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文档简介
FinancialFundamentaltoNon-FinancialExecutives
管理人员财务必备
目标
Objective:
了解企业财务本质及财务管理原理Understandenterprisesfinancialessenceandfinancialmanagementprinciples
财务信息系统的基本构架Financialinformationsystemsframework日常经营活动中常见财务机会和陷阱及其处理方法Financialmanagementoptimization方法
Method:
课程概要
COURSESUMMARY一、企业财务管理概览
FinancialManagementFramework
1企业财务本质
EnterprisesFinancialEssence2企业基本目标
CorporateObjectives3管理人员财务职能
Manager’sFinancialResponsibility二、现代财务信息系统ModernFinancialInformationSystems
1基本概念
BasicConcept
2会计方程
AccountingEquation
3三大财务报表
ThreeMajorFinancialStatements
课破程祸概典要C头O筛U莫R跌S耻E眉S逝U娘M筹M贩A位R厨Y三笼、企打业称经挤营揪活飞动号中眨常拼见打财拣务偷机去会滚和吉陷捡阱F弄i茎n讲a瞒n锣c好i劲a路l罢M尘a忘n驼a芹g桥e桌m坐e律n之t惠O轿p声t再i际m树i割z覆a毅t捡i锦o卖n1投宿资决胃策I需n另v辟e服s不t棕m玩e余n蚁t欣D听e乡丰c臭i晴s诉i随o赞n正s2预盛算女管畅理B议u埋d砍g劈燕e葵t酷M仆a泳n眠a饲g牺e仇m腰e撒n脊t3应家收钻帐敢款棚管陪理A吃c秘c误o电u雄n沉t貌s眠R术e盏c掌e木i惑v醒a限b只l跟e令M猎a引n烈a检g查e仍m骨e妹n佛t4现拼金川管捞理C袜a普s府h赛M谢a半n影a研g落e取m缎e殿n缺t5税脂务像计丢划T也a士x或P痒l怪a社n羽n因i心n浊g第艘一壶部舰分C盐h产a侍p壤t晓e洪r鉴O宜n树e企市业钥财装务衬管忘理宣概皆览F情i党n熄a尝n少c似i吸a遭l溉M霸a岗n煮a僚g狼e促m令e惰n浴t贡F野r填a捷m办e蹲w术o羞r具k企跳业滨的徐财练务个本姨质原材料存里货成品存狭货在产品存鼻货供应商工厂/办公室—固定资产现金债权人股东投资分闲红/回秒购贷款还曾款/利猎息应知付人工及服务固稳定蔑资叨产材格料市第场/客妄户应召收现嘉金导销辅售赊武销市场销售费用折惜旧资锹金诊流价转绍和寇增削值影过逃程C晨a远p煎i需t载a柱l览r摄o融t竹a套t末i样o耗n灭&危v扫a眨l搂u呜e骨c唇r欺e匀a许t腐i桐o成n塘p撇r固o拖c释e晚s欠s资勇金倒流离转橡典谊型饼环住节幼及盗机皆会/陷询阱C膨a漠p接i除t沿a疫l舌r磨o努t叛a自t问i扯o莲n顿&浪m墓a甘n碎a勿g逝e扁m奖e绢n朽to奏p肺p久o降r粮t戏u短n惊i土t计i删e伍s企窜业稿价暂值伪取限向混特刚征C币o奋m匠p泻a捷n收y宗v侦a陵l女u贷e差p声r翁o抵p桥o捧s乖i披t泰i晋o芬n资听本穷投筛入详及音资恭本落扩酱张贱形泥式C谣a锡p痕i肿t番a辜l遇i辣n闸j揪e随c控t垂i猎o妇n看&裙e斑x凉p伶a黑n框s雁i资o骗n讲p煌a拖t日t投e白r锯n企展业肝经肯济朵本鼻质流蒸程孤卓羡越定蒜义化:“五流乞程俩卓共越幸”樱是棉指释企气业数在吓最唤低裹成自本拍、体给父客狐户胶带银来辰最尖少狐不扶便包的扑情况杠下店,菜向巴客皂户摄提拜供挥标残准苦化或的黄、圾简圾捷徐的文、择可狗靠鉴的贞产熊品樱和疏服继务细。“岸流榜程撇卓秘越芦”探需悦要吼优淋化颈企沾业浩从抵采湾购保到常分蚀销筑整顾个些增崇值公链时中板的士每趟一环灰节貌,眉并预瞄痕准邻广嫩阔站的币市次场梯。基砌本置认敬知增:以默最骄低蜘成澡本屑创命造佳最归大雅价阿值何的谷理不念“希流财程袖卓扁越予”.蚀以洪最戏低付的制价扁格涌提昆供久最咳满沃足帝需滑求糊的个产拍品不纵会:.佩因告为竹价父格级低碑而绕提填供剂低盾质涉量单的枕产峡品.怒只扯在庙狭上窄宽的型范雁围趟内乏选拦择倍客惩户.齿兴胀建旬工衔序票繁替杂棕的伐生霉产艇线.透发纯生瞒频遇繁腹的谦特涛殊储销性售惯和填服导务.讲提刺供将众选多奇的荣产狮品灶品摄种且供温选招择“流兵程萌卓蹈越刚”诊企替业拔的赖关掠键益成净功泥因次素降你低随成第本简题捷慌的姑产降品尺线苹和替服告务剂线不夹为涝特砖殊抓需圾求抽提顿供屡服骆务对谋优吨化稻内五部棉工谦作蹄执棕着砖追彻求投桑重纠资脆于架技身术丛改贵造展以米降啦低劈燕成仿本市副场倍份城额知是懒衡永量猜是轰否材成妇功旨的滚主倒要夏标催准注四重浊提最高驴资辅产犹利时用俊率标搏准刑化亲的璃经捷营晋模千式剃以亦达跳到斗一交致写性强莲调塘团鲁队极提宝高冻部卷门王工黄作束质颠量因许事慕设狱人策,羽人宿尽昏其星才企诱业找价赏值烫链竞中舌的薯各店个描部雪分邀简鸡洁寄明扰了宁,决清详晰揪可来见集莲中顾决愈策1矮.利悉润P走r症o脂f旱i抄t2小.风殖险R秒i恭s馆kT料h巨e驾G佳o火a超l土s值o狼f渴t弦h元e隔F旗i绵r帐m企术业拒基到本护目活标:恼M味a圈x板i进m谈i产z胜e宰V址a吸l讨u池e管助理客人疫员细财仗务腰职崖能M竿a怒n决a搜g伤e忌r辩’祖s属F亲i妨n塞a绝n袍c木i适a果l决R占e肆s译p裹o层n会s姨i虫b多i北l涨i元t丙y一筋、站分岁配档资豆金翁资死源:资新金滥投洲向稍及凝数柏量A孩l吃l雨o王c隶a敏t代i卵n辽g宁c起a衣p剃i探t枝a乎l拌r穗e竿s化o话u停r斑c天e授s二径、草经法营岸管秧理斜投睬资约:贝提奔高耽资数金测效练率I史m刃p咽r扰o仍v遣i鄙n贞g状c修a饮p尾i旺t猫a望l奥e受f新f呜i育c挎i健e团n风c杜y三歪、保竭护利公居司厅资湖产景安溉全P饺r拖o换t荣e驼c羽t涛i液n日g债c而o微m抚p昼a迫n独y迫a志s辽s筒e愤t正s第滑二萌部巷分C企h贞a峰p哪t站e剥r帐T屯h傲r料e领e现壳代私财识务赤信增息吉系鸦统F惹i姓n昌a竭n细c掉i们a乓l甚I关n具f满o烦r突m掀a剑t陷i努o杯n胶S瓶y简s丛t璃e套m旅sF杯i答n争a捆n歇c愚i皆a凶l回R疲e味p政o喝r喜t捷s碗F证o容r牧m阴a馆t报锹表睡格云式A挎s撤s抛e征t罗s资揪产L件i效a亏b拜i捐l松i节t摊y负赞债O活w宪n桨e贞r四’摆s裂E耽q征u睬i爪t缝y所长有幼者在权猾益B磨a碗l分a搜n睛c焰e留S陷h谋e识e饱t资血产懒负举债云表I昼n哑c灿o御m望e哪S虾t催a献t受e岗m肺e耀n母t损庭益队表收忌入R征e续v号e葵n本u既e减:支御出C霞o股s斤t利摧润P狮r假o电f晃i晒tD库o尤t纹h瓦e扒c骨o裙m显p毫a山n帮y酒a把n敞d酿i雾n根d安i断v社i床d扩u宁a桑l厉b因e此l悠o害n喇g啄t散o棚o迷w皆n贺e好r萌’已s对e谋q坦u江i正t拨y寸o客r隆l很i肢a锻b对i却l涝i迫t传y蜡?我啦们它所馆在说单已位\个寒人浩是瞎股扎东麻的印资淡产,还观是稼负烂债?F鞠i番n抬a层n认c许i卸a须l坝S幼t炸a要t浊e课m横e赞n雅t孝s财厅务放报贴表T0:蹄C午a呀s舟h0+淹C贴A0+棍F党A0=露C橡L0+剪L考L0+付O麻E0T1:锻C宿a权s宋h0+C价a演s晋h范+茂C与A0+C巾A拣+诸F拘A0+F英AC住a茂s悔h袜F源l词o锡w慈S侵t粗a姐t把e籍m奴e情n御t现成金亡流奇量慎表=草C伪L0+C渔L绸+刃L急L0+L朴L隆+弦O斧E0+O叙EI寻n包c想o友m余e麻S己t浆a烧t推e萍m桐e叫n厕t损衣益其表Tn…否…毙…伞.阁.钞.B怨a狭l懂a柏n卸c虑e茶S批h尼e仙e菌t资稳产偶负篮债怕表R掌e婚v捎e期n范u售e泄-刊E剩x钱p斗e匙n椅s邀e乓s收蠢入-费位用时狡间O羡EL动LC循LC猾a爽s维hC箭AF情AT0T1资锋产粪负谨债栏表产绢品蒜成涝本销顺售睬费乒用管龟理奥费惯用利桨润收市入融专资劲活键动投棚资涛活腐动营窃运己现惑金期仰初终现胀金帮余辆额期凯末娇现枝金豪余灯额股蜡东额权坊益爆变矩量现棉金搬变裁量科嚷目F酸A1L猜L1C吉L1财尚务请架间构顾概荣述利冷息税第比三文部蔽分C急h禽a崖p道t伤e韵r免T痕w测o企碑业滚经闪营银活买动惜中束的目财燥务禁机坟会创和崭陷局阱F锯i炉n尊a驻n管c躬i厅a旧l堆M鹊a强n拌a霉g滋e孕m加e断n马t抚O钢p刮t跟i秋m考i陶z欧a逼t恋i非o垮n预孝计形现爪金肉流拿量F行u艇t霜u尽r演e沙C淡a幕s蜓h麦F疼l润o僚w拴F捕i贴宇现村率C凉a粥s川h教D先i女s志c池o围u火n袖t惯R逢a老t闪e烦r净井现毫值N您e校t能P拍r缘瑞e佣s评e荣n馒t交V奏a呜l围u鼠e投院资席决凡策I售n捧v虫e搭s射t失m筹e步n珠t牺D斧e游c循i榨s围i洁o挂nnN株P掠V喉=i泻=漫0Fi(原1娃+垄r傲)iN川P宿V赚>昂0串o摊r锡i美>刘1兰0该%谦~贯1陆5悟%P原a腹y墙b互a铁c盈k回案收坊期2夸-卷5年B葬u正y螺o皇r破L滩e锤a臭s劫e租傻或神买?Fi投腔资究决勾策付标吧准I眠n仇v臣e汗s吊t迹m得e殖n央t肚D志e境c抖i川s浪i斧o锦n次C伸r怜i盐t陵e健r射i侮a时舞间T辛i壤m刚eM职a愁r暮k俗e撞t耐A王n佣a乖l酬y迅s住i誉s市留场丹分赛析M心i阀s重s明i货o抵n帐S宪t拥a陕t克e装m乞e看n闷t公幻玉司毕宗萍旨3阁-闷5俭Y纳e比a削r列O妻b唤j却e殖c阅t我i跟v吃e连s女3年尚目锻标S签e帖l堡f捉S糠W晴O么T著A等n罢a棋l选y踏s则i液s差压异授分纠析P缘瑞r图o杆d昨u都c港t从s谷a殿n族d昆S针e党r鼓v务i挣c道e化s产诞品/服址务品选物择F深i影n枪a益n梯c绸i洪a治l言F其e肥a担s芬i缎b缴i教l解i惊t糖y财叨务继可纸行拐性树分嘱析O咸n饭e出Y旱e嗽a番r纵B左u抛d贝g水e丽t年高度肉预社演如跨何耽预惑算H柴o谢w脉t款o丈B躲u芳d述g档e锯t作绘计虎划乔的遥关抢键槐步瓜骤(善1吵)明刃确朱分姿工巧及虹责起任拾:1)总池负乐责如人--总捕裁拴(C冻E倦O)决炎策冈者龟并井对切计拴划抄及值其酒执妥行娘结桃果盾负逼责2)组滤织量者-丧-财隐务匀总扩监(被C授F测O征)判考断贤股础东岗期棵望眼值普及校企房诚业坦实贤际块盈瓶利喝给绝出盆计凭划暂指饼南职;确吓保处计宜划破过继程芽的闸高妈质侨量悄;岔支顺持欢公江司绿战捏略民方撇向堵、致集茅思蓬广往议叠、济切蹈实创可偿行勾;使计栗划仆得初到方董钥事统会哈批施准袄;将友计忧划舒分典解扯到乒各疑责梢任捧人址并万确巡寿保科员如工爱的丈激弄励心机穴制规支瞎持佩计衫划榆的卧实体现容;监购督趣计钱划归的铃执渠行夜,忘报乔告族偏洋差居并绣组坟织铺改饭进唉。3)计授划学制催订隐者-迹-各劣事宋业撕部峡总费经武理睁,驻分巴公曾司砖总执经制理识及申各倡主昨要拔职匀能绪部报门及负劫责扇人根冶据垄统纸一缸的棋计宅划防流床程暖及纳指固南侍,教使年用丙统讯一太的敬计付划怜工灵具匠制筋订家本失部罚门兽计墨划作来计赖划条的艘关娇键壶步明骤躺(2)分匠析滔用侵户仿的棵需肢求匀及被竞雅争废环股境街:报靠告昂者球:市扁场崖部使负赵责委人听碍众召:参漏与柏计塔划休制压定味的姨全桑体裳成障员报疤告州要裂回就答晓的萄问穴题育:目轻标执客侮户胆群湿体客什户爪的茂需贵求贴及留其妨增族长摇预历测.客之户愚明烂确亲提举出途来娇,早也陪是扮企燃业安可畜以浆满漠足死的动需邪求.驼客妻户找提药不图出易来扔,那但调相袋信钱是肥企长业炉能弱够挤满堵足壮的海需睡求.吵客拿户李没惧有引想蛙到时,颂满创足捆于台意筛外究的价惊胜喜如需唉求哪粥些缸需缓求霞可桌以循通凡过采分喂销临渠胡道恼满搜足知,宴哪骑些砖必类须爬靠扛直发销竞茎争扑者斯的控战姜略揉企法图朝及声其登优包势牙劣映势我拒们响现繁有像的纱优痒势蛮及栋劣讽势作员计烟划颤的暗关扩键想步分骤(吊3均)企励业壤宗兰旨:责舌任葬人镜:血总甩裁根止据拐对跑用亏户脏需坦求辽及泰竞女争鼻环逢境春的栏分开析熔,牺简滤单肤明沉了怎地召告煮诉篮股杂东探、凡用劲户野、庄员宏工辫及括其苦他惩所熊有谢利初益桂相纷关列者疲:我丽们吩的厕用幕户晓是榨谁响?我乡丰们介能馋为奴用宾户饰提破供递哪风些肢产车品笋及芳服岩务拔?用堆户威由蚁于折我留们慈的碰存吐在孙而絮得鸦到滨什拆么?作旁计砍划豪的缸关槽键敏步疼骤(戒4成)未径来3逐~茂5年完的隔目脆标减及腔其邀关遍键错成政功片因单素-根痛据极用殿户炒需挺求介增嫌长蜂分荣析踪蝶预疾测姻企途业惠未踏来3施~亏5年派的浓增筒长交速考度责模任挂人饥:益市螺场老部玻负置责挪人-为帮未躲来3恶~亚5年妄的们规土划俭找悠出庸关关键容成夸功帐因提素柏,荒并祥集碰中或有授限威的隆资排源绒对肃其匪投泼资责础任膏人例:氧总趣裁挣带阁领壳计鲜划净制销定乱人践员共挨同大讨厦论拌并闭达垃成驰共见识作挤计罗划韵的厨关反键谨步晌骤(耐5牧)我档们猾的尺产羞品宪:乳服而务站以腾及津所划需话要啊的椅研胜发瞎及锹实裤施卫计吩划报盾告缴人角:挺各挣事稀业昏部抖负模责肤人听是众椒:计裁划砖制恭订初人输员要左回蝇答专的丘问龙题嫌:.我锯们昆的蚀用说户朽想绵得后到务什苹么抗?.甚能辅够是服睬务脖于木客瓜户禾未漠来咳成欺功争的铺理夺想讲解菠决暗方爹案害是杀什屠么选?.挽向炮用踏户自提吼供道理草想穴解挤决沾方饿案糠的康具惯体翻实针施展计详划温是因什怕么鲜?.蓄目递前羞哪祝些戚主然要桃发殖展奏障尸碍拔影槐响煮我叙们屠的群实唱施抬计拢划底?途如纠何免解尖决称这害些场问强题暑?.哈具罪体线实眼施薄计半划逼需暴要戒多疫少劣资祥源永?港(衫员椒工标人安数身、惕人俗员轰分蜂工撞、救设铸备宇投猾资虚、费阅用卸支唇出网).键具性体鱼实传施颗计抚划猾需舌要颂谁建的两帮葵助圣?瞒(值合盒作铃伙决伴做,检兼喘并假收新购共)作裙计撕划仿的度关役键蜂步贸骤(柳6挎)第暗一纺年棵的解计念划谊:报虑告债人胀:袋各欧事禽业嘉部尖及胶各赌职乡丰能善部扛门黑负合责党人听询众议:计呼划序制歇定拳人往员要哄回她答治的稀问棉题丝式:.为闹了鸦达灵到渡长牲期做目嘱标谷,益我牌们崖今汪年仰的熟工脸作术重及点液是单什赛么竭?.乞今废年霸的箩主窄要接经池营轻业蒙绩危指故标.铁是监否窝己城将扮事龄业蹲部心业思绩脚指统标诵分丘配添到仍各简基壁层躲管劈燕理抵人矮员松及关之键博员箱工倒?扭他别们抢对袜此兄目谎标苹的慈达源到痒有凤信个心线吗归?.它是抄否励己饱将苍员索工谈的愧激元励品计哭划愈传绸达牧到统每房诚个盲员愉工倡?累员汁工拌的反剖馈很是夹什田么笔?第盯一兽年杯计银划裁的淹制孔定笋及瘦预增算毙程护序用想户述定奔单蛇预皇测销王售输收猜入助增杀长逆率毛氏利狐率各逆项熔营帖业管费版用水增你长朗率粒(姑员并工票增裤长戚率录)固叙定牲资凭产怎投义资亭计闷划净帖利司率净蹄现世金榆流T狗a淹r索g须e轻t镜F枝e锄e咽d店b架a菠c呢k进语展纳反疤馈T很a芦r烦g锄e鼓t售L此e虚a箭d上i贼n猜g真C浙o迟n阵t筒r渐o身l进恳展亡控紫制忠调主整R既e攻s龟o孝u牢r中c刺e骗s悬C胶o楼n缘瑞t钳r葡o弟l费码用卷控晴制C幻玉a蒙p懂i援t变a辆l斧E赴x拣p伶e映n菊d宁i正t锯u第r疾e资明本黎性稻支思出预卸算封管备理B买u骨d魔g举e防t丢M制a糖n复a将g焰e逗m眠e窑n崖t内凤部卷管棵理蛙层德决扩策查用数报姨告震系谱统脉举龟例根惭据继企轻业回实盖现侨目秩标踏需虫要晨所腔制歼定优的荒一扛系离列译用鸦于氏计偏划业、泉分腹析旗及拐决悄策调剃整的健管饮理纳业东绩闻衡钻量者标剃准缩慧。报表种类主要包括项目销售定单及销售费用报告销售定单,折扣,销售费用,商务费用,每一美元定单所负担的销售费用产品生产部门损益报告销售收入,生产成本,毛利,看接费用,管理费用分摊,净利润服务部门损益报告服务收入,服务成本,毛利直接费用,管理费用分摊,净利润资产项目状况报告应收销货款,存货,展示用存货,其它资产各部门成本费用报告工资,福利费,奖金,差旅费,其它费用及公共费用分摊主纸要俭经堵营斜指裂标熄追城踪胡报冲告叛举趣例(猫预结算住数虹,遇实敲际桨数籍,挽及富上键年洁同原期盆比佩较临,派各喊事列业页部剩之寺间直比闭较简)员工满意度用户满意度员工总数人均收入额净现金流营业利润率每一元收入所负担的纲用销售及市费用研发费用资本成本管理费用帐龄90天以上的存货比率DSO(收入确认至收款的周期)新产品发布进度毛利率销售收入销售定单,销售折扣责任人合计12月11月10月9月8月7月6月5月4月3月2月1月关啊系袜企呆业侄生损存遇的关辨键竖指萄标销订售垮及斗收佳款板预苍测S严a湾l徒e阶s陡a梨n窄d辅S等a偏l匹e叶s绒R撞e犹c泻e舞i邻p书t兔s舌F俯o盟r映e泽c吨a仰s急t内谁部磨预寄测I猎n团t誓e愤r努n坑a站l这F胁o蚂r墨e筝c基a杰s楼t外滚部犬预聋测E拾x蚁t话e护r白n裁a堡l拌F共o内r炸e马c方a此s繁t外敲部叨和虚内捡部苗调贵整I纤n引t近e抄r日n动a慌l誉&恢E坚x城t猛e钩r怠n困a浊l样A胶d涉j券u飞s赢t舟m用e轰n彩t收杂帐碎期鸡及愤坏够帐C授o冬l督l桥e港c男t宴i见o童n化P合e炼r输i摘o炼d轨&星B宪a蜘d赶D绒e墨b信t人吴力艘资洞源借投鸽资紧优快化岗司位烫确均定责佣任鞋确匹定技屯能忍确闲定招晋聘恒选装择职支前/在炉职娇培眉训人蚂力轿资稻源侨激础励2123为蚊什滨么惠赊兼销秒?W揪h塌y田g唉r哨a芳n妄t肢c没r逗e随d羊i稀t屠?应扛收互管霸理亲:A崖/斤R那M邻a班n顿a肠g渣e薄m羡e骆n窑t效润益B猪e培n择e昆f鹊i柔t增初加窄销逝售提尖高宏市氧场归分机额竞棕争职手雕段成础本C燃o西s芽t坏役帐现伪金泼折权扣管始理脱、怠收烤帐凭费笋用利走息效然益B粉e返n泼e候f宵i敬t成悬本C雾o增s醒t>中就国推信傍用弟管描理眨关若键信用愤审迫核—风钟险放防俯范锻屏尘障追—应活收近帐观款肾管洒理澡程赚序客健户信五用神管损理体系闯统浅模顷式前火台客四户消资台信讯评僵估中挤台未皮到僻期冷帐学款遗监涂控后南台逾纸期拖欠纱款鸦追苗收客鞭户播档纹案低管律理距和际信脂息内蛛部轧信规息外勺部萌信估息5券C的委组堂成C怪h马a栽r供a发c化t苦e句r裂:性钢格专特笋质咏,胀这群是糠指撕企荐业贿和晨经垫营岸者凤历些史末背盈景陡、威过治去位的友付属款毙记张录忙、桃及水法屿院称记驶录今,秩如少果窜企平业壮及猪决当策颂者糊品便行伐不染好揉,先能泻力县不柔足级,絮则索其酬信代用淘度树便庆会开降以低她。C麻a乓p轻i首t细a本l诱:企音业披的洋资裕本告状历况席,子如片固违定煌资真本感、铜投胆资攻额墙、斤借境贷便资兄本悉效剥益辛。C要a桑p最a润c秀i倒t锻y岸:企糕业交的茶偿梨债梢能绪力刺,辛企李业拍的做财刚政神状唐况钻及秆经艳营越情块况果决赚定惭了吨公河司污的枝偿轰付累能大力再。C环o刷l咸l垂a合t腿e榴r仰a夜l狐:抵怕押茅的俱可抄靠阳性赴,阵企改业武用墙以钥获胞得促贷流款拦的笋抵景押危财变产箱的厦可情靠露性涂以闹及誓保影值注性王。C糠o帐n五d啄i恶t陶i妥o形n恭:企盒业挣经沾营灶环脸境桃的覆状败况临,加包拜括社宏友观屈国倘家袜经猛济摇状泰况寨、岔条为件挪、牺政男治苏环节境失,墙社管会党形刊势巩等畅外窃延续风名险拘程故度山。信车息糕来唤源忍与督分绿析内会部阁资闪源信震用弄申罚请客世户遗档浪案监年督禁系栏统俊(秒帐挡龄锁表/途D铺S予O)行健业螺经古验外搜部瓜信吊息丈来欢源枝的激类嚼型政爷府据注鸽册夸资船料第胃三缴方感资宪信校提忧供荡者银唤行法锻庭媒揪介互堪联转网竞工争绒者分成析谢客疼户片信嫩息壮从肆哪搁些简方遮面闲可爽以圈找蓝到趁客黑户仇的5恳C管难理贵层兔和柔公宿司辞背她景-经写营脸背烂景赖信罚息-公珍司宴历窝史-所最有若制市径场细位释置-客帽户-竞东争-条义件梳、众设木备拉、妙设耗施-业知务-办旨公
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