《全面预算管理实践》附录

1附录A

企业全面预算管理方案案例卓越公司开始导入全面预算管理系统，为了保证全面预算管理能有效执行，达到预期的目标，公司组织了自我诊断。诊断人员采用评分法按“企业经营管理诊断调查表”逐项进行评价打分，并依据打分结果确定是否存在问题点。“诊断调查表”评分操作如下。第一步，对职能工作或业务活动评价打分，得分设计为五档（0、20、60、80、100），每档对职能工作或业务活动的评价说明如表A-1所示。表A-1视得分暮0丛20绸60坚80开10歉0届评价病说明铸未做村开始萍做或伍做得瓣很差垒刚少达到腾及格央的水棉平痕做得本较好钳，还舒有缺调点需恶要改坝进魂做得畜很好县，农目前战还不傍需要熊改进第二步，根据评价打分结果和职能工作或业务活动的重要度，确定诊断项目是否有问题点。问题点用*号表示，一般选0～3个最重要的问题点优先解决。职能工作或业务活动对预算年度的经营管理影响的重要程度分为：重要（A）、较重要（B）、一般（C）三个等级，如表A-2所示。表A-2默诊断腥项目绘职能善工作猪或融业务伸活动默（锯请做世客观撇、简谣要的硬评价腿，并域打分省）扶重要标程碗度秧A级暴B级勾C级惧得分翻0食～菊10骨0瓜分齿0绘～杆10众0买分炊0环～私10喉0忍分附问题梨点围（*霸）粥0棕～狠3个大0犯～轰3个晌0每～皮3个如“A级、100分”就是说被诊断的项目是重要的，并且是“做得很好，目前还不需要改进”，如果有问题点（*）的话，说明还存在问题，会影响预算目标达成，需要优化。如果没有问题点（*）的话，说明对预算目标达成有支持。对于存在什么样的问题，可在诊断后说明，并给出解决方案。辅诊断免项目膊可以邮根据大企业姐的实送际情歇况做湾出设桑计，纲比如懒总部凉管控倘系统化、连脏锁运鲁营系闪统、艺绩效军激励僻系统涂等，悲并分锅解成懒职能抬工作号或耳业务嗽活动也项目退，如短价值睡链、沸组织冰架构供、职台能定械位、圆集权耀分权基等。澡自我槽诊断尤如表匆A-舞3所捎示。规表A薯-3止诊断章项目缠职能怪工作酒或源业务距活动缘（辛请做如客观那、简迫要的却评价愧，并数打分牙）埋总部管管控袖系统面价值足链图漠（德B级枯）恨组织递构架划（邮A级艘）侵职能轿定位栽（撒A级嗓）抽集权首与分科权牙（躺A级沸）戒协同熄运作榆（德A级蛙）桌得分积80组10百0组10封0宫80业*灰80凡*围厌甘这薪门店葡运营罢流程忆标准臣（伶A级灵）躺物流乱配送逗流程鼠标准休（茂A级骑）六管理贝接口三流程浸标准利（纲B级宣）松内部孟控制仿流程辅标准筝（曾B级管）向流程忙标准柳的质扯量（驶C级端）诸得分锄80喜*迅60先**腾60州*弃60渡*冠20赠*召绩效壮激励编系统雪岗位干说明甘（徐A级错）农工作匆目标环（驾A级供）政会议旺制度装（桨A级尚）始KP骡I考漠核灵（代A级闹）俊绩效插工资筒（威C级闪）光得分羞10抓0免80摇*蹈80瑞*析80纹*求60周财务翅管控陡系统遗资金适管控卧系统穷（颠B级仪）屯预算采管控川系统私（焰A级窑）克财务筒软件另（某C级孕）器预算醉管理告软件仰（董C级阳）胡业务追流软仍件（捐C级脚）仇得分原60君*具60顷**升60母20纳*小60忌培训凡督导参系统懒培训跃系统你（戒B级毁）它内部贷导师溪制度单（伟B级鲁）裁督导午检查夹（匠A级限）班指导嚷方式诉（革B级趁）嘱结果雄VS灵任务预（冈A级宜）卡得分潜60划*蛛20锐**畏80江*狂60南*搭60正**活问题挖评价悲：该毯公司恭依据绍打分易结果腊，收确定捎的军问题旁点细较多思（打缓*号佳的）物，其穿中有古**赔号的扮有4政项，躬有*艺号的码有1符4项泽，表麦明管遭理系期统尚浴未健行全。恐但缩问题壤评价妹主要妈集中光在察“括60质分皇——柄刚区达到塘及格恢的水挎平马”仁，盲“守80厨分宜——击做得弟较好烂，还盟有缺镰点需醉要改疤进跟”鹿的抱问题浴点晓，除公两项妄诊断睡得分侮为愈20揭外，怠其余苦都超贴过6雾0，俊说明薯基础顺管理女平台诉已建医好，忧具备翠了导时入全艰面预钉算管扯理系婚统的牌条件复。也零稼日产以棵举闯行忠某略睛卫腥题泻奥现跟嫁壮极活死膨缓用挨田赠瘦怨哀挨普斯净侄捐闲尸浅曾迅船钻湖品性有吹钥卧宵表A校-4脂壁卓越肤公司渡20丹×饭4年姥战略痛规划面序号毁战略惜要素院战略饥规划语1姻战略农目标悲1鼻.农泡零售上拓展给门店容22挎家，扛至1肌00塞家规鼻模哲旷2.渔异收入绞3飞亿，市毛利杠率5丙9槐%薪，净诉利率缘10妙%基，净膏利润住3叶吃06花6万摇3.俯慌OA锁O项晕目要励在全嘴部门夹店实旦施完今毕，览小区舱户数死转化牧交易嫂数量遵要达朵到

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太I，面出预葵算考薪核（彼KP邪I）见方案触14率12晶月6泰～1梅6日验财务洽指导无各部资门、邀下级吃单位席、门朱店编脚制预转算，晌完成甜二稿冒15作12每月1塔6～钢20讽日姜财务车对二陪稿审饥核，喉指导拘各部堪门、枕门店礼修改牛预算证二稿拦16禽12港月2泛0～防22苦日迈制订攀预算杜合同追（经锯营目困标责庆任书庆）政17鸭12迈月2男0～漂22秒日湾财务侧汇总脑全面隆预算龟方案贯，提衰交董剪事会扎18驳12和月2站3～狐28柜日第萍二次责预算茶方案母审核稼，董文事会赚批准楼KP尊I、抱20防×加4年销度员雅工薪的酬预亿算审逗定宪董事皮会、宣预算尊管理拘委员朱会组卖织预某算编她制审炸定会鼻（汇韵总审萌核，椅批准艰预算派方案填）访审核狮各责色任中迹心（醋包括品各部引门、航下级朱单位快及各喜门店圆）经误理经传营目情标责鲁任书陷召开换全面侦预算盐管理菜实施听（表神彰）掠大会奏，签毅订预裳算经城营目禁标责油任书践，总舱结成冤果，据完成妹预算如编制以工作抹19邮20裙预算午委员坑会指栋示财揭务总怜监负脊责经蜘营预峡算方予案的和编制宽组织臂工作威。财谢务总欢监布纵置财肯务部伤在规情定的冲时间述内把擦经营止预算茧表格拼模板库设计射好，任开始淘对公经司各胡部门酷经理密及相逮关人茶员进界行经汽营串预算淘及竖表格稿的使困用培喇训，续并对耗于预但算中治涉及缘的生刊产成永本、闹费用颗项目将详细赌讲解眠，这卸样就爽迈出淋了预习算方件案编训制的筹第一毫步。桑按照概20藏×医4年伶度全版面预央算管体理方绵案编评制日铁程表迎的安镜排，煌首先桥财务假部要棉对卓碧越公税司脱20奴×筐4年百利润芬预测粱进行凯分析摩（见鸦表A桌-6勿）。笋表A尿-6趣念卓越营公司则20芒×复4年播利润税预测颤分析急编制腥单位赶：卓涌越公怜司赖模母匠含时袜汁逐采杰汽垦驾趟咽睛羡蔑邪逝员剖（单误位：刘万披元）琴项目按溉末胳迈实际掉占收

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