人力资源及薪酬管理子系统

会计信息系统山西财经大学会计学院会计信息化教研室人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第1页。第7章

其他子系统

人力资源及薪酬管理子系统7.1资金管理子系统7.3

资产管理子系统7.2人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第2页。人力资源管理系统概述

人事管理时间管理招聘管理培训管理

管理者

驾驶舱酬管理绩效管理人力资源管理系统

人力资源及薪酬管理子系统7.1人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第3页。序号工资核算任务1编制职工工资单：根据企业各部门提供的相关资料，及时准确输入与职工工资有关的原始数据并计算生成职工工资单。正确计算应发工资、应扣款项、实发工资以及个人所得税等，并编制工资单2生成工资汇总表：大多数单位工资项目都比较多，不同岗位、不同工作性质的人员工资汇总数据要在不同的科目中进行核算；同一人的不同工资项目也会在不同的科目中进行核算。因此需要根据职工所属部门和工作性质，对工资单中的不同项目的数据进行汇总生成工资汇总表，为编制工资核算记账凭证准备数据。3计提职工福利费、劳动保险费等并生成相应的记账凭证。按工资的用途、部门进行计提分配，通过自动转账方式传递给总账，以便正确计入相关成本费用4打印工资发放表、各种汇总表及个人工资条；采用适当的方法支付工资。处理职工调入、调出、内部调动及工资调整数据。根据管理的需要提供有关的工资统计分析数据。按机构层次和统计口径进行汇总，提供多种方式的查询，实现工资分析和管理。薪酬管理子系统概述人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第4页。序号薪酬管理管理的特点1政策性要求严格。工资核算是每个单位财务部门最基本的经常性业务之一，它关系到每个职工的切身利益。2及时性、准确性要求高，工资的发放有确定的时间限制，业务处理的时限性也很强。3工资计算重复性强、数据量大。我国企业大多数工资项目较多，原始数据量大，工资业务的处理是一项繁重的工作。工资项目中有些如职工姓名、编码、标准工资等每月相对固定的数据需要在系统中长期跨年保存，另外每月的变动数据量也很大，但具有很强的规律性和重复性，便于也适合计算机处理4输入数据来源分散、涉及面广。因此，工资核算软件应具备可灵活设置工资项目和工资表格，具有实用、方便、灵活、功能强和处理效率高等特点，才可满足工资核算及时、准确的要求。人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第5页。薪酬管理子系统的特点多套账工资处理适应性强数据录入方便银行代发工资凭证自动传递开放性好保密性好人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第6页。工资核算与管理子系统与其它子系统的关系工资系统主要与账务和成本核算系统存在数据传递关系。其中与总账核算系统的数据关系是：在工资系统中根据转账数据文件自动生成的转账凭证需传送到账务系统进行账务处理。为了保证数据的一致性，在设置自动转账凭证模板或向总账核算系统传送数据时，需要检查凭证涉及的会计科目在总账核算系统是否存在。工资系统与成本核算系统的数据关系是：将工资费用分配表数据传送到成本核算系统供计算成本时使用。人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第7页。工资核算与管理子系统的功能结构输入变动数据修改变动数据审核数据工资计算工资汇总工资分配人员变动基本工资变动固定津贴统一调整按职工代码按部门按工作类别按工资项目自定义个税计算表工资汇总表工资费用分配表工资结算单工资条工资子系统工资费用分配项目设置库结构设置部门设置初始化编制转账凭证数据录入人事变动工资处理查询输出人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第8页。

工资循环中的内部控制过程/活动不安全因素（主要风险）可应用的控制过程雇用和招聘雇佣不合格或有盗窃行为的员工违反《劳动法》好的招聘过程，包括确认岗位申请者的技能、参考资料和工作经历对招聘过程全面记录；培训《劳动法》工资处理对工资主文件未经授权的更改不准确的时间数据不准确的工资处理盗窃工资支票或欺诈性的工资支票分发职责分离：人力资源与工资相对应、工资单分配、存取控制、所有更改的核查；数据的自动收集；各种编辑检查；时间卡数据和作业时间票数据一致分批处理全部数据和其他应用控制；工资册结账直接存款；对所有的工资支票事先编号。常见风险数据丢失或未授权的数据披露执行力低下备份数据；灾难恢复计划；数据加密发展执行力并定期做适当的核查；项目培训人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第9页。建立工资账套1初始设置建立工资类别3日常处理基础信息设置2期末处理对某工资类别进行初始设置4月末结转年末结转人员附加信息设置工资项目设置银行名称设置打开工资类别设置人员档案选择工资项目定义计算公式修改账套选项代扣所得税处理工资数据输入银行代发工资费用分摊工资账表和凭证查询业务处理流程人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第10页。系统初始化--建立工资套参数扣税设置人员编码长度设置人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第11页。

为了便于对人员进行更加有效的管理,丰富人员档案的内容,可通过“人员附加信息设置”功能自行增加相关辅助信息。操作方法：执行【设置】/【人员附加信息设置】命令。系统初始化—设置基础信息—设置人员附加信息人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第12页。

操作方法：执行【设置】/【工资项目信息设置】命令。系统初始化—设置基础信息—工资项目设置人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第13页。123456人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第14页。设置发放工资的银行,可以按需要设置多个银行名称。操作方法：执行【设置】/【基础档案】/【收付结算】/【银行档案】命令。

系统初始化—设置基础信息—银行名称设置人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第15页。123人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第16页。应分不同情况设置工资类别：

职工人员结构复杂，各种人员的工资项目组成不尽相同。如:正式人员和临时人员。操作方法：执行【工资类别】/【新建工资类别】命令。

系统初始化—建立工资类别人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第17页。12345人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第18页。打开工资类别设置人员档案选择工资项目定义计算公式修改账套选项

系统初始化—工资类别初始设置人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第19页。操作方法：在薪资管理系统中，执行【工资类别】/【打开工资类别】命令，进行工资类别初始设置。系统初始化—工资类别初始设置—打开工资类别人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第20页。123人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第21页。

薪资管理系统各工资类别中的人员档案来源于企业应用平台基础档案设置中设置的人员档案。操作方法：在薪资管理系统中，执行【设置】/【人员档案】命令，补充输入人员档案信息。

系统初始化—工资类别初始设置—设置人员档案人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第22页。注意

只有人员档案设置完成后，才能对工资项目及工资计算公式进行定义。人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第23页。1234人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第24页。

在建立工资类别之前已将所有工资类别的工资项目建立起来，这里应结合单位不同工资类别选择工资项目。操作方法：执行【设置】/【工资项目设置】命令，选择工资项目。

系统初始化—工资类别初始设置—选择工资项目人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第25页。

工资项目设置完成后，在”工资项目设置“对话框，切换到”公式设置“选项卡，定义计算公式。工资项目定义公式奖金Iff（人员类别=“销售人员”，500，200）住房公积金(基本工资+职务津贴)*0.08缺勤扣款(基本工资+职务津贴)/22*缺勤天数

系统初始化—工资类别初始设置—定义计算公式人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第26页。

每一个工资类别的参数可能不完全相同。在建立工资账套时的参数设置不一定能满足所有的工资类别，这样就有必要在工资类别建好之后，修改其选项设置。

系统初始化—工资类别初始设置—修改账套选项人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第27页。代扣所得税处理工资数据输入银行代发工资费用分摊工资账表和凭证查询

日常业务处理人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第28页。

薪资管理系统提供了个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统就会自动计算个人所得税。这样减轻了用户的工作量。

操作方法：执行【业务处理】/【扣缴所得税】命令。

日常业务处理—代扣所得税处理人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第29页。

工资数据的输入分为：固定工资数据（每月相对固定的部分）的输入和变动工资数据（每月变动的部分）的输入，固定工资数据在系统使用前一次输入，长期使用，只有固定工资数据发生变化时，才进行修改；而变动工资数据则需要每月处理工资数据前录入。

操作方法：执行【业务处理】/【工资变动】命令。

日常业务处理—输入工资数据、计算和汇总人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第30页。

为了快速、准确地录入工资数据，系统提供了以下功能：筛选和定位页编辑替换过滤器计算汇总

日常业务处理—数据管理人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第31页。

银行代发是指每月工资核算之后，单位应定期将每个职工的工资发放数据按照银行要求的文件格式提交给开户银行，职工凭银行卡去银行取款。

操作方法：执行【业务处理】/【银行代发】命令。

日常业务处理—银行代发人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第32页。1.设置分摊类型。操作方法：执行【业务处理】/【工资分摊】命令。2.分摊工资费用并生成凭证。在”工资分摊”对话框，进行工资费用分摊。

日常业务处理—工资费用分摊人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第33页。

工资业务处理完成后，相关的工资报表数据同时生成，可以执行【统计分析】/【账表】或【凭证查询】命令，进行相应的报表和凭证查询。

日常业务处理—工资账表合凭证查询人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第34页。注意

薪资管理系统生成的凭证自动传递到总账管理系统，在总账管理系统中执行“审核”和“记账”的操作。但凭证的修改和删除只能在薪资管理系统中进行。人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第35页。

月末结转

月末结转只有在会计年度的1月至11月进行,且只有在当月工资数据处理完毕后才可进行.

年末结转

年末结转是将工资数据经过处理后结转至下年.只有处理完所有工资类别的工资数据,对多工资类别,应关闭所有工资类别,在”系统管理”窗口，执行”年度账”/“结转上年数据”命令.

期末处理人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第36页。

资产管理子系统7.2固定资产管理与核算的特点

固定资产在企业资产总额中一般都占有较大的比例，循环时间很长。固定资产种类繁多、构成复杂，单位价值高，变动不频繁，分散使用，管理难度较大。在固定资产业务处理中，核算用报表的编制工作量很大，如折旧计算表、固定资产增减变动表等。在许多制造业企业中，固定资产在总资产中所占的比重很大，大额的固定资产购建会影响企业的现金流量，而固定资产的折旧、维修等费用是影响损益的重要因素。人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第37页。固定资产管理子系统的特点

数据量大、数据在计算机内保留时间长数据处理的频率较低数据处理方式较单一数据综合查询和统计要求较强需要灵活的证、表定义功能人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第38页。固定资产管理子系统的业务处理流程

初始化，是指在系统运行前将固定资产核算与管理的基本信息输入计算机系统。输入，是指当固定资产有增减变动时，将固定资产的变动数据输入系统。更新，是指以当期固定资产变动数据更新固定资产卡片数据文件，以使固定资产卡片文件中的数据反映企业当前实有量。折旧计算，是指根据固定资产折旧的计算方法计提固定资产折旧。输出，是指显示或打印输出固定资产核算与管理信息。自动转账，是指根据固定资产系统各相关数据文件中的数据自动生成机制凭证，转人总账子系统和成本系统。人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第39页。固定资产管理子系统的数据流程

固定资产增减变动原始凭证固定资产初始数据各种统计分析报表成本核算系统转账数据文件备份文件更新输入计算固定资产卡片文件编辑输出折旧计算文件分类汇总账务系统转账固定资产增减变动文件人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第40页。固定资产管理子系统与其它子系统的关系

固定资产系统主要与会计信息系统中的总账子系统和成本系统，存在数据传递关系。与总账子系统的数据关系是：在固定资产系统中设置转账凭证模板，自动生成的机制凭证要传送到总账子系统中进行账务处理。

与成本系统的数据关系是：根据折旧计算文件分类统计、汇总折旧费用分配数据，并将折旧费用分配数据传送到成本系统，供计算产品成本时使用。

在固定资产管理子系统中根据转账数据文件自动生成的转账凭证需传送到账务系统进行账务处理。为了保证数据的一致性，在设置自动转账凭证模板或向总账子系统传送数据时，需要检查凭证涉及的会计科目在账务系统里是否存在。人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第41页。固定资产管理子系统的功能结构与应用1.系统初始化

2.日常处理

3.更新卡片文件4.计提折旧

5.账表输出6.自动转账

7.系统维护

人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第42页。固定资产管理中的内部控制

过程/活动不安全因素（主要风险）可应用的控制过程固定资产取得因可行性分析不到位、预算不当而造成项目搁置，无法为企业带来效益。授权审批制度不健全、岗位分工不合理而产生舞弊行为的风险。建立固定资产业务的授权批准制度，明确授权批准的方式、程序和相关控制措施。明确请购部门（或人员）和审批部门（或人员）的职责权限及相应的请购与审批程序。日常维护固定资产因保管不善、操作不当引起的被盗、毁损、事故等；失修或维护过剩，可能造成资产使用效率低下、产品残次率高，甚至发生生产事故或资源浪费；因长期闲置造成资产毁损，失去使用价值；未及时完整办理保险或投保制度不健全，可能导致应投保资产未投保、索赔不力，从而不能有效防范资产损失风险而带来巨大经济损失。验收制度控制、投保控制。资产登记造册。进行定期检查、维修和保养，及时消除安全隐患，降低固定资产故障率和使用风险。固定资产需要大修的，应当由财务部门、固定资产管理和使用部门共同组织评估，提出修理方案，经单位负责人或其授权人员批准后实施。更新改造固定资产更新改造不够，可能造成企业产品线老化、缺乏市场竞争力。定期评估，进行预算可行性分析，并且经过管理部门的审核批准。管理部门需对技改方案实施过程适时监控、加强管理，有条件企业建立技改专项资金并定期或不定期审计。报废、淘汰因不能继续使用或不合格而作废，包括使用期满、正常报废和使用期未满、非正常报废两种情况。建立健全固定资产处置的相关制度，区分固定资产不同的处置方式，采取相应控制措施,确定固定资产处置的范围、标准、程序和审批权限，保证固定资产处置的科学性，使企业的资源得到有效的运用。抵押、质押固定资产抵押制度不完善，可能导致抵押资产价值低估和资产流失。明晰固定资产抵押、质押流程，规定固定资产抵押、质押的程序和审批权限等，确保资产抵押、质押经过授权审批及适当程序。清查、盘点固定资产丢失、毁损等造成账实不符或资产贬值严重。建立固定资产清查盘点制度，明确固定资产清查的范围、期限和组织程序，定期或不定期地进行盘点。人力资源及薪酬管理子系统全文共49页，当前为第43页。

资金管理子系统7.3

资金管理系统的需求分析

资金管理系统主要面向工业企业、商业企业以及事业单位尤其是大型企业对资金的管理，对系统的具体需求是：适用于结算中心或内部银行的资金管理模式，处理对内、对外的收款、付款、转账业务。以银行提供的单据、企业内部的单据、记