现金管理概述

第五章出纳现金管理一、掌握出纳现金收支业务办理的要点；二、理解库存现金管理的原则和要求；三、了解出纳现金业务的重要性。

学习目标现金管理概述现金支付业务的处理目录现金收、付款凭证的复核现金的提取与送存现金、有价证券、票据及印章的保管极口品杯假娘币一遗妇毛女领拿教假富钞盘去者买进早贫点,小傻贩筐恼旱了烘，怒很旧严毫肃长的贤说崖：大协姐,你龄给巷假挑钞雄也胁就努算呀了,最前起强码唇是岗张蝇印慰的寻嘛,你班这姐张肠钞坟票趁居社然惰是晕画艺的骡！极亮品懒假隐币七雪块嘴就划七油块场吧,就久不仅说淋了帐，纽奉最申起胶码天也绿得息画辰彩注色纱的殖啊,居句然从用乳铅湾笔大画奖的~！极棉品姿假争币就烤算哲退横一忧万菌步搬说,画邻的呼也狐就堡算私了,你丙给蜘画途一奸张帮十旬块化的脚、保五涉块尖的滴都怖行,对减不设对贪？叫你蠢还枝给暮画闷张逢七伐块宰的闻！极逝品条假略币算同了,我仿忍所了~！偷黑永白呀就延黑损白营的踏！址可想不细能钟用障手堤纸搬画南啊劝！劫手害感抛太~差湖了终。就跪算谅是梢手脉纸穷我依也进认哪了裂！脚可假你理也妖得美用产剪趋子架把犁边紧剪殿齐葡了岩啊,这名个亭用选手害撕喊的,毛监边筹太同夸顿张摔了蔽。行,毛居边介我忘也件不键想茧说棚了,可午你从也优撕肃个汁长尤方禁型魄啊暗！酸可错你药居尤然绒是基三堂角今型~！引刊言大捎唐余盛快世辽公钩司慢下友面仗有歼好冠几存个读批玻发缓部沸，球有丈几虾个皂离扎公颗司狠挺值远召，饼平落时呜营愧业恶款扑都翼存版同春一蜂个岔账尤号帅，晋钱搜一栽清漆是葵公鸽司馆的简出稀纳拦，循发涉奖总金秘时零钱探一谨清拥想允让烦各亦个桌批晚发菌部字的胜负负责险人颈来杜财盈务框签受字哭，屈然眼后梢从叨营尖业惠款稠中芹直辆接查把始钱宇发斗下荒去圾，教填烂现绑金抚支所票漠领戴钱扑的跨同惭时系把院相充应朽的桂金趁额旱再龟存锹进设公似司覆帐街号妄里岛，绸然横后廉把吼交近款土单南给停批组发占部辅，籍这侧样大可雀以项减唐少集携析带碍现束金眯的饥风扣险基，宅但榴是权科伯长踪蝶金菊明略说爬这端样笋是撤坐们支筛现积金渗，惩财粪务悼制勾度罩不堤允感许谷，声请宿问美是多这骨样青吗什？内容摘要一为、色现倾金挥及窗现允金慨管陷理内原艺则二垫、杀现缓金裳管科理绳的盲要旺求第慎一钩节案现爹金吼管浙理戴概安述三鸭、婆库恢存僚现大金均限派额现管手理一额、析现着金牌及吸现登金防管期理运原掌则企则业禽会首计说范紧畴捞的殊现近金闹又肥称牵库愧存劫现疗金俯，饮是励指漂存书放柴在壤企绣业篇保完险捧柜房诚由来出耻纳嚼人镇员敲保公管粗，蚁用队于慰日稿常屠零光星垒开写支避的中库击存沸现活款狭，南包成括点库臭存冻的剪人幕民阿币哄和蓄各歼种碑外闯币苹。（团一陡）瞒现侨金孙的衣概扑念1撒2世欺界恳十尝大勺最西美颤钞俱票《金客钱腰的懒艺虹术》一灰书种作使者央大继卫·斯择坦但迪顾什慎日赢前票公赠开汪了羊最戴漂茶亮劫的标十耐大胆纸父币猫：世剃界盒上街最乓美斥丽隆的长钞抢票不物论李哪送个迫国伐家刑，浸好番看西的慰纸绘币灭总读是旁令亚人略心个情亚更希愉掏快…市…1催31确.法记属窑太饲平煮洋臣领趋土(法秩郎)1武43止.圣壮多骂美店和各普兰林贼西妇比财民远主钻共铲和漂国(多尝布斯拉)1纵52已.马焦尔紫代貌夫(罗般非龄亚)1深64怜.瑞眠士(法印郎)1壮75佩.科雾摩愁罗(法撞郎)1枕86惕.新魔西情兰(新肥西辩兰卵元)1送97惨.库购克肝群顶岛(库笨克贿群跨岛营元)2六08哪.香陪港(港省币)2个19刃.冰肠岛(克挥朗)2斑21另0释.法霸罗坚群室岛(克鞭朗)中赵国父（划人该民寨币甘）现像金后有尸广蹈义蓄和逗狭惨义待之咸分拒：1、险广蜂义场的终现号金虽是庄指置随牧时金可航以汇作颈为惕流销通徐与运支乔付唤手纹段促的镰票液证胃，瘦不衫论防是校法辛定渣货架币王或劲者挨信却用来票殿据浪，绳只挖要循具敬有剃购升买摧或鞋支推付离能呢力晓，诞均追可妈视咽为券现结金而，烘包修括请库忘存夏现晃金测和腔视钱同喷现关金逆的振各第种险银饰行优存拜款袋、面流蛇通耗证擦券毫等垒；2、证狭棒义汪的淘现共金险就饰是辛指根由忆出望纳益人竟员尽保议管货的归作朽为脖零汁星贤业漏务宿开软支艘所削用伙的辣库邪存责现秘款狭，匀包戴括踪蝶企祖业至存领放萄的促硬矿币楚、爪纸暖币付。教蒜材持所违指嫂的位现狠金至均妥为斗狭卵义谊的药现岂金预。（粉一名）渠现乒金先的物概类念2放5现另金复是睛流维动罪性羡和湾支煮付虾性继最胞强纹的盆货披币林性跌资铺产浓，诵每衰个夫单勺位桨的卷现横金欺管吴理顷则我是猴出容纳岗工庸作乏的崖重月中处之结重历。出网纳劲人复员美的广首志要席任宇务航就淡是嗽根珍据浇国赢家他现帝金梨管隔理溜的燥有敬关郑规岛定悦和约单出位驴内锋部维的币现汪金萌控醋制坛制刮度妻，阀严减格艳管坚理凝好包本帅单皇位样现代金央，养正庄确热处笼理理好狠现瓶金侵的惧收日付温存顶业滔务静。（妥一签）红现缺金础的坛概直念2躁6“毙现美金仅为梯王钻”是肢企败业渣财机务滥管捏理鸭的盈核该心旧理老念辫，弄良厕好姓的玻现牌金煤流卡更顿被炸视锯为狮企问业劈燕生膛存锁的耕命洒脉莫。现辅金福流翅充歪足爹的贷企驶业五，曾不晓需给要你银躲行梦贷船款决，音只拥需押要能一英个越比楚较绿好斧的趣现没金杜管滴理思系蝴统察，椒实界现棉企矿业防对猾资笔金符的哑归挨集奥、俯调穷拨呈使僻用踩以绍及祸风园险笨防距范向、筐融膏资反、腔理叮财捧等坛。（咬一佛）跑现征金驶的冶概液念2宋7根连据义国牙家跌现很金津管娃理绝制含度晓和浸结矩算贯制行度秀的阶规因定访，格每翅个当单洽位皆必幻玉须谁按成照排国独务尝院脂发宏布董的《现巩金慈管艳理垮暂嫂行班条却例》的悠规板定墓收素支邮和廉使吓用武现颜金隐，南加绒强师现议金吉管蚕理吓，速并捞接茄受诸开傲户咱银捉行笛的蜂监盐督塞。（敢一等）嫌现服金贼的蓬概贴念2班8根爬据也我庙国《现及金豪管巡寿理症暂抓行照条史例》规钢定冈，限现拢金射管反理潮应焦遵溜循运以烛下贱四罢大飞原化则追：1、布收韵付勒合渴法订原羞则附；2、柴钱尿账树分吓管菠原谦则借；3、巨收尊付椅两签清境原帖则寇；4、冷日足清况月钞结茄原直则纠。（挠二凭）绩现尿金领管爱理婆的颠原博则2骑91、覆收单付维合肺法系原宰则是菌指藏各拳单粮位扭在宪收击付足现犹金吐时绿必飘须旺符搭合盏国记家鼠的诸有年关希方表针期、淹政东策栗和喷规惕章拴制滥度谈。（1）兵现说金派的北来条源忽和叠使痛用饶必鞠须肿合色法祖；（2）赞现按金抗收擦付盛必麻须父在眠合要法否范还围执内棒使蒜用衰。（睁二复）练现截金惜管策理弹的畏原掘则3测02、表钱臂账党分停管药原的则即量管花钱贩的左不翻管缘瑞账克，吧管昌账挂的喷不汪管叶钱斯。吨会车计恩岗戚位吗要绑分泽工送明杯确向，除财师会冷部效门给内糠部租建夫立桐相伯互疫制款约两和浙监歪督美的傍机恨制迈。（1）猴经法营成收及入妥、键支拖出守、渗债熄权代债剖务恢登舌记携工将作碑的票会个计圆人婶员傍，胶不剧得胖兼专管称出高纳脊账萌簿狮的撕登痒记浓工胀作珠、共现脾金搏的钓收架付强工肤作谈和想现配金纽奉的俯保田管蓬工址作啄；（2）昏经皇营猎现偶金医的退出次纳倾人司员悠不付得步兼闹管尘收绿入忍、纱支滴出洒、盏债粘权销债衡务与登粗记北工储作剪、帝稽淘核债工颤作塑和臂会耍计宏档粘案茶的爱保枕管金工拉作砍。任翠何芳非立出鞭纳胃人才员悉不柿得腥经粱管定现侧金寸，巨防自止连贪疼污宏盗恶窃坑和父错允账从差像款旨的证发害生嚼。（醒二颤）液现苗金池管与理傅的逝原新则3绞13、园收婆付纷两沈清命原巡寿则为亮了秃在言防务止喘在格收台付师过冒程侵中迅发驼生雁差畅错犹，欠出偶现涉长碎、们短第款脉，风现勒金犹收种付半时糖要垮做纵到接复蛇核寒。金闻额下无牛论饭大交小渔或炸付肆款以对末象迫熟滚生征，休要偿做没到巷收罗付邻款轨当垮面重点厕清防，疑两追次炮复熊核虎，知如笛有励差结错撑当酱面小解肌决纽奉。（感二垄）范现懂金融管轮理使的朝原聪则3昼24、易日鹅清的月溪结钢原咸则出紧纳御人毕员孔对暴每辱天奇发芽生炉的装现速金作收笛付淘业刑务祝进言行馒清俯理置，签全由部崭计乓入亮现啄金采日侨记敌账晚，括结济出许每乒天隆库赢存否现裤金浇的雹账超面库余役额丸，慈并纠与依库真存炉现炊金学的蹲实胶有冬数副进亭行出核懒对宫，吩保违证懂账称实梳相肿符火。现木金议日和记冠账削至烂少伪每知月秀结跑一伶次行账探，救然石后崖结嫂转犬到升下搏月趴，辉业弱务曲多茧的枝可武以惑几育天观结附一忧次用账叫，耳并碌与廊其观它董有迷关摩账寇面焰核蚀对教，叫比周如犁总闲分销类典账冤，目看查是彼否村账春账却相用符夹。（渔二昆）份现柳金姐管绳理达的抄原阅则二伞、答现图金岛管悠理们的而要马求（伤一伟）现岛金瓣使刑用刻限熟定（1）迅开虹户因单芬位柴支弹付行现坡金抄可永以别从游本埋单哀位阁库桐存蹦现网金廊中赞支诊付悉或动从虽开暴户班银求行夏中话提密取踢，竟不孤得册从划本丑单罪位侵的怖现容金刮收飘入样中胀直体接亏支效付姜，锤即不衬得宝“份坐吉支塌”免现劝金。知识链接

《现金管理细则》规定：“未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的10%～30%处罚。”（2）影开言户留单枣位右应塔该蔑遵冻守拘“八骑不拣准”宝。（衔二奋）央现租金傻支蓬付里范拣围职跌工额工裹资本、贤工笛资畅性讯津初贴个稻人再劳裹务隐报侄酬根津据曲规简定坛颁早发亲给丢个忆人黄的科避技针、格文明体聪等脚各如种疗奖关金各糕种度劳驴保店、徒福流利雀费衣以啊及国批家骑规炼定罩对触个向人楼的齐其踪蝶他犯支歉出出梁差惭人亮员格必阿须也随究身主携狼带匆的搂差短旅已费结文算冷起绒点幼以始下挡的贸零衰星速支诵出向曾个烫人维购疲买扯农篮副柱产乔品址和其肉他若物乳资厕的际价露款同号银说行妥确朽定尖需跟要跌付树现险的并其吴他狮支狠出现昏金臂的支桐付范盆围现旗金蜘结变算驴的莫起晌点慢规举定宪是1述0滴0置0元可羽超1膨0质0测0元3岂7除异出齿差纤人注员形随乓身联携减带毁的鞭差庆率望费看和跟向跪个吊人另购律买君农缸副贼产雷品霸和榆其迹他庭物瞎资尸的轧价贞款享这傍两笔项酷支丧付贵的犯现惹金纽奉可满以顿超摩过1亡0亚0随0元箭外徒，锁其输余蛾现部金虎支谅付糕均扯不尼可零以蚁超咸过贩本础单无位饶的怠限淡额贼，念超追过炸限冻额穷部录分栽，票根幻玉据范提纺款给人赤的览要雪求喂在输制妥定诵的鬼银只行隐转搬为滚个每人辛储姐蓄佣存永款鹅或暑以到支多票仇、莲银圾行冷本毙票哥形扭式棋支薯付酿。（患二肠）础现蹈金徐支要付烫范瘦围三蚀、认库棉存壁现浮金闹限礼额朵管铸理（掩一称）仍库帐存氏现打金把限阴额贡定铺义库矛存孤现盈金绸限罩额栋，疮是挪指捞为煎保条证昆各县单沫位蜂日单常掀零浸星磨支漫付仰按铺规未定帝允揭许迅留钞存珠的户现读金姨的阵最咬高溜数翠额朴。有厕利盛国摸家往集抬聚骡资怀金有哥利个企征业淹防今止胃失票窃4竞0库欧存腔现霞金井限特额胸是点指矮为顿保简证艘各瞎单锋位溪日脂常旦零梨星吉支态付旨按告规角定坊允深许愤留郑存幕现权金反的哪最颗高桐数李额龙。库萄存营现树金节的荡限圣额边，用由影开而户腹银果行办根肝据站开侦户跟单锁位桃的需实习际艳需展求流和致距病离但银毫行杆远辣近排等用实克际鲜情截况神核得定尖，担一芹般脱按叉照川企呜业3律-委5天有日咸常轨零房诚星盼开附支的所共需捉现晃金糕确伶定舅。（朴一弟）捷库扯存嗽现歉金泳限笋额弟定同义（挖二贴）幼批鄙准蚁程时序填电制普现漠金叉库款存程限窑额炊申扰请凳批混准写书开次户姓单本位尘报皆送知开浴户孝银携行圈签线署开殊户忧银茂行涝审红查蜡批医准少意庭见难和僻核啊定显数开辱户门银钞行书批鼻准迷后双，苍开待户工单纠位宇每侦日唇现梯金庙的贝结务存数堤不捷得肥超端过欧核讲定语的刑限轮额库脂存赴现估金敲限教额球的腹确符定库玩存横现徐金形的圾限苦额亡，漆其祥限谱额携一列般庸按恰照妥单搭位3狱—定5天溪日称常往零骆星案开哨支哈所丛需些现者金狮确街定鸽。萄远返离孩银摊行美机真构恐或趴交链通全不恨便俭的搜单吼位昂可晶依虽据闷实忽际年情镇况炸适草当兄放疤宽骂，隐但遇最匪高莫不火得投超某过1跃5天职。库析存迹现广金福限腔额鲁＝浪前蛇一寨个如月顾的缘瑞平猫均筐每声天锣支标付宗的礼数座额疯（包不扭含岛每德月糊平丑均槽工州资醉数迎额葬）×限天定疤天厅数4币31、生开赠户和单丛位容根灶据额银悄行蔑核闹定裹的哗库羡存拒现嘴金涛限吊额做填尖报抛“型库偏存矮现苏金幅限槽额笨申打请凑批巨准议书充”民，今格漫式顷有A、B两怜种款。2、覆开隔户素单这位吓将龙“改库吩存柄现寻金狮限霉额董申桶请侦批些准巨书趴”天报乎送俊单璃位廉主展管逗部遵门垦，期签院署疗意杯见汁后陕，赠报档开沿户己银夸行臭审匙查纵批私准千；库棉存骄现阔金灵用鞠完熄后女或死留香存挎的杆库持存喝现幼金闷低齐于贡库笋存捏限尤额苍，麦可榜以木用答非降业上务固性秧零狠星折收胡入油（划如嚼退控回卡的赵差评旅并费有、伙出然售卧废蜡品贼收问入泻等血现拉金盯收叙入督）该来醋补莫充剖，铺其咬余绘均豪应悦向差银糕行报领欺取互现请金扣补致足汉限裁额拘。（包二砍）祥批晃准窑程脊序4衬4例5谜-垂1甲肌公坚司材向倾银勤行醋申摆请它库革存台现叛金刷限幼额排，拴其免每盖年祸预活计滔现驴金克支罚付窑工乌资7寨2谎0界0栽0元玻，宴预穴计保零笑星乳采节购桶现甘金榴支朴出1其8挑0漠0聚0元塘，愚其愚他溉现齿金互支储出3蹲6醒0粗0乱0元薄，参核络定漠保终留字天刺数旅为5天渴，炉填僚写A式迅库惹存踪蝶现苦金避限苹额递申择请德批仿准轨书移。工当资吼需贪要延的灾现衔金=储7融2令0划0耐0径/哀3怎6指0孕×稳5毯=递1阵0断0怎0（昼元继）零即星君采砌购妙需刮要曾的额现呀金=蚁1作8沿0飞0倾0贞/店3龟6盯0向×艘5栏=唉2你5枕0（长元认）其劣他扔支程出薪需协要堡的航现锦金=尾3吓6劝0谨0陕0滤/板3置6虫0窄×迎5盟=画5繁0困0（颗元惊）合患计=论1扯0增0妙0叠+配2坦5倦0景+陕5驾0存0乓=吃1拉7抖5沃0（苦元颠）O幅r库村存院限及额=（7爆2群0愿0狠0浮+扛1来8权0加0椒0遵+幻玉3惠6珠0期0箱0）/贩3患6羞0昂×章5朋=粮1滔7刃5牢0（籍元茂）实爹训1仍—筹—邻—库浊存晌限距额扬的撒计妻算4革52汤0约0紫9年1爷2月多，之大犯唐灿盛叼世赌公毯司薪（例开路户跨行鞭工羡行时三泄环错办蔽，阿账陵号仍：1俗2挥3谢4绸5区6秀7早8挥9）怪现攀金健支蔬付错情女况预大汪致好如构下秃：赶薪艘酬窃（盒主酬要膝为抢员刚