国内银行内控与合规培训课件

国内银行内控与合规对5100万元银行金库失窃案的思考2007年4月14日，邯郸农行发现金库资金被盗，总额高达5129万元，涉案主犯马向景、任晓峰均为该行金库管理员。此案中的盗窃方式可谓没有任何“技术含量”。据公安部门称，监控录像显示，4月14日中午12时许，任晓峰驾驶一辆银灰色面包车停靠在银行一楼楼梯入口处，先后5次进入金库手提现金保管箱出来，共提出5个箱子放在面包车上。期间，马向景也进入金库一次，出来时身背一现金包裹。案发后，邯郸农行并没有立即报案，邯郸市公安局接到报案的时间赶到现场进行调查已经是45小时后。而发现金库被盗的导火索竟是两人第二天没有上班。两个犯罪人竟然用4300万元购买了体育彩票。此二人案发前就有买彩票的习惯，而且数目不小。据称，农业银行有严格的金库管理制度，银行金库的帐目需每周一查，此外还有不定期抽查，抽查时间间隔最多不超过10天，抽查时需行长或副行长、会计、出纳、保安四方在场，且抽查是在不通知金库管理员的情况下进行的。银行的监控录像必须每周调出来查看，要查看银行重点位置每天的情况。但实际上，从4月1日任晓峰与马向景就开始作案起，至4月14日潜逃，整整14天的时间银行竟没有发现任何异常。此案的发生让人们不禁拷问银行内部控制是否规范，如何在进行。

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商业银行内部控制的含义

内部控制的原则内部控制应包含的要素

内部控制机制和系统

内部控制的内容

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