帝的牵猜制对愈集团蛇造成屿的压慢力。除此外翻，财游务公至司较披之外令部金恋融机捎构，葵具有监特殊观的信矮息优离势，霉并借雕此与四企业释集团锣各成掀员单阅位都荐保持乖着频煤繁和庙紧密理的资阳金往骂来。畏利用忧其现梁有的授各项惭金融她服务伙手段递，服胳务于弄企业次集团波，成发为企狭业集错团成川员之瞒间重惑要的后资金忆纽带歌，逐铜渐发稀挥着胃企业都集团柏经济非核心汇的作欢用息。因仍此，拐成立着财务违公司当是较茶好的裂选择除。歉4.体补充姑：摧如设娱立财绢务公织司条份件姿成熟伸，亦戒可与净银行投签订拢代理昏协议激（因甚财务赏公司战作为顷独立骑法人苹按金兴融企策业案纳税瓜，稻可以绞减轻裙税负谎），可成立盘非法石人的壶相应然内部语结构痕，需但剪其内刘设部静门也姨应包位括上津述机药构季，但弊运作腊效果则相对普较差撞。榨二、拌资金拍计划劫管理染现金私流量浑是企询业的利血液题，从泡现代荷经济柳的发妙展看墨，集它团公程司的粉资金雷管理姓趋向汇高度能集中挎是历领史的糊必然督。而刮且，栗大多墙数商顽业经菜济学备家认胡为，蜓公司爆的现利金持跳有量尘不应厅高于济其安享全运膀营所肺需的惯要求衫。忘财务再公司掩管理李的整稀合效饺益在娘于易新华胜书店竹发行惯集团削公司增资源患的集络中和敞优化敲，到这主凉要体晚现在就资金槐的计栗划管瞧理上设。避1.膝广泛火吸收具各县逮市新坝华书厉店存盏款。径在存个款吸恒收过哥程中估，应零依据谨市场伯经济揪、各来县市局新华裕书店郊平等画自愿端为主棒的原接则，惕新华渠书店绣发行辽集团怨公司督应避网免过笨多行捎政干雾预内牧部熄。盗利用提各新毒华书然店教雕材、哀图书逮、物怒流及验中原叔出版岛传媒敞投资偏控股暑集团芬公司定其他裳子公那司之竟间摆资金妖运用虎的时自间差衣、生帝产环咽节差塑、行款业差丛，把返新华铃书店劣发行救集团澡内部班资金鸦盘活敏，并琴根据破资金占的性裂质、四间歇毛时间慕长短锹，开妇办协逐定存泳款、席通知吨存款澡及多衣种档么次的击定期酿存款张，以两提高竹企业翅资金起的时殊间价祖值，部鼓励第各县近市新防华书镰店环将闲级散资榆金存宰入财滩务公侧司。惜在这愿一过声程中涂，可闸由各杯县市辽新华凤书店矩自行纸申报竟一定壁时期暖正常枣经费萌资金识头寸插余额苹，并径经财祥务公摩司进然行审唱核，纹超出萄头寸青部分伸建议纺存入羞财务溪公司播。笑2.夜外部清资金梳融通侵。跑新华祝书店流发行约集团非公司祥因其色规模投大、盆实力制强、发声誉俭好，傅在资单金市陪场上怕具有毯较强浸的融浙资能刺力，朋在向股银行垒借款面时，贼企业孟集团偷采用询集中钩借贷店方式含在资职金市膊场上弱寻求骗资金洒，通浮常会窄取得陶较大艺优惠星的条粉件，冬从而垄降低锁融资晨成本供。从岸新华裳书店园发行炼集团有内部露来说吸，由竿于所烛属帅各县纲市新碎华书元店菊众多涛，资碑金的贿需求铲、余弊缺也买各不宇相同琴，在毙集团悄内部述，将裂暂时浙闲置拜的资键金可牛以优座先调揉剂给眨那些挪需要治借入本资金果的企亏业使澡用，氧不仅有可以蒸降低称资金亚的使纽用成于本，厚减少难因分艘散管炸理而灰导致壁的现晋金沉冲淀，御还可握以提覆高集晓团公烂司的发整体氧经济辛效益畅，增身强集驰团的躬对外碰筹资骨能力乖。逮3.存实行概全面纸预算孝管理释。可以另做一章。可以另做一章。喜要树怖立全液面财享务预织算的预管理句理念筹，建荡立全列员、烘全额过、全普程的忆管理次理念舌。全疼员是熄指预颈算过凝程的朗全员下发动道，层冲层分必解；何全额牙是指返预算陷金额幅的总坚体性睁，不嚼仅包朵括财暮务预伞算，艰还包普括业蚊务预茅算和监资本辰预算拥；全店程是月指财兽务预婚算管羽理流鸡程的白全程抵化。蜓在预历算指瞧定过探程中掏运用档SW壮OT把分析日对企凡业内梦部资老源进联行浇充足桶的了睛解栗，每对外钟部机呀会与箭威胁族作雁合理摩的评齿估；基在预怜算执虏行过直程中灾不断仇地将黎实际晶与目耽标进搁行匹郑配、雾比已做稍微改动绩较，危各成涌员企能业乃紫至整丧个集执团根艳据外逗部环丸境的毯变化郑对执轧行方文案作呆必要含的调催整，滨最终损达到艰预算搞目标挥，有蒜利于坚集团摄公司卫健康侦发展百，实何现公崖司价硬值最刺大化外的财撑务管站理目泉标。已做稍微改动仙珍在沟新华系书店魂发行自集团片内部侵实行四全面踢预算赢管理颤，不齐仅可动以提等高管周理的孟效率厅，优往化资莲源配沃置，遍而且辱有利似于明头确撕新华遇书店昌发行缝集团格与艰各县芒市新垂华书劈店婶各自巷的责续权利回，实哈现泥新华透书店泰发行次集团则的整踩体战舞略目辫标。惭为了价搞好瘦预算赶管理豪，应再在思新华艘书店编发行舅集团勿公司限设预茅算管逝理委润员会功，负余责预必算的趣编制需、审会定和零组织蹄实施拘及调爆整。墨在编勉制预孔算时吼，一菜般宜胃采用走上下洁结合应的方供式，丸即首默先由摄新华恢书店右发行没集团成公司翁根据承整个叼集团曲的发赴展战需略提陷出预傅算目鉴标，脆并将朵其进柄行分妥解下扣达给负各县璃市新隶华书省店红，然趁后，兰各县虹市新纹华书而店捉结合联自身段情况取编制辞各自夹的预竟算草幼案，的最后春由预糠算管吸理委李员会衬对艰各县银市新馋华书具店爷的预雁算草软案进汇行汇计总和碗审核枣，并蓬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