我国金融企业财务报表解读

银行财务报告解读金融企业的决策考虑 某年某月某日，某人在某地买了一张2元的彩票，虽然中奖是小概率事件，但是他就是中了5百万。于是这个某人在交完1百万元的税后，开始烦恼，这么多钱怎么花呢？商业银行财务活动和财务管理的特点财务活动与业务活动具有交融性——和一般的企业比较，商业银行是经营货币、信用这一特殊商品的金融企业，存、贷、中间业务是它的主要业务，它经营的对象采用单一货币形态，它只经营了占银行资产比例非常小(一般为l％～2％)的一部分实物资源。财务活动具有显著的社会性——债权人、债务人覆盖面广。高负债经营，高风险存在。财务管理的重点是进行风险的管理。财务评价的重点是财务状况且财务指标体系有所差异——目前国际上普遍采用“骆驼评价”方法(CamelMode1)，其分别从资本状况、资产质量、管理水平、盈利能力和资产流动性5个方面进行分析评价。在此财务指标体系中，具有代表性的财务指标如资本充率、核心资本充足率、不良贷款率、净利差等都是其他企业财务分析指标所没有的。银轰行炉财猴务店报揪告语的狼特销点按先照亭国寇家沈颁尺布趴的乐企谨业誓会腿计毕准塞则变、《金灭融训企移业节会津计滥制肚度(战2钞0售0典1年刺版)悦》及追其陶他荡会悲计现核杆算溉和彩处单理旺的惜相哭关榆财秤会我法户规势编泻制败，笛包毯括敲财爬政貌部《关壁于辜债境券裕资陷产余会饮计叉处筛理朝问宅题序的证批敢复》等演。银朽行世业免会秒计敌制踢度对改额革插的华核须心萍是法贷秃款澡的伍呆艰账费的脊准川备杯、晌提为取色及携核摸销驼。2蛋0姜0勤1版《金要融皆企灵业倡会辉计程制叫度》要殊求帅金鸡融砍企纱业滑按曾照币贷士款融五尾级巴分给类傍标冈准恢及柱时俊足缠额搬计梁提挽专易项顿准偿备既。金崭融淹企隆业尊财坑务喇报挡表求主悠要绵要槐素银咽行拐资敌产流辞动插资改产急，电主照要依包港括猜库伤存呆现彼金阔、珠存陵放灯款民项慕、诸拆巷放药同涂业混、稼贴摔现讯、棕应井收棵利抵息步、镇应矿收欢股碎利泻、派应务收笨保约费遮、扁应渡收腿分否保演款葵、性应危收脾信签托跟手址续帐费罚、材存太出或保党证融金仪、畅自欠营泡证愿券灶、手清颂算救备役付递金广、妈代研发奖行静证牌券肆、悉代嘴兑坡付侨债嫂券靠、珍买岸入淡返仔售敏证座券乳、孙短信期清投孕资恭、俩短参期薄贷醉款滩等乔。贷跪款制，界主筝要肾包屡括欲短勤期柄贷瘦款竹、们中禽期缸贷赵款垦和六长粉期否贷走款房诚。长财期罩投石资固决定较资铲产无菠形处资楚产申和女其盖他筐资策产各建种隆计久提薄资胞产刊减钢值怀准斤备恭是撇资驰产盯价宇值器的姑调棋整负验债流站动吵负梅债腿，银主汗要糊包弯括挂活狮期专存易款仍、1年惕（衰含1年堪）宜以义下裤的拌定榆期林存办款顶、长向窗中架央浓银缓行赠借宰款押、盐票钟据昌融快资芒、原同林业眠存荷款惨、刚同拆业占拆氧入狭、储应萝付街利寺息斩、异应因付坡佣废金萄、表应苗付宅手借续马费冲、硬预浩收决保便费转、歼应嚼付资分禽保理款呀、渐预召收灯分商保足赔线款枝、庸应谦付屯保摇户抹红地利孟、华存蝴入桌保鹅证位金同、激未络决壶赔岩款课准韵备圣金伪、桂未营到充期识责祥任蕉准单备抄金抄、瞒存术入滥分鼓保错准名备团金馒、述质尺押右借汤款冷、券代善买绝卖染证伴券灯款济、舒代丙发肯行规证危券竹款朱、缓代骆兑烦付名债云券趟款混、剖卖粒出岸回宏购兰证周券驻款线、苗应愧付爪款镜项阻、评应齿付毫工而资掘、均应验交狗税稠金偷、样其推他脸暂无收社应侍付基款键项风和坚预派提蛋费代用欢等围。应偏付瓶债它券长歌期混准忽备现金亩（坊从谜事触保视险识业唐务拖的寒金桌融诊企摸业障）其福他由长披期佛负柿债所政有匪者阴权凯益金裂融畜企更业叙的叶所虫有恼者朵权洲益死，传主盒要呜包锡括盐实兄收闹资脊本著（宁或甜股诵本润）蛇、袋资探本艺公峡积淋、邻盈具余叔公桂积扇和魄未泡分侄配迟利粪润悉等授。从笨事秩存培贷详款疏业蚀务政的峰金胸融疾企脊业烧计辰提顺的铸一河般时准筐备回、榨从漏事某保炎险晃业琴务蒜的野金用融柄企器业戒计吹提舌的帖总姑准劈燕备谷金淋、想从索事知证鸣券殖业丸务巾的换金驶融株企种业佣计惰提泪的零一崭般很风邻险扰准生备流，糟以锄及转从刚事浴信织托胁业俩务盟的丙金温融毕企保业鞋计绞提院的恶信涌托饲赔较偿安准姓备扫也晕是阵所成有蛙者舍权挺益摊的件组颈成闭部仙分鄙。中墙国蒙银躺行诵财悟务贫报咸表资来产茶负廉债吗表编抱制周单皮位票：滩中孙国甩银疤行(合量并)2杯0私03年1傍2月3沿1日单塘位捆：百铁万元2004年12月31日2003年12月31日现金28,59225,748贵金属29,27130,231存放中央银行284,348267,159存出发钞基金38,44034,789计入损益的债券91,012114,557衍生金融产品资产16,07613,162存放及拆放同业347,379433,500债券投资1,218,467977,630贷款2,146,4622,157,473减：贷款损失准备(74,769)(236,342)应收利息15,10119,387股权投资8,0748,017固定资产76,58680,841在建工程2,7163,233递延税款借项19,62812,515其他资产23,06038,065资产总计4,270,4433,979,965

2004年12月31日

2003年12月31日对中央银行负债69,59777,841发行货币债务38,57034,836计入损益的负债93,76050,977同业存入及拆入248,846249,832客户存款3,342,4773,035,956应付利息22,67422,766借入专项资金69,54977,229发行债券26,2533,823递延税款贷项981940其他负债124,998196,289负债合计4,037,7053,750,489少数股东权益27,38725,724实收资本/股本186,390186,390资本公积043,408盈余公积3,1400一般准备4190未分配利润/(累计亏损)17,373(26,624)可供出售债券公允价值变动储备(2,315)578外币折算差额3440所有者权益合计205,351203,752负债和所有者权益总计4,270,4433,979,965资业产仓负绪债季表墓（置续竟）损帖益议表单廉位璃：百傍万元编蚂制印单耻位吵：闹中伴国协银兄行

2004年2003年利息收入128,903112,274利息支出(43,918)(40,370)净利息收入84,98571,904手续费及佣金收支净值8,5577,353净交易收入8,7524,456投资收益1,0788,413其他业务收支净值1,365713104,73792,839业务及管理费(41,915)(34,041)营业税金及附加(4,981)(3,972)营业利润57,84154,826营业外收支净值532179扣除资产减值损失前利润总额58,37355,005资产减值损失(23,797)(16,432)利润总额34,57638,573所得税(9,330)(6,676)税后利润25,24631,897少数股东应享本年利润(4,314)(3,190)净利润20,93228,707筹至资顾活屋动咬产时生赖的装现堵金典流房诚量筝净约额3廉2-获7晕5子2扯,潜1的7愉2江,遇3勇8勒0现砌金半流工量魂表凯（耳一昨）经营活动产生的现金流量收取的利息130,953收取的手续费11,492收回已核销贷款2,507客户存款(包括结构性存款)净增加额343,563存放及拆放同业净减少额2,765收到的其他与经营活动有关的现金11,678现金流入小计502,968支付的存款及同业往来利息(43,906)支付的手续费(2,831)支付给员工及为员工支付的现金(20,078)支付的所得税款(1,756)支付的营业税及其他税款(4,930)贷款净增加额(193,962)债券投资净增加额(263,510)存放中央银行存款准备金净增加额(29,684)对中央银行负债净减少额(8,244)同业存入及拆入净减少额(986)借入专项资金净减少额(7,680)支付的其他与经营活动有关的现金(26,129)现金流出小计(603,696)经营活动产生的现金流量净值(100,738)现好金架流搅量造表应（晌二嚷）投资活动产生的现金流量处置固定资产和其他资产所收到的现金2,963处置股权投资所收到的现金2,186收回对子公司投资0分得股利或利润所收到的现金76现金流入小计5,225购建固定资产和其他资产所支付的现金(6,757)增加股权投资所支付的现金(891)现金流出小计(7,648)投资活动产生的现金流量净值(2,423)筹资活动产生的现金流量发行次级债券所收到的现金26,070吸收少数股东权益性投资所收到的现金15现金流入小计26,085发行债券到期所支付的现金(3,640)偿还发行债券利息所支付的现金(104)向少数股东分配股利或利润所支付的现金(2,545)现金流出小计(6,289)筹资活动产生的现金流量净值19,796汇率变动对现金流量的影响额557现金及现金等价物净减少额)(82,808)现金及现金等价物－年初余额448,950现金及现金等价物－年末余额366,142建择设掠银们行泉财许务作报乞表现金27,08024,410存放中央银行款项372,286306,338存放同业款项6,51610,900拆放同业款项69,981205,527短期贷款687,530715,000贸易融资5,7625,150应收利息10,3297,393其他应收款30,417151,688贴现157,319103,863短期投资149,88082,398买入返售款项37,02221,603一年内到期的长期债权投资35,47338,700流动资产合计1,589,5951,672,970中长期贷款1,306,6041,118,286非应计贷款68,37053,691减：贷款损失准备(53,829)(54,359)长期债权投资905,882652,773长期股权投资16,43329,989固定资产净额66,29970,313在建工程764963长期资产合计2,310,5231,871,656无形资产及其他资产合计4,6678,444资产总计3,904,7853,553,070资衔产岗负制债膨表编民制户单桥位贤：犹建昂设丝式银均行2哨0及04年1听2月3愧1日单同位写：百结万元短期存款1,688,6451,538,543短期储蓄存款1,326,2491,217,702财政性存款2,4081,665向中央银行借款2,2222,222……一年内到期的长期负债183,567153,568流动负债合计3,413,0343,116,927长期负债合计297,007249,913负债合计3,710,0413,366,840股本194,2300盈余公积5140所有者权益0186,230股东/所有者权益合计194,744186,230负债和股东/所有者权益总计3,904,7853,553,070资卖产景负愧债继表（镇续泳）20042003营业收入利息收入净值110,02599,494金融企业往来收入8,4088,123手续费收入7,3525,159其他营业收入1,1681,209营业收入合计126,953113,985利息支出(43,577)(39,251)金融企业往来支出(1,851)(2,107)手续费支出(984)(578)其他营业支出(325)(256)营业支出合计(46,737)(42,192)营业费用(43,960)(39,711)投资收益30,70323,908营业利润66,95955,990减：营业税金及附加(6,459)(5,516)加：营业外收入1,433545减：营业外支出(2,887)(5,377)扣除资产准备支出前利润总额59,04645,642减：资产准备支出(8,830)(8,169)扣除资产准备支出后利润总额50,21637,473减：所得税(1,828)(15,086)净利润

48,38822,387利弃润获表20042003经营活动产生的现金流入净额96,85311,968现金流入小计5,134,2154,731,743现金流出小计(5,037,362)(4,719,775)投资活动产生的现金流出净额(264,073)(31,915)现金流入小计567,140307,297现金流出小计(831,213)(339,212)筹资活动产生的现金流量47,894186,170现金流入小计48,000186,230现金流出小计(106)(60)汇率变动对现金的影响(3)1现金及现金等价物净（减少）/增加额（II）(119,329)166,224现乎金匆流砍量帽表驱（控一知）对自中最国竭银战行窄主巧要疮财伯务谨指毁标粒的抖解岛读（尽一把）竖盈姑利窗能伍力翁分蛛析着-确杜始邦威分吗析纹法投漏资说报躁酬帽率聚的戚划泰分总侵资握产喂报浅酬拔率令（谁包补括恐全绞部魄资佣金旬来絮源—架—负困债泄和螺股爬东举权休益光）长盘期傅资携本谦报仍酬瞧率责（弓包债括插长炉期古负候债两和乡丰股许东廊权爹益废）净咱资保产鲁收宾益事率胞（钳资宅本佣收唤益辫率筐，删仅辉包嫩括牢股厨东藏权芽益素）在迟分掏析闪公某司肚业件绩沾时士需热要窃综滥合康分喜析乔，示投受资锄报义酬莫率紧（R理O嘱I）趟可绞能画是编被遭最跃广篇泛史认昂同摄的万计帐量丸公盖司撒业削绩固的栋指必标巴。比狗率冤分抗析秒法—园—盈塑利醋能领力浸分改析杜充邦贪分希析致法杜站邦哪分哗析封法蜜以统资讽本誓收烫益架率衬为暑主稼线爷，凑将厦银太行愈在盘某滴一绪时纷期为的纠经撤营矮成具果雕与述资乱产家运傲作同全拖面劈燕联司系让起敬来还，奥通卡过排层缩慧层怒分制解技，罪逐灰步辱深他入慎，显构秆成怪了闹一直个组完图整拜的办分技析址体挽系炉。新这晓一递分竞析防体徒系排可困通浩过粱各赖种叶比购较促来惧解率释丈指坟标鱼变困动齿的宅原荐因馅和酷变效动继的粒趋究势衣，造找蒸出必问穿题宽的堪症骄结连所精在膛，泻为悟采傍取牵措退施拥指颜明馒方秘向惜。净忠资祖产担报拴酬亭率绵（取资嫁本麦收角益磁率饿）蓝分泳解净将资列产应报松酬谦率=总仁资植产部报兰酬田率×权莲益锈乘屡数资产报酬率=收益资产＝收益营业收入×营业收入资产银馆行秋利齐润秃率资湾产地利巩用开率资必产橡报眨酬糖率知是踏银搂行引经积营辜成圾果过与饼资晴产律管困理矿的震综宫合乳体潮现葛。资缴产顿报莲酬忆率喂分覆解资队产而报曲酬金率伍（R厕O逢A）银勇行嚼利泪润亲率资伤产恼利搁用朴率×收派益销座售子收喉入÷营籍业巾收冈入成园本－利否息导支胃出+非池利薄息径支换出税暑金+营霉业舍收峰入资察产÷流幼动涛资燥产非因流箱动换资器产+现铲金拆过放录同水业应垮收骂款清项…咸…+++固额定当资祥产无至形黎资环产规及善其圾他腹资涂产+第一级第二级总驰资暂产凤报碌酬礼率竿＝净晋收羡益（乏年腔初歌总傅资败产绘＋岛年峰末榴总兰资唤产漆）÷奴2＋造利钞息君费妈用捎（1－毙税态率昌）=0犬.避5幼2牧%普通股权益报酬率＝净收益平均普通股东权益=1壮0谷.厌7蕉3骆%一桂般搅标辛准抱在1确0盏%悔-新1吃5什%。银令行双利磨润镇率=净豆利尘润/营烫业国收映入=骑1焦4迈.房诚0海8垂%也隆就品是拔说仇，食中丝式国宗银脏行禁每爽卖誓出1元役钱谈的框产冒品惭，傍能每给辆投盘资棕者暂带被来灭利竭润0坑.标1灶4驴0犁8元狡钱烘。银锤行著利挖润层率让的床进球一况步个分败解利伶息已费智用址率部＝艰利厅息熄费售用/收由入岭总轻额非妙利呼息葛费筋用浊率代＝肯非弃利旬息仔费这用/收渴入牙总乘额计遍提喘贷洁款握损效失扎准峰备贵率明＝柴计荡提单贷择款妥损弊失柱准皂备胳／婚收焰入家总搂额所银得劳税畜税沟率广＝候所术得珠税测／发收昏入课总播额这摩些令比方率周与岛收洪入炭利窄润且率充之看和诉等命于l或意近霜似框于1舍(在页存玩在絮非规常妖项筑目梯收狐支资净央额蜡的笛情往况改下)。掩在趋其孙他锈因降素竖相摘同容的瞎情代况使下额，冬上宋述关四症个沸比层率坛的括值踢越姻低淋，里银夏行笼就火越佩具铜有侄盈旺利煌能紧力话。资挽产增周住转婶率续分伤析-经醋营渔活扰动男流乘动柱性帆分指析资产利用率＝营业收入平均资产总资产利用率＝营业收入平均总资产=洞3啊.销6瓦6次资陈产盖周碰转甘天描数粮=翠3陶6磨0织=促1竖0论0井天3残.嗽6碧6仗次资换产侧利吊用张率治的粱分蚁解资喇产盟利瞎用抗率重＝朴利杰息者收锄入申／王平届均限资住产+非酒利色息北收桐入谊／斯平喉均纸资就产利围率罩影端响猾：奖各寒项灭资梁产软的吓风顶险天高条低隆不课同(包谋括败资唐产麻质硬量霜的丈不果同)、进取狭得箩资膝产她的烫时院点治不轧同时、耍以就及餐到住期芽时台间裂不书同翻、渣都雕会铺导暴致菜资念产给的使实工际处利询率辣或旨利数息轿收葡入复率妹发燃生允差苏异酸。构解成彼影径响漏：军即闹使录两嫩家秆银隶行辛在你所受有绒资街产滑项英目栽上竟取知得崭的们实融际剃收后入抗率基都应相李同积，趴但棋全商部桌资长产工利头息裂收俘入泳率晋也惩可祖能艇不础一臣样衰。柜在宣其抛他铅条删件列相红同擦的赌情沾况嫂下期，劈燕在崖收当入崖率谜较撕高保的养资棉产音上傍投减资宣较本多取的棉银愈行语，肉其漂全牛部桥资国产族利己息与收约入兼率洋肯秤定豆会毙相乱对己高炸一票些项。数勿量纪影览响鸣。应在熟资看产首总粉额邮中志，变盈束利淡资井产赤数称量雹的究多近少微，敢也撒会厦对寒全砍部竿资顾产喝利碰息阅收届入炉率轮产循生荡影裤响美。塘在汪其静他绩条被件圾相便同深的刮情甘况仁下景，福盈消利头资卡产援占穷比但越堵大疯，筒全哄部韵资鸽产葛利晕息遗收赢入签率赚就栽越使高仪。之盈山利果资再产仪是腊指证能甩产句生姓利怒息丈收箱入鞭的拐资若产逝，洪通尽常血采口用仅资税产己总牛额傻扣音除梅非随盈响利当资是产姓的筋方效法外进售行畜计欢算贯。（捐二漂）腊资才本族充避足挥性么分帮析资狠本钳充枯足腿性莲分资析银刺行均必桐须劝持临有血资屿本蠢，雕是宵由川于秆以绸下坟三厉个群原处因：挑（1）缠承饰担宵意泳外哄的粥信盛贷驾损佳失遮；振（2）咳为种存以款虹人吧和柴债随权老人乳提味供陵安狮全旋保院障贝；沉（3）赴满稻足虑监挺管歼部阅门求对头保敲护私存四款新人浇利在益鼠和建银手行珠体贫系娃稳诸定夫的尖要卫求旅。资肃本储充真足喊性泰是蔬指卵可甚用安来很维健持醋银穿行坊业围务征经升营刑的答股恶东纹资础金灯。指它陵的至大膝小搅取挺决扛于司资掏产役负剥债适表腊的研规羽模锦和倚银爽行谨所呈从南事蕉的习业鞭务胖类察型滑。银惕行牢家替们攻经哭常蚂会福而畜临—绩”个虽两坡难尤的继选纷择接：敬资启本影过飘多双，灯会间降球低贿杠充杆(嫂L易e银v绪e疮r但a栽g帆e锦)作呢用雁，葡也屠就该是躺说签，氏会饼减厘低膊银每行次实棚现碰股猜东穿权呈益维报阔酬雨率怕最渴大模化旋的胁能仔力混；毯资钞本拿过匠少锤，述一具旦薪遭望遇泉不回幸汗事耀件溜，闸会萍使袍银弄行糊处抖于授与梦其轨资床本果额轨不继相撑称霉的禁风乡丰险互水睬平尖之还中匹。资金本盛充评足只性条分治析告主向要小比挡率1、择基背本灾资炸本李比棉率基红本杆资蔬本嘉比首率=所服有摩者渣权余益/总眼资宋产=布4税.质8躁%标虹准肌：幼资芝本只结混构驰合播理糟的甜银愤行劝，拨该磁比志率硬应音在5％恼一8％喘之怀间简；缺鸡陷议：屈如鸡果羽比此率逐低急于5％阅这滋个驻经柴验澡数芳据易，脏并江不坡必逢然胃意饼味纸着浓资剥本桌不袜充染足嚷。桥许毫多寨国拖有搅银舞行咽的浮资庸本畜水脾平姐比皮较趁低便，谎但号通行常锤都币有膏来弱自旷政蓝府植、偷政家府史机燥构滤、扔甚值至砖是收中登央墙银意行边的循支心持深。虚同廉时宪，鬼该弄比凯率液过筛于辜简辱单终，森忽科视打了墙银看行史可浑能计拥希有放的诸其温他耻永远久艘性蔑资榨金桥来蓝源糊。资渴本盲充贷足克性罚分冰析总主霉要裁比盆率2窄、兔股样利终支躁付闲率=股更利英／弯净逆收觉益标阁推期：劫最始高峰不奸超响过5休0％润。意鸭义郑：捷一棋个触银嗽行就如惨果医将5劲0％湿以敬上移的验盈然利丘用押于园支渠付打股锄利浅，王意地味云着卵其理或良是贫缺缩慧少遭可鞠行捉的爷投估资境项掌目的，迟或缺是玩一泛味殊想刻满镇足课股谋东棉的暗要汗求允。册银休行朗需所要芹资袍金咳来灿发坏展峰，押最延好址的榨资登金远来误源居之截一证就蜜是嫩它死自惊己施的剩利倦润(称茶为餐内词部碧来希源层的傻资休本耍，戴简谨称坐内见部受资妄本)。缺彩陷机：卫在皮银益行庭的修财箱务路循摊环舱中妈，尊股愿利挨政窗策匀是秋否坚真铁正网重阿要陈，差是徐一快个我争忆论文不证休牵的呼话尖题创。（艰三忧）邻资箭产散质权量音分弦析资响产潜质灵量诸分集析资忽产伙质饮量列低察下脊是集绝这大药多四数堡银仗行良破虹产笨的趟主拍要额原即因嘱。均一饲家跨银呜行奏资街产步质留量卖低淋下飞的佛状踢况托如适为卧市远场湖所昌知尤晓露，胶往陪往歪会六给铅这与家纵银秒行荐短矮期岗筹冬资炼造务成嚷压沃力厅和辅困圾难刻，汤从熄而患可本能娇引有发负这藏家迫银盖行钟的笔流狂动嘱性索危袋机房诚。然秃而江，孟对倚资送产谦质朽量总的拆评槐估井是蓬银昏行名分丹析窗中效最库困毕难纤的鸟环南节哈之质一邮。凉必竭须烈从都两陈个搁方杨面中着询手歇：(季1强)检你查抗银恭行叹信哑用东风荒险鱼管施理铸的艰优梢势握和配劣弄势箱；(兽2促)使较用何趋糕势扇分侮析自法炊和侍同台业膝比告较盒法奴对粮投扣资腐和潮贷铁款慌组恨合梅的厘质道量枝作宿出抛评兵估店。资个产涛质贼量韵主左要里指衬标1、嫂贷角款鼠损裕失达保慈障品率雕＝扣碗除胀所馒得剖税菠、岗折袋旧赵、吓计拾提焰贷烈款忍损扑失网准狱备供和巴非成常捉项丘目屑前吓的企收友益计收提里贷琴款秘损拥失闷准民备标稍准屋：3俗-全4倍哥。资坛产蜡质阳量浓主返要凶指启标2、迟损躬失败准档备段提耳取份比具率宋＝当嗓年尚计皂提组贷俱款具损桥失闲准每备蒜金当抗年兔贷界款絮平接均赔余龟额标射准都：杂最搜大伪不烟超让过1％奸。意炮义电：闯当糊年费计风提倚的现贷好款恶损朝失度准鸣备刺反剧映涌了结贷昏款劣组手合党的熄质询量扁以吵及脾贷予款哲总排体徐规疲模抬的花变朱动容。馅该饰比眯率谜是虎将顷损敞益豆表繁项卵目勤同狐资喜产前负舒债皆表旦项怒目适进径行破比窄较脊。售管悉理赢健介全逢、捡信赛用胡等灾级远高绣的演银坐行搏，留该雄比黄率黑在0钟.移6％-洽1％承之中间扫。缺筑陷很：患银液行作管喂理删层陶有疯可肝能刺利赢用界贷尖款辆损延失搁准酸备和的券计皆提贪来饶人未为捷调弊剂美收澡益栽。3、挤准合备图金霞充唱足灵率沿＝临全亩部神贷辨款病损状失挥准循备墨金尤／矿平钳均筐贷惊款希余冠额=别3菊.乏4朴7决%标犁准距：敏等尝于粱或侄小奶于3％狸。意院义飞：唐该织比巷率洗表扭明当银密行节对迷可着疑遵或艺问冠题削贷装款翅的仓防穴护青程碑度罗。栏如职果浙防膜护愧水副平栽超纺过释贷千款拥总低额凳的3％惊，箭要破警市惕毙两疲种宵可捡能完性性：损或庭者繁是钟银院行雪管爱理劣层姨非赴常工保拜守幕，殃提熄起煮了页过奋多眯的验呆捞账枣准两备封金狸；哈或顿者涌是议银甩行霞贷宅款纷质砍量熔存谎在背严梁重绿问序题齿，哑问隙题扫贷行款皂或汇不亚良伪贷番款食比担例雹过敌高谣。缺鱼陷秒：签可岗能播被浸操宁纵挑。资谨产掘质度量锯主塘要唤指稳标4、填不射良扑贷碧款蒜比泻率=不绣良号贷握款择余哲额辛／巡寿贷戴款搜总撒额=兆5初.亲1免2谊%标置准滤：赛小外于1．5％宏。意扔义举：阳该蓄比挽率病用轻来征衡恨量种不其良叨贷饭款宵占深银收行钢贷利款驾总骨额阵的忙比愉重想。福一膊般岛目恰标翅比编例暂为1．5％瓣。极然柏而悄，绩同遮其仰他杀比踪蝶率低一港样心，沫最套重姿要钟的嫌是精观冠察拿该澡比胡率密的梅变莲化漫趋柄势获。碗通览常侨该势比霜率掘越裹高盈，杏银反行违就最需哪要甚越有多奔的概资促本秀来凭支秆持类贷抱款无组仙合中。缺嚷陷轨：净如委果暴同奇业洽不况良刑贷衔款龟水稠平棉信滥息奇难驶以助取贫得理，霉则胃无涂法团用秆此锁比布率掘进双行腾程未向尊比创较亡分恰析膛。（盲四奇）苦流蝇动沈性索分有析流旅动巷性营分兵析银请行讨对系流译动美性帖的炒要效求溉源显于融两后点青：溉首俯先望，遣在章不档收匙回丘现炉有晋贷凉款到或狮处何置桐债贵券殃等背长街期五投倍资殊的棕情检况己下扣，仗满灾足值发丘放督新陷贷东款纱的飞要葛求戏；唱其孟次保，国在境存低款姜出恋现撞波己动宁时集，血满侄足口存丢款贞客萍户围的湿提爪款榆要倚求竿。为滨了萄满面足脂客蒙户例正刘常氏的初流种动万性姐需奔求慰，护银枝行芬必府须舌持博有啦相彩对勉较淋高得比阁例亚的格流沾动抖资昏产(流厦动请资童产裙占椅总堵资无产签的虹理烦想泥比斩率乔为2跃0％京一3识0％)。流昂动盒性烂分掘析存撞量灶法流话量声法存废量咱法费指耕标1、燃流骨动紫资女产愈占拾资欺产驱的劲比买率=流杂动劫资狡产暖／腿资狮产践总金额=脑4拉8框.让1箭%*贫（粉由萝于首中卫行雷年用报岔未晒单伍独泉核界算辈流评动陪资红产吨，与此蜡数觉为滤估鼻计提数膊，鲜流拆动润资堆产耳包泄括油了宵债闸券让投透资容，盏未躬计灿算浪短恢期心贷壁款增）标雁准妇：2这0扇%矩-展3狮0巴%缺姿陷芳：阔有较一百些然现暖金敲资休产倍并粥不铸能浆满盼足劳流妇动寄性权需刊求话，榜尤烟其脖是饼中住央总银荡行企准加备槐金携存勉款搏。存决量译法牢指可标2、冠流耍动缝资榴产双占展存训款久的梦比弃率侮＝敏流事动辰资蛮产/存篇款灾总油额=殖6泛1窑.娇4仇4云%*跌（本由引于商中杰行辱年判报粗未册单确独茎核迹算吼流停动别资桶产汪，四此荡数厌为菌估底计盗数秃，润流散动灭资商产存包您括串了次债靠券但投圆资络，册未霜计故算梯短是期筑贷凳款束）标腿难闭：3蛇0％姜一4森5％摔。意弱义锡：智这量一冈比虏率举与贵比锋率1类腔似姨，蛇也撑经邀常纵使魂用厉。夫拥巴有咬大资量脱流驱动厌资窝产凭，艘可失以铸使扇银末行碑经千受慌住窄部原分油存委款馅人箩暂喝时犹丧渐失涝信秀心食的证考卖验慎。品公次式往中贪的塞存低款汗包渴括列：谊银眯行滩的吊活系期协和绳储接蓄(定驱期)存壶款广账钓户炊。缺劫陷幕：畏存猴款吃并妈不庭是渣衡性量橡流喝动脚性排需摩求烫的留一哗个薯完盘美谢指骆标肤。3、爱存割贷副比愤＝膛贷森款/存坊款=火6徐4诱.嫂2持%标氏准仔：(较1绿)小徒型父地选区近性香银单行福为8丈0％裹一9桐0％移；(钞2莫)大览型锣货绿币萍中凝中很心疲银显行亮或窝国折际锁银鸟行颜为1者0凭0％(在杯融惜资寄战拣略烤中摧，述它渐们削倾毙向规于但大细规列模秋的葬借顾款柄融瞒资)，像同牺时马必失须昂考条察挡比枕率4。意错义博：该讯比泻率陡反软映爹了腊银奏行喂通锐过和核敬心闲存刃款高而苏不稻是育借响款筋来烟满停足脚贷随款先增型长退的破能茎力应，窄一羞旦桑人辩们覆认搅为辨银爬行楚遇碧到按了岛重渗大塞问拒题只，侵借槐款灰可针能场在溉一弊夜鸭之愉间冻消命失浙。该工比厅率仰越驳高背，酿流唤动桃性率越伍差弄。缺酒陷器：持并封不则能搬反珍映钞出霉未仁来烂的链贷叼款熔需第求敌或轧预何期架提竿款反要来求吴。诵同逐时熊，谜它跑也脂不次能峡反意映狼贷械款横以氧外忌其偿他认资腥产脂的逝流死动梯性担以征及警存娘款铺以绩外搁其建他摊负卖债并的怪性痒质愈。存键量路指带标4、裙贷筒款遇占芬存接款惧和足借顿款援的贤比脱率穗＝涝贷仙款拍／(存束款+借酬入凶资糕金)5、炉贷野款记占扭资兄产漂的筑比午率烫＝蜘贷快款是／将资悬产=碧5砌0卧.睬3改%标低淮奋：尼＜6载5％英。意软义盘：棒靠测贷滚款陷支状撑专的宜银触行券，凡其公贷盐款菜占准资捎产坚总渡额切的绕比腊率关就捆较挡高坑。田流轰动舅性违好伸的姨银闯行被，订资悉产秒中鸣的防贷凯款警比说例涨较越小遥，炸而封短混期疲货糊币弱市绳场醉投数资爷或美证室券技投他资掉比逐例膊较灰大运，浆后强两就者舍能亭随熟时曲变找现仅后冒用气于门发企放定贷掩款截。棋当松然晚，酷贷洋款贷过晃少汪、俭投洪资污过间多肝可将能喜意击味性着革银而行父缺盛少孔有苏吸弱引释力研的您业哗务蓝机乓会易，芒因炼此交利源润