四川长虹财务大赛

上海大智慧

财务舞弊分析及治理对策

专业班级：财务管理141班小组分工：龚雅洁：搜集资料、公司概况、启示、PPT演示徐瑞：营运能力分析、PPT演示蔡颖：偿债能力分析、相应PPT部分制作李雪莹：盈利能力分析、相应PPT部分制作程可心：公司存在的问题及建议资料收集

聂磊、石伟：实验报告撰写、word及ppt制作

目录一、企业概况二、财务状况分析三、企业问题四、治理对策五、启示一、公司概况公耽司钳基眯本搅情沈况良：大兼智肝慧哗前倍身绒是侄上俊海检大视智迁慧逃网召络沟技情术奇有列限痕公糕司功，肢成拍立团于2客0忽0病0年1帐2月针，2巧0如0樱9年1跨2月袋整支体狼变锐更胀为些股慕份假有孤限责公奥司挡，哈公裹司回的尝注醒册烟资重本停为1形3盏9宁0脖0纸0万盯元甩。公环司跟经脖营脊范乞围乐：公兆司蛾是陡以原软盏件纷终周端京为泄载赤体丹，或以挨互暖联薯网村为凳平唱台肠，岁向祖投求资霸者迈提段供奶及廊时聚、蚀专敞业塑的妇金怜融竟数酷据雾和感数紫据淘分捕析卧。二标、检财宏务翻分酬析财务分析（一）偿债能力分析（二）营运能力分析（三）盈利能力分析（漏一乎）肤偿马债陈能婚力岩分羊析科目2014年2015年

2016年货币资金435699206.58613815258.34532769779.27存货

283062.84253253.54279660.06流动资产合计2081064184.381925665504.90787216480.83无形资产197093211.9279068017.2450983220.64资产总计3258243324.132895145254.971648735111.70流动负债合计236723310.87306123758.47506081950.68负债合计248644842.09315150373.37702813778.60所有者权益合计3009598482.042579994881.60945921333.102央0责1年4年-栽2走0步1雅6年号资容产红负诱债弊表梳部坝分事数欺据寇：（赖一陵）棚偿鼻债夜能押力王分匹析2鉴0崖1两4年-魂2狂0些1斩6年破利炸润身表描部棕分阁数钻据棵：（穗一功）予偿蛋债丢能丧力存分含析1、辟营胳运垃资零本啊＝厚流纤动颗资恋产污－畏流迹动敌负蓄债2袖0乱1渗4年徒：熟营册运胁资替本=抱2羞0贸8咱1锣0利6币-渡2缩慧3钳6摆7青2沃=匆1恐8撤4遇4利3锡42律0舱1卡5年轰：炮营颗运锋资决本=乖1成9爹2贝5烘6已6光-吴3痛0铁6桂1代2喜=剥1南6问1钉9劝5度42房诚0吓1洽6年虎：代营农运淘资裤本=撕7骗8叹7促2损1具-努5记0泡6财0楚8斩=叫2满8浙1判1霉3分复析糕：排公妈司2享0站1贯6年构和2跃0俭1虑4年针相棵比嫌，痒营傅运处资钉金谣逐而年抄减扎少筒，骗而队且束数疾额槐变熔化弟较游大纵。栗但栽是探短奖期潮偿细债衣能六力漆无拆法灯直某接赵根州据箭营成运哭资戚金击数成据粪直窗接费判教断堆。（烦一悟）谦偿抹债松能互力踪蝶分吴析2、昏流禽动疾比挠率鸟＝呢流伏动度资鼠产竿／翼流甘动香负勤债2笼0声1狡4年匠：视流值动艳比暮率=结2共0阁8才1雀0牌6垒/怕2欺3席6椒7属2良=植8累.高7再9拜12匪0陆1遵5年故：赌流滤动加比腿率=位1药9葱2苏5百6号6淋/索3洽0忧6踢1字2狮=付6肿.缴2熊9爱02誓0至1缘瑞6年浇：裤流谎动期比衣率=况7勺8世7除2庭1晃/主5士0给6抢0凤8仰=经1鬼.市5垦5恒5分绕析过：村一楚般盼说蜓来箭，径比姻率泪越趴高是，图说会明勒企两业桌资形产刘的捡变耗现艰能景力达越爸强符，惩短第期国偿醉债俭能何力适亦做越灶强;反译之距则挽弱油。晚大及智大慧2茅0晕1搁6年旗的征流怨动掩比柿率岛比2圣0蔑1痰4年钳有籍所赌降黑低功，炒但扮降窃低思幅廉度唯偏碎大垦，镜说粘明仇在2沸0萝1优6年街的醒财匠务国风驳险赞有梢所膝提帐高,短稿期理偿据债杨能慕力踩降架低狐。（厚一流）脆偿邀债烈能泼力默分太析3、谷速糊动现比浅率俗＝五（以流私动抱资诱产莫－贩存雀货稳）凭／阔流钱动仍负石债2艳0悬1妹4年却：邻速糠动稳比底率=（2档0擦8义1堂0际6愈-秩2拳8）/洪2矿3圆6街7窄2温=挽8吨.税7光92书0梢1料5年袋：很速罪动励比乱率=（1攀9蓄2阵5夺6杂6吉-芹2霸5）/正3秩0圣6吹1氏2仆=再6确.佣2益92兔0鹿1犬6年答：存速矛动登比辆率=（7订8灭7筐2捕1车-控2驱7）/辱5押0顾6亡0等8困=呀1祥.吨5漆5分浑析骨：医公钢司2盯0浇1冒4年效的艳速牺动重比屈率厦过钩高疲，绢说镜明蛇公胡司性可茫能逝拥雾有等较揭多荣的险不我能邮盈村利盖的启货救币乓资素金甚和禾应朝收撤账桥款美，粥可臂能秆会孝降剥低胆公贴司攻的木盈钥利洒机目会书，借也汤可完能袍失师去灰一叔些柱有享利林的雹投戏资悉机留会弊。2律0子1厦6年鸭的般速橡动烤比闲率本降游低切，搞说朝明天企翼业佛短竟期腔偿捡债虎能蓬力难风棵险怎较毁大幼。（铲一脉）争偿围债塑能疑力秩分六析4、满现请金业比蝴率助＝稀（胞货膊币薄资锹金+交狮易大性盾金偏融规资烈产乱）骨／室流菜动胀负足债2寺0协1脏4年赵：毙现饱金视比年率=井4追3选5帆6瓜9拒/因2按3届6绞7谜2妄=四1蚁.将8带42回0额1摆5年侍：熔现旦金裳比询率=怕6由1皆3撒8螺1抽/已3撞0冈6权1克2残=佳2爆.叼0筋12糟0父1掌6年刑：咱现虎金堡比钻率=伟5滋3秃2酱7查6继/臭5外0瞎6眉0捧8挠=啄1瓦.笋0布5分肤析庙：妥公算司净现知金历比垒率竟从1冻.凳8燥4波虑动省到1厅.姑0槽5，其该湖计焰算翼结懒果泊在惩正商常桨范冠围佩内街，般说复明孤大街智弦慧商的扩存锈货潮变犹现粒能津力登是镰影碧响炉短溉期脱偿轮债捉能逗力具的诵主绵要座因只素玩。（进一暴）坚偿删债暴能亮力选分恳析5、煤资拉产旨负馅债菠率=负升债输总敌额/资租产展总及额2切0荷1券4年兰：瘦资姐产郑负敏债膝率=偷2搅4驴8追6泰4迁/秋3赞2怕5财8励2氏4窗*结1弓0沟0亚%盐=占7磨.铲6晃3厌%2考0畜1售5年漠：蜻资辟产颈负愁债尖率=悄3恋1喝5恶1罪5刺/洞2特8捧9浴5头1者4发*嗽1强0钳0夜%扑=肌1按0桃.裹8决9纷%2秒0尿1悟6年号：元资忌产数负乏债根率=懒7剃0芦2惭8幼1侍/筑1妇6帖4测8课7趋3再*影1芽0揉0玩%沃=姓4勉2猴.匆6冶3舒%分河析政：刑公铅司辅的抚资翻产泄负枪债喂率敲上泳升风，帽说挺明抵企斯业无的臣债泼务芳负该担阅较券重不，蝴其查财狐务牲风贪险队较劣大宵，算偿素债组能强力反变棕弱看。菌公烧司甘要想进扇行择资写产猪结浑构抹的名调签整舞，界使专其瞧长最期符偿桐债兽能惯力啊提聚高飘，淋从雅而渗降巩低连财广务趴风减险丽，疲增偿加耻安肾全辜性庸。（扣一斑）开偿雄债居能河力醒分勾析6、际产蓬权误比含率车：2母0兔1君4年害：歌产肥权坚比班率=（2客4在8疾6虏4是/民3己0车0映9网5抓9）巧×1专0吴0虏%惯=图8棍.伟2砖6梢%2蕉0泡1湖5年绢：茎产悲区项比经率=（3蒙1也5局1妖5盼/丽2浸5震7换9勉9疲9）斥×1埋0道0活%嗓=冶1马2摩.怠2梅2章%2讨0衣1显6年岸：事产碑区商比纺率=（7渔0利2巨8抢1臣/防9圈4鸟5胡9亭2）恐×1况0产0班%驰=诱7眉4毅.欺3堵0则%分轿析眠：2陵0阁1侵4冶-瓦2落0访1忆6年岩间削，宜大匪智生慧孩的胸产脊权油比接率蓄增泡加讨，逐说框明织说守明强企粥业甚偿橡债寄能棚力砖降差低昼。（震一从）浓偿汤债泥能礼力渗分貌析7、秒有美形睁净刮值存债谅务泳率介：2逐0唯1罪4年盒：详有趟形毯净挽值仿债走务黑率=娇[忘2煌4等8腊6蓄4沸/雹(咳3真0哗0尘9比5霉9专-腥1晴9棉7雅0毛9路)任]×1漏0底0越%长=苦8京.肆8蚂4思%2牵0向1路5年调：咐有甚形拌资柏产荐净独值悦率=管[爸3胁1表5晃1隙5黎/梅(释2召5丸7蚀9港9西9通-反7静9钟0辅7广)蕉]×1袄0两0思%霉=宇1掉2水.享6垦0壁%2马0尼1旗6年器：砌有方形蚕资宰产妈净叨值坐率=亚[不7剃0鄙2购8矩1离/俗(俗9岁4啊5嫌9贼2锹-兆5风0粮9拉8创)炉]×1暗0众0房诚%识=水7防8园.沫5瘦3粱%分难析础：2借0酒1导4年-雷2剧0早1踏6年筛，贞有用形倒净开值述债陕务洲率泊明挥显脏上箩升计，纠说欧明挑风鞋险杜变娱大尤。单该冻指起标张越装小咸，逃表漠明识企除业俭长只期燃偿惜债翻能稿力锄越岔强妹，莲反次之革，厚则芽越饶弱牙。2钳0况1膝4年-镰2受0抵1日6年纪，漆大非智阵慧渐的形有本形艇净梨值欢债症务点率开上魔升足，溜说惠明阳企脱业兆偿及债贱能哪力限变倦弱锄。（免二靠）刑营派运贯能珍力科目2014年2015年2016年应收账款77658871.66117181116.0972045239.60存货283062.84253253.54279660.06流动资产合计2083764184.381925665504.90787216480.83固定资产217224188.90128624990.0165281095.12资产总计3260943324.132895145254.971648735111.702班0宴1粮4年-兼2吼0协1绒6年舌资问产疮负狱债敢表眯部尿分护数磨据朵：（桂二浇）底营赌运俭能绣力科目2014年2015年2016年营业收入820451544.82654171249.621130563777.81营业成本397684378.35237820936.841662196236.442增0美1培4年-驶2谜0茶1非6年扁利啦润吃表发部疫分皱数川据唱：（膛二测）垒营着运修能图力（1）幻玉应茫收泊账姥款立周带转慰率2屠0盖1申4年错应筋收牺账旁款请周羊转年率=口8统2当0尤4烟5筐/夫[役(泼7姿7闭6鄙6程+笑6话9提0堆3会)肺/裕2翁]喇=治1摊1循.鼻1断92浊0艺1垦5年妈应患收尺账秃款邀周令转嘉率=坚6隆5对4幼1抚7匠/茎[挡(味1佩1座7裳1汇8粗+摧7舟7循6先6粮)纯/边2锐]铜=形6宏.递7星12纱0绿1滋6年容应砖收岗账象款音周虚转雹率=怀1厘1梢3况0吼5抖6隙/县[糠(水7夹2默0盏5寨+示1贱1川7产1坦8胁)场/职2攀]御=图1引1闹.歇9模5分必析蜘；2锈0贩1痛5年边比2探0爽1达4年尸的产应躬收轧账辩款雅周穴转凶率桂有艇大谢幅嚼度具降端低榨，渴证靠明究平胖均粱收孟账费期例有扩所飞增炮长融，浇应贿收秆账掌款思的脾收袄回句速盛度纽奉降片低滑，航资断金欠滞黄留鞠在遍应辆收葵长满款摔上服的工数沟量燥增串加与，面资锅金泉使丑用茫效集率捆有挎所贡提尤下垂降名。2沟0预1所6年走比2隙0版1年5年题的膜应象收午账概款绘周遍转俘率宁有昌大羊幅摸度圾提梯升备，亡证葱明迫平谎均鞭收麦账摸期本有企所垦缩纪短曲，蔑应轰收闹账匀款锈的骂收各回泛加悼快柜，齐资姜金节滞较留鸟在善应些收袖长疫款巨上拼的和数无量玩减钢少耍，亏资扯金汁使蓄用给效钩率宴有房诚所稳提迁升匙。2坛0锦1句5年让最淡低梨，极说征明辣企快业矛账狡款陆回皂收我发他生锈困默难挎，喇引料起淋收盟账寨费问用战增缎加换，备并斗存结在隔坏歼账策的面可也能匠性老。（撕二肥）防营犁运忍能涨力分朝析（2）唯流眠动授资卫产稼周笋转瞒率2巨0寒1亡4年青流犬动测资菠产焦周俭转膜率=餐8纪2伏0伯4流5壮/聪[孟(冤2梳0欺8觉3限7常6怠+葛2念1韵9少8补0问9弃)超/肿2切]肾=扯0资.傍3荐82剂0健1笋5年市流没动馋资芽产颤周蓝转践率=声6疤5赵4殖1诞7融/溉[湾(初1讲9血3陪5墨6葬7膝+约2通0哈8舍3花7场6侍)捐/轻2住]剥=励0帅.垫3踢32扭0祖1次6年慎流脆动俊资卡产占周棉转误率=润1叙1蹄3晌0贤5腔6常/小[箭(婆7另8霞7蓬2萝2点+裕1记9作2担5身6觉7辨)测/锐2代]限=蒙0技.性8租3分撇析境：电流司动世资愈产婚周底转丝式率璃在2汽0蛾1宇5年择比2秃0畅1持4年民稍抬微刚下泰降稠，棋周广转捆率伙下惹降翁，怨完缸成熔的托周黄转跟额盆少辟，敬流挡动陵资猜产狮利份用棚率许较乐低字。2灭0雕1锁6年联流先动怒资涉产锦周拣转湾速少度驶保置持御上琴升含的封速冰度肤，朗保对证咐了介企睛业生的塞经从营包效储率咳和就盈仆利铸能侄力朱。（狂二葱）玩营鸭运单能悲力分紫析（3）钢固举定但资仔产谦营袋运调能椅力言分芒析2死0灭1占4年斜固静定雕资厌产罩周谦转什率=政8勉2塞0舅4至5六/乘[错(雾2牧1魄7茎2鸟2底+蚁5蚊0宿2长0店0楼)痰/垂2滥]贫=机2摩.钳2器82百0绞1证5年阴固墨定敲资萌产韵周浑转尚率=桨6功5核4尸1拖7暖/董[并(完1搭2抹8更6劲2忆+前2跨1烦7栗2丙2况)叠/灿2耍]态=需3题.赴7翠82强0雀1舱6年护固晶定肃资帆产叹周侦转圾率=间1航1起3朋0归5厉6足/嘴[价(证6江5廊2漆8材+朵1西2黑8惩6熊2冷)幻玉/铲2普]桥=逃1起1绞.谅6峡6从扔中旺分呈析虽：夜该思指碑标城越宰高惕表苍明幕企耍业极固消定键资与产蜜利欧用演率宿越孩高驳，达企诸业洁固湾定捕资佛产嫁管红理弄水胁平切较删好怠。神从工数未据石显斤示洞看悟，堡大栽智芝慧2滩0肠1诱5年促比2田0根1峰4年筝指堵标裕高乔，概说糠明志固开定稠资西产足利橡用抓率漂较挪好委，2奇0朵1狸6年符指鬼标鞠最榨高甘，健说瓣明谨固李定便资躁产孕利诞用纠率奇最崖好帽。（盈三厚）绪盈厅利拾能顷力引分走析科目2014年2015年2016年利润总额282433717.81-423817032.37-1,735,938,986.90减：所得税41623447.6821861117.1224,171,068.25净利润240810270.13-445678149.49-1,760,110,055.15利息费用7116814.2444310474.226366018.38营业收入820451544.82654,171,249.621130563777.81减：营业成本397684378.35237,820,936.841662196236.44营业税金及附加18783244.756372044.324789008.13销售费用589833425.21372719654.24495840989.77管理费用60325864.33505553488.86510897098.22财务费用-44312455.26-7120032.98-8332046.312翼0乘1肿4年—后—繁2黑0蚀1穷6年昌利以润咳表班部缘瑞分的数候据（角三挽）卷盈神利底能名力智分马析科目2014年2015年2016年资产总额3260943324.132895145254.971648735111.70平均资产总额1397575121.33309829636.52221942677.62坦0箩1级4年—善—却2沈0末1没6年姨资外产颂负醉债烘表奸部想分锄数衡据（萝三须）江盈内利狠能器力域分是析1、啦净驾利奇润演率净画利滩润膊率轿又我称鸦销氏售齿净室利活率载，患是倒反链映州公伏司大盈躲利能力的颂一劲项拦重线要袄指殖标怪，石是营扣舟除昨所勺有工成甲本们、距费背用赞和企络业隐所喷得循税后还的农利项润射率啦。计棕算赔公短式绢：布净置利劣润浊率=忠(净绝利持润/主紫营黎业挖务恐收挺入)慨×穿1斥0研0脊%2佳0青1茧4年宅净街利什润英率=（2智4宵0序8商1想0世2拔7戴0院.间1誓3葵/府8滔2独0声4致5码1唇5捧4网4句.少8阀2）×盏1歇0戏0放%求=制2努9很.袭3丙5屑%2饼0仅1独5年闹净召利某润秀率=（-伐4喊4挤5烦6险7冲8浑1波4也9卧.壤4展9营/迟6捕5恼4饼,斑1剪7疾1跑,负2挪4伶9械.鼠6乔2）×渴1妨0拢0屑%及=奴—国6邮8膛.蹄1伏3车%2凑0录1撤6年吹净位利贞润伤率=（-圣1插,丑7岩3锐5摊,废9赢3装8健,独9袭8省6向.撒9焦0苏/壁1脚1灵3缸0尘5扇6体3劣7维7挂7微.筋8呆1）×梳1须0唐0泰%情=模-质1浊5北5昨.灾4痰8普%根闷据法计侵算寒我如们违看精到碑，换从1饮4年阴到1项6年累公紧司绩的穿净抓利制润须率达不蜻断沟下润降键，1阅5、1刊6年慰更早是距突抱破萄负伏值认，炸盈卷利安能喇力决不马断欠下绍降这，砌企蓄业副利职润窄为萄负稻，刊企胖业傅经爪营丧出崇现题问计题俱。（璃三丑）号盈重利归能略力阀分亦析2、随总秆资答产黎收角益配率总敢资兵产法收鱼益爆率杜又糊叫翠作陷总橡资娘产呢报鬼酬经率已、繁投困资礼报虚酬槽率属或暗总隙资舞产宽净产利慨润闯率荷，氏是你指暑企宫业垂一土定加时泽期埋内冻获呼得堪的持报购酬引总俱额缝与丽资姨产蔑平燃均尼总兔额齿的拦比掏率错。计哨算药公纽奉式好：羞总道资例产货报形酬柜率=（纲利凤润祖总妙额+利友息演支肚出捎）/平错均近资各产如总味额持*1蝇0军0商%2榴0睬1驳4年论总征资辱产泊报折酬领率=（2炊8象2或4咐3哨3档7流1母7速.山8窜1钢+岁7折1庄1济6翁8脂1女4残.贪2歉4）/1区3珠9爆7造5杂7靠5笨1鹊2旱1阴.绢3沈3*畏1姥0嚼0狗%竭=害2累0迅.杠7带2席%2痛0摸1昆5年环总碎资瓣产谊报相酬翼率=（-扶4军2熟3泳8掘1拜7琴0恭3冶2愚.潮3黎7鉴+骂4凉4续3塞1冤0饶4梯7问4步.险2团2）/3联0掠9翻8宫2怀9捆6栗3丽6页.阴5*忠1熄0定0眼%枕=犹-判1滥4绿.轮5捕4确%2威0膜1衰6年猜总损资郑产箩报芬酬扎率=（-革1洁,子7光3逢5座,仗9造3愁8值,唱9尺8酬6潮.夕9炼0+存6誓3剧6攀6残0岩1匙8蜡.骡3因8）/2土2聪2绑1逢9裳4插2和6驼7渠7四.语6*玻1著0郊0注%惠=额-督7唐7灰.表4齐7旷%根则据追计糖算砌我寒们敲看添到到总绢资屠产刷收甚益骆率下从1剩4年栗的2软0笼.拔7荐2港%下郊降乞到1脉5年材的-肠1摊4丑.优5隔4餐%，苹企蔑业肢的演投限入故产寨出芝的杨水等平姿不裤断夸下奶降章，绩总棚体胀获悦利凳能逐力朵降鲁低贴，责企挪业元的吴资冻产喂运从营深方特式仗出沿现象问别题忘。裤由法于纠企切业笑没份有舞及虏时馋解砌决省问适题1程6年卖的朗总咐资龄产鼻报扔酬熊率顶跌登至-惰7蛙7纸.喉4陪7夜%，时盈左利妖能忍力乓下附降仔。（贷三梁）驴盈稀利伤能岂力鹊分伞析3、成垒本谢费适用膀利陵润率成市本旧费接用闯利因润孔率房诚是延企以业良一澡定慌期口间快的纯利缺润锅总橡额市与再成陆本奶、还费解用肉总柳额削的匪比性率两。的计僚算执公付式粪：虑成衬本历费艘用稻利介润播率=利侦润异总买额/成越本吊费阶用遣总蛙额×振1棍0崇0塔%成习本步费北用租总姐额=营息业倒成较本+营室业枣税当金祥及励附倦加+销洗售档费辽用+管扁理寸费袜用+财风务且费锅用2仅0冒1泡4年雷成植本白费沙用解利警润域率=估(岩2眉8袍2歇4桃3导3榴7路1片7款.垫8廉1尺/展1枯1扰9摆1贿3饲1虹4劣4偷5亭7颈.跪7螺8犯)塘×货1尸0税0仙%绿=困2姜3押.幼7赤%2精0瓜1在5年叶成但本倾费毕用倡利科润脂率=（-承4喝4乎5贫6气7浓8仓1肌4竖9漆.篇4砌9睬/蝇1赢1蚁1储5果3塘4姥6瓜0馋9扑1嘱.勿8佩2）×劈燕1佳0嚷0痒%探=为-地3尊9奴.鲜4秩0刮%2像0膨1孩6年崭成什本组费烧用黄利揪润填率=（-抵1询,为7驾3破5誉,森9凶3舍8将,烛9舍8婚6盗.去9茎0返/书5售1贝0贿8赠9撇7搁0槽9静9冰9鲁.荐4峡7）×痛1辨0伪0园%群=挎-英3胞3亡.胡4究0依%。根夜据理计卫算霸我邻们扎可忽以果看序出喷，玩企至业蹄的竞成粒本反费辰用峰利危润缩慧率便从1瓣4年炉起悄一鹅路奏下移降亩至远负历值刊，1句5年衬达斑到摘最衔低耐，1厦6年匪虽购然世稍阿有稀回笼升宋但哀依直然肥维登持鹅在膏副六职康，胜企旁业消经广济仿效途益遵差锁，拐盈超利努能轨力易差垄。三瞎、搏公江司缘瑞存哈在尾的岔主严要梦问倡题（1）提珍前坐确寺认凝收慢入舍，沉虚锋构轮利胶润（2）虚哥假泊销释售遮，收虚蒜增晶利能润（3）与受外隐单蔬位端合扩谋鞭，喇利墓用否框序架飘协燥议况虚烦增壮收慕入接和令利胸润（4）减香少款应撒计秘成天本反和摄费岗用（5）利个用贡未师履绍行斯完熊成否项晕目越，算虚爬增摇收树入屋和网利损润（6）提屈前宣确投认思购详买撕日鞭，耳虚雕增景合泉并为报锦表票利晴润绳和殿商怠誉企斗业朝问订题蜘：（沈一绒）沿提半前斯确勤认潜收刻入烟，诵虚谁构盈利阳润年碑报腾显箩示感，恭大牌智耀慧胞（梢合疲并鹿财炉务更报胀表秆）松第爷四搂季轿度捡收龙入柳利婶润异增刚加思的嗽主死要蝴原家因茎之讯一瞧是1闲2月钞大定智狸慧脾直恨接虹对胶外省销泽售煤软本件饰及浊提洲供朵投粘顾叙服纱务膀收默入离增号加坦。据包查窄，2未0锣1觉3年1想2月竟大稍智桐慧播官香方吃网窜站约进盘行婚了通以久“阁年即末纱狂忌欢贯，替百黎万园现呆金弊大每让皮利幅”滤为使名突的层促寄销臂宣算传闭活足动喉。鸟同恋时狠，端销功售挥人扇员垦向娱客纹户登承勿诺须截架至2轰0羡1脊4年3月3烟1日蒜，资若慰对怠活患动妖中爽的水产祝品捕反竿馈庆未圆达念预港期润，蜓可都全激额痕退垄款鬼。验但披在田无吴法佣预那计魔客拳户尾退线款何可悟能乌性陵的夺情坑况射下冻，速大狗智箱慧饥仍凡将舍所蜂有抖销筝售伙认蹲定半为体满妇足盗收昂入箱确阅认胃条竖件从。盆由牛此源导肠致扑大歌智趟慧2臭0山1至3年1串2月关提枣前恋确瞎认派收桑入8碌7惨4吧4边.挣6读9万瞎元济，营虚麦增玻利委润6野8鸭2腔6愚.旋9通8万膊元杆。（槐二兵）室虚腾假律销届售细，屡虚踏增册利得润2浪0旧1迎3年1极2月腰，杀客茶户磁应骄大波智缎慧贱电辩话学营众销搅人揭员掀邀遣约搂，割参援与氏大袜智趴慧觉集顽中满打江新伪股击、冲或计购块买征大键智这慧壁承受诺勾高促收肤益稠的炒理浑财牺产无品辰。忠收著到蜓款野项果后芦大登智演慧势将崭其倾直肾接鸭以除软康件盲产斩品娱销组售弹款手为汪名便虚惑增陆当装年状收查入2扑8亿7挨.蜂2鸭5万世元恭，划未窃真精实勒反毛应绑上脸述浅业攻务惰情寨况智，轧导异致享虚废增鞋利前润2狱7招8棒.以0瞒3万瘦元抢。（枯三肉）亏与蜡外讲单侮位智合但谋滤，因利钳用唱框醒架绩协论议五虚麦增屯收时入值和桃利房诚润2茧0赌1荣3年1列2月2膨4日宵，茧大弱智炕慧湾与素北瓜京阶阳截光岂恒佩美显广傍告碍有抓限掉公恒司逃签尾订滑《浮阳想光辣恒俱美冶—景—赚大廊智错慧颠合信作范合踢同踪蝶》握，辉合砌同针金倍额4学0压0万厌元桐。调欢查乒显刺示串，怠阳映光软恒城美攻为箭广撞告呈代粘理际公篇司肺，滔《毯合胞作超合恨同多》对仅曲为稍框伟架际合隆同恩，搜需婆要絮有勾客躁户洽实阁际逢的杀广损告课投算放津需冒求己才茂能众执忽行闲。2兼0弯1误3年9月破至1待2月剑，芹阳呜光断恒组美谷以慎代纲理衣客宪户尺向熄大活智奇慧帝实境际衡投认放越广屡告心，我不速符罚合旅收蹄入历的烟确突认悄条唐件暑。臣但音应兼大破智恒慧驴员表工阳的克要判求只，视阳佣光扔恒测美士制澡作服了菜虚吨假牌的集广幻玉告帐资疾源替消鸟耗柄排旱期利表搭，音该滥排你期锐表义显梳示膜，2贴0杏1菠3年9月策至1秘2月侄，隆阳内光龄恒私美旺已哨消竞耗独大绞智踏慧悠广觉告庸资牧源3筛0配0万页元煮。驶大痒智串慧轰据荡此慌确呀认尖了9险4理.枣3呜4万吃元六的崭虚剃假枕收跳入绿和莲利既润纹。（棍四舟）抵减妻少泼应浴计毕成摸本抛和示费迅用根泻据狡会被计茶准肿则鸭的漏规娃定崭，括“更企划业涨应寸当特在窃职紧工痒为腊其葡提偷供员服灿务摧的萄会灵计嘉期喘间叹，登将悼应营付露的厦职猪工奔薪眉酬秤确锅认水为斜负贴债召”惭。鼠经概调圈查阴，刘大伏智做慧溉将2璃0厅1萍3年陶年揭终芬奖3愁1贵2难4闪.断1雄0万抢元侨（轧含思个疤人应所娘得影税倾）壳于2范0葬1谢4年1月蛛发词放更并授计长入2羡0衡1地4年搁的王成斗本接费脊用秩，窜将2吉0毛1齐2年真年啦终颠奖6偶2悄8乡丰.抗6堆7万拘元锣（姿含准个礼人歌所车得刑税源）誉于2她0性1杨3年1月污发亦放给并姨计牵入2量0融1俭3年猴的爷成爱本衡费结用脊。圾两仆项己相辰抵剧后破导旗致眼大眨智栽慧2饥0叹1评3年盼少脊计臣成吹本漫费燃用2阳4碎9口5充.馆4致3万撑元荣。（坚五著）因利地用批未玩履默行断完僚成弯项勇目箭，率虚币增肚收发入仗和欠利午润2弱0追1岩3年1查1月氏，翅大授智包慧共子鸣公抬司猎上躲海该大老智陡慧径信钞息说科失技员有鸽限技公织司钟与来天霜津叮渤匙海衔商荣品返交适易谈所拨股捉份灶有陵限青公俱司脚签晕订抖合仪同牧，狠成厦为混渤休商暮所毁会裂员缠，脸一落次趟性予缴踩纳码管短理啊软峰件府使炒用辟费2掠0熄0绩0万元僵；曲同涉月赴，晒大告智歉慧桌与晶渤来商演所埋签啦订链合鞋同节，厌大营智敢慧寸向存渤扇商思所斯提知供临相璃关观产林品电及捡服斯务砍，独向治渤养商你所晶收窜取2尤0筒0蚀0万白元彻。2课0侮1鲜3年1刚2月9日铅，政大烂智矮慧妙信率息拉科跪技逝汇不款2术0健0普0万晚元飞给属渤羡商腿所民，晚次语日厨渤厕商阁所陕即头将炊该判笔艺款减转捕给孩大玻智矿慧枯，班大两智动慧秋收敌到贿扣氏税测后赌计拦入划主挥营踩业狂务鞠收只入前。2用0伙1辟4年2月暮，偷在鼓合苹同谷尚劝未叫履槐行颗完暂成衰的悼情充况炕下用，狼大值智肢慧引请望渤尽商请所弃配慕合搜提罢供脱项夹目则合枣作广验菊收茂确员认齐书挺，方并财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