银行会计主管监管员考试题库

#关于限期落实案件防范措施的紧急通知一、填空题（请将正确答案填列在括号内，本类题共30分，每小题2分）"进行金库检查时，要严格落实（两开一移）的查库要求，不得简化查库程序，查库完毕后要认真登记（库房检查登记簿）金库管理制度规定，要严格执行（管库）、（守库）相分离制度，任何情况下不得一人同兼二职。会计主管、监管员要加强对预警信息核销管理，特别是要加强对（非营业时间 ）、双休日、（节假日）的业务活动的监控。要加强业务印章的保管、使用管理，已经停用的业务印章，要及时进行（清理）、（销毁）。二、单项选择题（下列各题只有一个符合题意的正确答案，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共10分，每小题1分）改进管库方式，实行两钥一密三分离。在现有金库钥匙双人分管的基础上，增加一名机构（A）掌管密码。A负责人B监管员C会计主管C一般干部要严格柜员卡管理。按柜员配置安全认证卡（D）；严禁“一人多卡”、“一卡多人”；严禁“飞卡”授权、明码授权A一人多卡”、“一卡多人B二人一卡”C同一机构一人多卡D一人一卡中心金库会计主管每周查库一次，中心金库负责人每月查库一次，中心金库所在行会计部门负责人（A）查库一次，主管行长每半年至少查库一次A每季B每周C每月D半年4、营业机构会计主管ATM查库周期为（D）查库一次。A.每旬 B.每月C.每季D.每周日终下班前现金和重要空白凭证必须经（C）核对，未经核对严禁单人封包。A后台柜员B主管兼柜员C会计主管D授权他人会计主管对处置中心发出的一、二级督办预警信息要查明原因并在（E）核销。A次日核销B电话询问核销C委托会计主管核销D3日内E24小时内所有的重要空白凭证必须纳入（D）核算，严禁体外循环。A帐外B代理业务C中间业务D账内加大操作权限的控制力度。（C）设置不符合规定的，上级管理机构要立即进行清理。A应用掩码B应用掩码和交易掩码C柜员卡D交易掩码E卡关联三、多项选择题（下列各题所给的选项中有两个或两个以上正确答案,少答或多答均不得分，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共3分0,每小题2分）各级行要定期对基层营业机构（ABCE ）会计主管、管库人员等日常行为和思想情况进行排查。A负责人B押运人员C管库守库D监控人员E会计主管严禁银行内部人员代客户办理各项业务，严禁以代理业务名义代客户办理（CDE）业务。A签章B填支票C转账和现金支取D转账E现金支取（ABCDEF ）在同一单位同一岗位连续工作满三年的，必须进行轮岗，轮岗期至少六个月。A柜员B清算员C票据交换员D业务印章管理员E有价单证管理员F重要空白凭证管理员（ABC ）在同一单位同一岗位连续工作满二年的，必须进行轮岗，轮岗期至少六个月。A营业网点负责人B管库员C守库员D清算员四、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“J”表示，错误的用“X”表示。本类题共分，每小题分）"按柜员配置安全认证卡，严禁“一人多卡”、“一卡多人”；严禁“飞卡”授权、明码授权。（V）会计主管务必在规定的时间做好预警信息的核销工作；对于业务量较大的营业机构及节假日，可在次日核销。（X）处置中心监管员对重大可疑预警信息必须到现场核实。（V）对黄金客户银行内部人员可代理客户办理存取转账业务。（X）柜员必须通过“柜员间现金调拨”交易，将柜员自身现金箱交与交接柜员，由交接柜员对现金进行核对，然后方能进行柜员交接。（V）五、简答题（请将正确的解答填列在问题下方的空白处。本类题20分，每小题4分）简述会计主管、营业网点负责人、管库、守库人员柜员、清算员、票据交换员及业务印章、密押、有价单证、重要空白凭证管理人员重要岗位人员轮岗落实制度。（1）、会计主管在同一单位同一岗位工作满一年的。（2）、营业网点负责人、管库、守库人员在同一单位同一岗位连续工作满二年的（3）、柜员、清算员、票据交换员及业务印章、密押、有价单证、重要空白凭证管理人员在同一单位同一岗位连续工作满三年的，必须进行轮岗，轮岗期至少六个月。简述加强印、押（机）、证管理，坚决杜绝安全隐患。（1）、加强重要空白凭证的账务核算，所有的重要空白凭证必须纳入账内核算，严禁体外循环。（2）、加强空白凭证的出入库、领用、出售、作废的管理，做到手续完备、合规（3）、加强印、押（机）、证分管分用的管理，必须做到印、押（机）、证的分管分用，业务量较小的网点，也要做到印证、印押的分管分用。（4）、要加强业务印章的保管、使用管理，已经停用的业务印章，要及时进行清理、销毁。简述各级管理人员如何履行支行现金、凭证库房查库频次（指支行库房设在财会部的）。（1）、支行会计部门副经理按季查库。（2）、支行会计部门负责人按月查库一次。（3）、支行主管行长每半年至少查库一次.怎样落实“两开一移”的查库要求。a、查库时要严格做到“开箱”、“开包”和“移位”检查，不得擅自简化查库程序。b、查库完毕要认真登记查库登记簿，由查库人员和管库人员共同签章。c、管库人员不得兼任查库人员。简述下班签退前会计主管的主要工作。a、柜员必须核对现金实物与“柜员日终平帐报告表”现金箱余额是否相符，会计主管或会计主管授权人对现金大数卡把审核。b、会计主管或会计主管授权人要将柜员现金箱内的有价单证数量、号码和面值与ABIS账务记录及相关登记簿核对相符，将重要空白凭证与“柜员日终平帐报告表”凭证余额及相关登记簿核对相符。c、现金箱内的现金、有价单证、重要空白凭证都核对无误后，由柜员和会计主管双人加锁。会计主管日常操作指引一、填空题（请将正确答案填列在括号内，本类题共30分，每小题2分）营业前（会计主管）要检查人员到岗情况，对未能到岗的，应立即按（不相容岗位相互分离）原则合理安排顶岗人员。会计主管要对重要业务事项履行事前审批职能，坚持（先审批，后办理），并在有关（凭证 ）签字。会计主管要正确划分（业务范围）和授权权限，根据（不相容岗位相互分离）的原则科学配置劳动组合。节假日会计主管不能代班的，上班后要借助（会计监控系统 ），对节假日期间的（帐、表、薄）进行再审核。代理会计主管要切实履行会计主管（授权）、（审批）职责，并认真登记《会计主管日志》。二、单项选择题（下列各题只有一个符合题意的正确答案，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共10分，每小题1分）1、柜员短期离职（不含正常轮休），应将柜员码状态设置为（A）.A休假离职B删除柜员C正常状态D更改掩码会计主管监督柜员午休或临时离岗时，是否将计算机退出系统画面；（A）等是否入柜（库）加锁保管。A现金、印鉴、公私印章、重要空白凭证、有价单证B现金C有价单证D公私印章（A）有权单位能够调阅会计档案，查询、冻结、解冻、罚款、扣划企事业单位及个人存款。A人民法院B审计机关C公安机关D人们检察院会计主管要及时核销预警信息。网点预警信息不得超过（D）内柜员的预警信息必须核销完毕A2小时B日终前C4小时D1个小时会计主管由于休假等原因无法履行职责时，通过（C）交易委托他人代为履行职责。A不用授权B委托他人C会计主管转授权D授权交易三、多项选择题（下列各题所给的选项中有两个或两个以上正确答案,少答或多答均不得分，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共3分0,每小题2分）营业终了会计主管检查行部平帐情况（可授权2级以上主管）对柜员提交的“柜员日终平帐报告表”、“柜员重要空白凭证销号表”、记帐凭证、原始凭证及附件等资料，进行如下审核（ABCD）。A查询柜员末笔交易序号与“柜员日终平帐报告表”核对是否相符B柜员凭证序号是否连续C过渡业务交接双方的记录是否衔接，内容与原始凭证是否一致D联行类业务是否有来帐未核销E对大库现金实物进行核对。会计主管按周核对（ABCDE ）是否帐实相符A抵押物品B营业机构库房C质押D代保管物品E抵押、质押和代保管物品会计主管每日应核对前一日会计科目使用及账务处理的正确性，特别是（BCD）联行账务、应付利息科目、资产负债共同类科目和其他内部账务处理的正确性。A重要空白凭证B系统内往来C应收应付款项D利息收支科目E库房现金营业终了会计主管应检查（ABC）、机是否分别装入手提保险箱并入库保管，柜员是否坚持日终碰库制度。A印B押C证D款E抵押物以下哪些事项需要会计主管履行事前审批职能（ABCDEF ）A库款调入或上缴B企业开户C大额汇划、款D错账冲正E抹帐F查询查复四、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“，'表示，错误的用“X”表示。本类题共分，每小题分）会计主管应每月审核应付利息计提表，计提金额是否准确。（V）会计主管按月检查电子验印系统的使用情况并做好记录。（V）作废的重要空白凭证加盖“作废”章后单独装订保管。（X）"日终下班前会计主管清点柜员重要空白凭证和有价单证实物，对现金实物与现金箱余额进行核对无误后，仍需在“营业网点平帐报告表“、柜员日终平帐报告表”等资料上签章确认。（X五、简答题营业机构会计主管的日常工作内容主要包括以下哪八个方面。a、做好营业前的准备工作；b、营业中对相关事项履行事前审批签字职能c、营业中对柜员操作规程执行情况及内部制约制度的执行情况进行监督d、对会计监控系统的运行管理情况进行监督并对预警信息及时进行核销；e、定期对各类会计业务进行监督检查；f、按期监督柜员做好对帐工作；g、按月对监督检查工作情况进行总结h、做好其他不定期办理的有关事项简述会计主管怎样加强对节假日办理业务的再监督工作。a、借助会计监控系统对节假日期间的账、表、簿进行再审核。b、重点审核是否未经批准在节假日对外受理对公业务或办理内部会计业务，处理业务种类是否超越分、支行审批范围。c、是否存在异常和大额转账存入（开户）、转账支取（销户）以及ABIS中过渡账户和会计科目的异常使用现象。怎样组织好决算前、决算日和决算后的各项工作。a、于12月初打印业务状况试算表，审核1至11月末业务状况试算表的合规性、合理性，并进行相应的帐务处理；b、决算前，对所在单位帐务的真实性、完整性进行全面检查，清理各种过渡性占款；检查会计科目和帐户归属的正确性c、决算日，合理安排内勤人员做好各项业务的决算工作；d、决算后，撰写“决算说明书”和会计出纳工作总结，提出改进意见。怎样审核季度存贷款结息前的准备工作。a、检查存、贷款利率使用是否正确b、计息积数、利息计算是否准确，c、贷款利息入表内或表外应收未收利息标志是否正确，d、计算复利标志是否正确。营业中应对下列联行事项履行事前审批职能，同时必须坚持“先审批，后办理”的原则，并在有关凭证上签字。a、审查联行业务查询查复、退汇（发出退汇、收到退汇）。b、大额支付往帐撤销、大额支付往帐取消。c、漫游汇款取消、待解款项、差错及各联行系统异常情况的处理是否符合规定；小额支付系统通存通兑业务管理办法及规程一、填空题（请将正确答案填列在括号内，本类题共30分，每小题2分）小额支付系统通存通兑业务，是指（个人客户 ）通过代理行依托小额支付系统，对人民币个人存款账户进行的实时资金转账、现金存取和（账户信息查询 ）。小额支付系统通存通兑业务遵循“（实时入账 ）、（定时清算 ）”的原则冲正申请未收到冲正应答的，柜员需向客户出具业务处理待定凭证，并将（通存款项）和（通存通兑手续费）留存，待业务恢复正常后，及时发起冲正申请，依据冲正结果进行相应处理。来账自动处理异常时，通存来账报单状态置为（待核销），通兑来账报单状态置为（待取消）。二、单项选择题（下列各题只有一个符合题意的正确答案，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共10分，每小题1分）小额支付系统中哪些须经会计主管审批?（C）1、从自动核销的来账业务B.需手工核销的来账业务C.来账业务做退汇处理D.来账行打印客户入账通知书发出查询第（C）工作日仍未收到查复的，应再次发出查询，并联系其上级行督促查办。 询，并联系其上级行督促查办。A、一个B、二个C、三个D、四个三、多项选择题（下列各题所给的选项中有两个或两个以上正确答案,少答或多答均不得分，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共3分0,每小题2分）1、营业机构会计主管本人或指定专人须每日检查以下内容：（ABC）人.当日待取消或待核销的业务是否处理完毕.B.资金清算的账务处理是否及时、正确。C.往来账业务清单是否正确，有无异常状态的报单.D.实时业务往账清单和来账清单专夹保管，按月（季、年）装订。小额支付系统通存通兑业务处理办法所称个人存款账户（ ABC）A.个人银行结算账户活期存折B.个人银行结算账户借记卡C.个人活期储蓄账户存折D个人定期一本通存折四、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“，'表示，错误的用“X”表示。本类题共分，每小题分）1、小额支付系统通存通兑差错处理必须遵循“据实、协作、准确、及时”的原则。（V）2、小额支付系统帐户信息查询应答标识为“成功”的，另行收取账户信息查询业务手续费；查询应答标识不为“成功”的，向客户提示失败原因。（V）五、简答题（请将正确的解答填列在问题下方的空白处。本类题20分，每小题4分）开户行与客户签订小额支付系统通存通兑业务协议时应当议定那些事项？a、办理通存通兑业务的账号和户名。b、通兑业务每日累计金额上限。c、需要议定的其他事项。客户具备哪些条件的，开户行可为其开通指定账户的小额支付系统通存通兑业务？a、持有个人存款账户存折（卡）并设置个人存款账户密码。b、本人与开户行签订通存通兑业务协议。客户存在那些情形之一的，开户行可终止其指定账户的小额支付系统通存通兑业务？a、本人申请终止通存通兑业务。b、违反通存通兑业务协议。会计监管制度实施细则一、填空题（请将正确答案填列在括号内，本类题共30分，每小题2分）支行财会监管员应于每季末次月（15日）内向分行计划财务部提交季度（监管工作报告）。"对发生的会计风险信息，各级会计监管机构应按照会计风险的分级（监控标准）和（报告时限 ）及时采集和上报，确保上级行及时了解本行的会计风险状况。各支行处置中心每季度对辖内发生会计活动的全部机构至少进行一次（现场监管），检查内容为《中国农业银行天津市分行会计监管制度实施细则》第十七条所列相关内容，同时认真完成分行印发的（季度监管重点）。各级监管机构应定期和不定期对辖内机构的会计活动及其风险状况进行（现场）监管和（非现场）监管。非现场监管指利用以（会计监控系统预警）的风险信息为主，并结合收集的相关资料进行分析和评价，发现会计风险状况，为（现场检查）提供依据。二、单项选择题（下列各题只有一个符合题意的正确答案，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共10分，每小题1分）支行应按照每辖属（B）个营业机构（包括营业所、储蓄所）至少配置一名会计监管员的标准配备会计监管员。A、3 B、4C、5D、6会计监管档案属于会计档案，应按年度进行整理、装订和保管，保管期限为（C）A、5年B、10年C、15年D、永久案件、违规违纪责任事故在发现后，违规违纪问题在检查认定后，百万元以上的大案，支行向分行报告的会计风险信息报告时限要求是（A ）：A、1、3、2B、1、2、3C、2、3、1D、2、1、3各支行计划财务部监管工作中明确多长时间间隔对辖内发生会计活动的全部机构的内控管理进行一次评价。（C）A、每季B、每月C、每年D、每半年现场监管的基本流程中再次检查时必须首先检查（C）是否落实到位。A、人员配置B、岗位设置C、上次会计监管提出的整改意见D、会计监管档案归档情况三、多项选择题（下列各题所给的选项中有两个或两个以上正确答案,少答或多答均不得分，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共3分0,每小题2分）《监管检查报告》的主要内容包括：（ABCD ）A、检查业务范围B、发现的问题C、整改的意见或建议D、被查机构的总体评价"会计监管档案包括：除年度监管工作规划、监管工作年度总结、监管检查方案、移送处理责任人的相关资料以及会计监控系统的相关档案资料等外还包括以下的哪些资料（ABCDE）A、监管工作底稿B、监管检查报告C、被查单位整改报告D、检查表E、监管检查整改台账会计监管工作指导原则：（ABCD）A、坚持现场监管和非现场监管并重B、注重过程控制和持续监管C、加强风险评价和纠偏D、实行定性监管和定量监管相结合会计监管采取（ABC）的分级管理模式，实行一级管理一级，一级对一级负责。A、会计监控中心B、监控分中心C、处置中心D、处置分中心5、会计监管员准入标准包括：（BCD）A、55岁以下B、从事会计工作两年以上C、具有较强的检查分析能力D、具有专科及以上学历或助理会计师、助理经济师及以上技术职称四、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“，'表示，错误的用“X”表示。本类题共分，每小题分1、会计监管员有权查阅被监管机构的相关文件资料、监控录像、会计档案，检查库存现金、重要空白凭证及有价单证等实物，并可根据工作需要暂时封存相关档案资料。（V）2、会计监管员无权越级反映会计风险情况，但有权对检查发现问题的违规违纪责任人员提出处理建议，按规定移送监察、人事等部门处理。（X）会计监管员应当对本人检查业务的真实性负责。（V）支行财会监管员应于次年1月15日内向分行提交年度财会监管工作年度总结。（V）会计监管员应对未执行监管检查方案而导致重大问题未发现负责。（V）五、简答题（请将正确的解答填列在问题下方的空白处。本类题20分，每小题4分）1、请问支行向分行报告的会计风险信息标准是什么？a、会计结算案件；b、10万元（含）以上的会计结算违规违纪责任事故；c、会计档案、重要空白凭、有价单证及印押机具丢失或损毁事件；d、银监会、人民银行、财政部门、审计署和监事会等外部监管部门检查认定的会计违规违纪问题及其他重大风险事项等2、请问会计监管的主要内容是什么？（至少列明九项）a监管体系的建设和管理情况；b监管履职及督导整改情况；c会计监控系统管理情况；d会计主管的委派及履职情况；e会计人员管理及劳动组合情况，重点检查岗位设置、柜员管理、柜员卡管理、密码及授权管理等；f会计核算基本制度的执行情况，重点检查科目使用、账户管理、登记簿记载、对账以及冲、抹、挂账处理等；g联行业务、票据交换及结算业务处理情况；h贷款、贴现、承兑、银行卡、储蓄及代理业务等柜面业务的会计核算处理情况；i库房及现金业务处理情况；j重要空白凭证、有价单证、印押机等实物及会计档案管理情况；k会计风险报告情况；l其他需要监管检查的事项。会计监控运行一、填空题（请将正确答案填列在括号内，本类题共30分，每小题2分）1、ARMS系统操作员号为相关人员在系统中的（唯一合法身份）编号，实行一人一号，由四位英文字母或数字组成，网点的操作员号与该操作员的（ABIS柜员号）一致，其余各类操作员号的编码规则由监控分中心确定。2、各行不允许占用ARMS系统操作员号“（0000）”，未经（总行）授权不得对该操作员号进行修改、删除、密码重置等各类操作。3、ARMS系统操作员密码必须定期或（不定期）更换，更换期限不得超过（1个月）。各行三、四级预警信息的核销一律采用（现场核销）的方式进行，不得在（处置中心）进行核销。支行监管员必须在（5日）内逐笔核销一级预警信息，必须在（10日）内逐笔核销二级预警信息二、单项选择题（下列各题只有一个符合题意的正确答案，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共10分，每小题1分）1、营业网点在ARMS系统运行管理工作中的主要职责：（D）A、实时监控核销预警信息B、录入会计主管日志C、处理重大事项信息D、全选会计监控系统操作员删除时应注明删除的操作员号、操作员姓名、（A）。A、所在机构号B、安全认证卡信息码C、卡发出日期D、联系地址核销三、四级预警信息且核销期限不超过（C）月。A、一个B、两个C、三个D、四个非网点的预警信息处理项目是：（D）A、监控B、核销C、分析D、分配会计主管根据柜员交易情况实时核销预警信息，网点预警信息核销期限原则上不得超过（A）小时，柜员下班离岗前该柜员的预警信息必须核销完毕。A、1个B、2个C、3个D、4个三、多项选择题（下列各题所给的选项中有两个或两个以上正确答案,少答或多答均不得分，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共3分0,每小题2分）会计监控系统各级操作员增加或变更时应注明所属机构号、操作员姓名、角色、学历、安全认证卡信息码、卡发出日期、职称、联系地址、操作员信息和（ABCDE）。1、A、操作员号B、身份证号C、联系电话D、工作年限E、上岗日期网点的预警信息处理流程包括：（ABE）"A、监控B、核销C、督办D、分配E、分析会计主管在进行“100万元以上现金交易”的预警信息核销时，应填写哪些核销意见：（BCD）A、资金流向B、是否预约C、单位账户取款用途D、客户名称会计监控系统对所有的（ABC）进行监控。A、网点B、网点柜员C、系统柜员D、监管员各支行应于月后10日内向分行报送会计监控系统运行报告表及相应文字说明，对于支行发现的主要问题可以包括：（BDE）A、监管员非现场核销问题B、操作流程中存在的问题C、监管员专兼职问题D、系统运行中存在的问题E、制度存在的问题四、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“，'表示，错误的用“X”表示。本类题共分，每小题分）1、ABIS网点柜员在办理业务之前必须要在会计监控系统进行增加，但柜员在ABIS系统删除后可不在会计监控系统进行删除。（X）支行监管员在核销过程中发现的违规操作应据实说明，但不必下发整改通知书。（X）监管员核实预警信息发现的会计主管违规核销必须在核销时予以说明。（V）预警信息进行检查核实后作出情况说明即为核销。（V）监管员在网点现场监管时，必须在网点子系统签到、签退，系统自动统计监管员现场监管时间。（V）五、简答题（请将正确的解答填列在问题下方的空白处。本类题20分，每小题4分）"1、会计主管在进行预警信息核销时，必须按照哪些规定内容逐笔填写核销意见？a、核销100万元以上的现金交易应说明：客户名称、是否预约、单位账户取款用途等；b、500万元以上的转账交易需说明：客户名称、资金流向等；c、柜员操作同名账户应说明是否为柜员自办业务；d、储蓄账户、个人结算帐户存入大额资金（20万元及以上）时，必须说明资金来源是否单位账户，为对公转对私必须说明对公账号及用途；e、非营业时间的现金交易、非营业时间的单位账户转储蓄账户、个人结算账户应做详细说明；f、支票户取款使用非重要空白凭证的，必须说明凭证种类及用途。g、其他交易，应进行具体说明。2、支行监管员应提高现场核销预警信息的比例，请问现场核销的要求有哪些？a、通过对预警信息及其相关交易的原始凭证真实性、合法性、原始凭证和交易记录一致性的进行检查；b、根据需要调用监控录像核实柜面业务操作流程；c、得出正常或违规操作的核销意见。票据交换一、填空题（请将正确答案填列在括号内，本类题共30分，每小题2分）各级同城票据交换机构应每日核对（同城票据交换往来款项账户余额）与（上一场交换轧差）是否相符。清算提出借方票据应遵循（他行票据，收妥进账）、（银行不垫款）原则。清算票据提入时，应检查提入票据专用袋的（完整性），清点提入票据专用袋总数（是否正确），核对无误后办理交接手续。清算提入票据收到票据专用袋拆封后，应清点票据专用袋中的票据（数量、金额）与人行（提入清单）是否相符；核对相符后，应进行签章确认。对受理的全国支票，除应严格按照有关制度规定审核各项基本要素外，还应重点审核票据是否为统一规定印制的凭证、是否（真实有效），以及是否加盖（银行机构代码章）。二、单项选择题（下列各题只有一个符合题意的正确答案，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共10分，每小题1分）清算提出贷方票据应遵循（C ）原则。A、“转账业务，先借后贷”原则，即先从暂付款账户垫付，再做提出票据处理B、“转账业务，先贷后借”原则，即先提出票据，再从暂付款账户垫付C、“转账业务，先借后贷”原则，即先扣收客户款项，再做提出票据处理D、“转账业务，先贷后借”原则，即先提出票据，再扣收客户款项全国支票通过影像系统提出前，应核对向人行交换所提交的提出业务清单清算打码流水与（B ）内容是否相符。A、电子清算信息B、实物票据C、提回业务清单D、从人行网站下载的CIS文件"提回影像数据文件时，登陆人行网站下载影像数据文件，应指定专人负责。对下载的明细业务数据应与（C）数据进行核对，核对不符的应查明原因，报告会计主管，并及时与票据交换所联系。A、实物支票B、记账凭证^提入业务清单D、提出业务清单对于全国支票影像业务，提出行在业务回执返回期限内未收到支票业务回执，应主动向提入行发出（ D ）。A、查复B、止付申请C、止付应答D、查询对于全国支票影像业务，提出行在规定时间内未收到支票业务回执，且支票提示付款期届满的，经（B ）审批后，可以将实物支票退还持票人。A、支行监管员B、会计主管C、一把经理D、无需审批三、多项选择题（下列各题所给的选项中有两个或两个以上正确答案,少答或多答均不得分，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共3分0,每小题2分）参加票据交换的营业机构应建立健全内部控制制度和风险控制体系，建立相应业务的分级授权、审批制度，确保（ABCD）等业务处理环节相互制约，相关重要岗位应按有关规定实行轮岗。A、票据打码B、电子清算信息录入C、记账D、账务核对清算提入票据主要包括（ABCD）等环节。A、收包核对B、票据审核C、账务处理D、账务核对本行退他行票据应按规定填具退票理由书并应及时提出，对于（ABD）的情况，应按照人民银行相关规定进行举报，由人民银行做出罚款处理。A、印鉴不符支票B、支付密码错误支票C、印鉴不清支票D、空头支票4、分散接入模式下，票据影像提入业务主要包括（ACD）等环节。A、下载影像数据文件B、扫描支票影像，录入电子清算信息C、电子验印、票据审核D、发送回执、业务核对5、"各行应按规定对票据交换业务开展自律监管工作，完善监督制约机制。自律监管主要审核以下内容（ABCD）A、大额票据交换业务的合规性B、提出、提入票据笔数、金额是否正确，相关业务印章是否齐全，记账凭证与原始凭证内容是否相符等C、退出、退入票据处理的合规性D、ABIS记账结果与人行提入清单数据是否相符四、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“，'表示，错误的用“X”表示。本类题共分，每小题分）TOC\o"1-5"\h\z清算提入票据收包后，应立即拆包清点票据数量、金额是否与人行提入清单相符；核对相符后，应进行签章确认。（X ）柜台人员收到客户提交的票据后，应严格按照相关制度规定审查票据是否真实，票据要素是否齐全，填写是否规范、正确，如需要审核持票人身份证件的，还应按人民银行有关规定认真审核持票人身份证件。（ V ）他行退本行票据应及时通知客户，客户领取退票应直接将票据退回。隔场退票的，应做好有关登记。（X）全国支票提出后，提出行应及时查看小额支付系统收到待处理的回执以及退票信息，并及时处理。付款回执的收款人非本行开户并通过网内往来系统进行处理的，应确保往账信息与收到回执信息一致。（ V ）全国支票通过影像系统提出前，应核对向交换所提交的提出业务清单（清算打码流水）与实物票据内容是否相符；交换所受理后，应核对交换所返回的提出影像业务清单与原提出业务清单内容是否相符。（ X ）五、简答题（请将正确的解答填列在问题下方的空白处。本类题20分，每小题4分）柜员受理客户交来的票据应重点审核什么要点？柜台人员收到客户提交的票据后，应严格按照相关制度规定审查票据是否真实，票据要素是否齐全，填写是否规范、正确，如需要审核持票人身份证件的，还应按人民银行有关规定认真审核持票人身份证件。针对可能存在的风险，重点审核以下内容：（一）借方票据。应重点审核借方票据是否在有效期内，付款人签章是否清晰，背书是否连续、正确；收款凭证的收款人、金额与付款凭证的收款人（或最后背书人）、金额是否一致等。（二）贷方票据。应重点审核贷方票据的收款人、金额与付款凭证的收款人（或最后被背书人）、金额是否一致等。纸质票据提出、提入业务应如何进行账务核对？纸质票据提出业务应重点核对以下内容：（一）进账单与批量抵用、单笔抵用记账凭证上账号、户名、笔数、金额是否相符。（二）票据提出清单与人行返回提出清单的相关要素是否相符。（三）同城交换收妥抵用账户余额与未抵用凭证合计金额是否相符。纸质票据提入业务应重点核对记账凭证与原始凭证是否相符。核对时，应关注账号、户名、金额等信息。"支票影像一、填空题（请将正确答案填列在括号内，本类题共30分，每小题2分）对拒绝受理的全国支票，持票人开户银行应制作一式二联的（拒绝受理通知书），经（会计主管）审批后，加盖业务公章和经办员名章，一联连同支票和进账单一并退持票人，一联留存，定期装订保管。营业机构出售支票时，应在支票右下角支付密码栏下方加盖付款银行的（银行机构代码）。对支票影像提入业务实行集中处理的行，在出售支票时，应加盖指定（集中提入行）的代码。提入行收到当地票据交换所传送的提入支票影像信息清单后，登陆人行网站自行下载（影像数据文件），并将其导入（电子验印系统）进行解析、审核印鉴及票面要素。影像支票业务提入行在收到止付申请书的（当日）至迟（次日10:00）前发出应答书。通过影像交换系统提入的支票影像信息，出票人开户行应定期通过（光盘刻录）等方式脱机保存，视同提入（实物支票）进行保管。二、单项选择题（下列各题只有一个符合题意的正确答案，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共10分，每小题1分）下列关于客户选择何种方式核验付款的说法正确的是（B）。A、客户可以同时选择印鉴方式和支付密码方式B、可在印鉴方式和支付密码方式中任意选择一种C、票据上无支付密码，就以印鉴为核验付款方式，票据上有支付密码，就以支付密码为核验付款方式D、只能选择印鉴方式我行采用分散间联接入全国支票影像交换系统的模式，具体实现方式为（B ）。A、委托人民银行票据交换所录入支票电子清算信息和采集支票影像信息B、自行录入支票电子清算信息，委托人民银行票据交换所采集支票影像信息C、自行录入支票电子清算信息和采集支票影像信息D、委托人民银行票据交换所录入支票电子清算信息和自行采集支票影像信息3、影像支票的业务处理时限为T+N,其中N=（C ）。A、0B、1C、2D、34、影像支票的业务处理时限为T+N,其中T=（D）。A、提出行提出影像支票的时间8、提入行提入影像支票的时间C、影像交换系统接收业务的时间D、影像交换系统转发业务的时间5、受理全国影像支票应符合人民银行规定的金额限制，为（C）万元。A、50万元以下B、50万元以上C、50万元（含）以下D、50万元（含）以上三、多项选择题（下列各题所给的选项中有两个或两个以上正确答案,少答或多答均不得分，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共3分0,每小题2分）1、持票人开户行收到持票人送交的影像支票存在下列（ABCDE）情形之一时，开户银行应拒绝受理。A、未记载银行机构代码B、支票金额超过规定上限C、未按中国人民银行统一规定印制D、支票凭证不真实E超过提示付款期或远期2、下列退票理由，合理的有（ABC）。A、支票必须记载的事项不全B、出票人签章与预留银行签章不符C、约定使用支付密码的，支付密码未填写或错误D、出票人签章不清对于提回的影像支票，下列退票理由，合理的有（ABCE）。A、电子清算信息与支票影像不相符B、出票人签章与预留银行签章不符C、约定使用支付密码的，支付密码未填写或错误D、出票人签章不清E数字签名或证书错误4、提入行提入影像支票后处理的环节主要包括（ABD）。A、登陆人行网站自行下载影像数据文件B、导入电子验印系统解析后核印并审核票面要素C、接收影像交换业务回执D、发送影像交换业务回执5、下列关于客户选择何种方式核验付款的说法正确的是（BD）。A、客户可以同时选择印鉴方式和支付密码方式B、采用印鉴方式核验付款的，审核依据以签章为主C、采用支付密码方式核验付款的，支付密码作为支付支票金额的审核依据，无需对印鉴进行审核D、采用支付密码方式核验付款的，支付密码作为支付支票金额的审核依据，同时对印鉴进行形式上的审核四、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“，'表示，错误的用“X”表示。本类题共分，每小题分）我行提出影像支票采用的是自行录入支票电子清算信息，委托人民银行票据交换所采集支票影像信息的方式。（V）开户行收到持票人送交的未记载银行机构代码的影像支票，可以正常受理。TOC\o"1-5"\h\z（ X）我行提回的影像支票可以“未在支票规定区域加盖票据交换专用章”为理由退票。（ X ）采用印鉴方式核验付款的，审核依据以签章为主。采用支付密码方式核验付款的，支付密码作为支付支票金额的审核依据，无需对印鉴进行审核。（X ）提出行对票据交换所已成功受理但尚未收到回执的影像支票业务需要止付的，应制作“止付申请书”，经会计主管审批并加盖有关业务印章后，可先通过电话、传真方式通知票据交换所，次场交换再将一份止付申请书送交票据交换所。（V）五、简答题（请将正确的解答填列在问题下方的空白处。本类题20分，每小题4分）持票人开户行收到持票人送交的支票（包括同城和全国影像支票）和进账单时，应认真审查哪些要素？a、支票票面是否记载银行机构代码。b、支票金额是否超过中国人民银行规定的影像支票业务的金额上限。c、支票是否为统一规定印制的凭证，支票是否真实，是否超过提示付款期限，是否为远期支票。d、支票填明的持票人是否在本行开户，持票人的名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否一致。e、出票人的签章是否符合规定。f、支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符。g、支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明。h、背书转让的支票，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定加盖骑缝章。i、持票人是否在支票的背面作委托收款背书。”提出的影像支票逾期未收到通过小额支付系统发回的业务回执应如何处理？提出行在T+N日内（T为影像交换系统转发业务的时间，N为返回回执最长期限，N=2）未收到支票业务回执的，应主动通过影像交换系统向提入行发出查询。支票提示付款期届满仍未收到支票业务回执的，提出行可将实物支票退还持票人并办理签收登记，销记提出业务登记簿。支票退还持票人后收到支票业务回执，回执确认付款的，通知持票人交回退还的支票，核实后贷记收款人账户；回执拒绝付款的，打印退票理由书交持票人。电子验印系统一、填空题（请将正确答案填列在括号内，本类题共30分，每小题2分）电子验印系统采用（管理员）、（操作员）两级用户管理模式。电子验印系统的操作员分为（建库）操作员和（验印）操作员。电子验印系统的验印方式包括（系统自动）核对和（人工辅助 ）核对。电子验印系统印鉴库的建立和维护采用（录入）、（复核）双人操作模式。电子验印系统预留印鉴的增加、变更、删除等需经（建库操作员 ）录入并经（换人）复核后方可生效。二、单项选择题（下列各题只有一个符合题意的正确答案，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共10分，每小题1分）1、电子验印系统管理员负责（B）。A.日常业务操作的审核及授权 B.验印系统操作员的增加和删除 C.建库资料的录入和复核D.印鉴识别2、电子验印系统管理员代码应与（C）保持一致。A.监控系统操作员号码 B.自行编制 C.综合应用系统柜员号D.会计主管分配3、电子验印系统预留印鉴的增加、变更、删除等需经（A）后方可生效。A.建库操作员录入并换人复核B.操作员录入并由会计主管复核 C.只需操作员录入D.柜员录入会计主管复核电子验印系统根据账号自动调用印鉴库中预留印鉴与凭证签章核对，核验通过的由验印操作员在（A）上加盖个人名章。A.实物凭证 B.记帐凭证 C.验印日志 D.验印结果清单电子验印系统中对预留印鉴及客户信息的增加、变更、删除等需经（C）录入并换人复核后方可生效。A.系统管理员 B.业务管理员 C.建库操作员 D.验印操作员三、多项选择题（下列各题所给的选项中有两个或两个以上正确答案,少答或多答均不得分，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共3分0,每小题2分）电子验印系统具有（ABCD ）功能。A.印鉴库管理 B.验印操作 CE志管理 D.报表打印下列哪些业务需要进行电子验印？（ABC）A.开户单位购买电汇凭证B.开户单位使用转帐支票提前还贷款C.企业更换预留印鉴D.持票人到开户行交存支票审核企业加盖印鉴时对经电子验印系统哪些操作审核不能通过的业务，再采取手工折角核印的方式。（AD）A.系统自动核对 B.印鉴库信息查询 C.预留印鉴信息变更 D.人工辅助核对4、电子验印系统印鉴库以分行为单位集中设立，用于存储辖内各营业机构的（AC）。A.全部预留印鉴 B.印章清晰的预留印鉴 C.相关客户信息 D.客户明细流水5、电子验印系统管理员负责系统操作员以下哪些工作？（CDE）从录入 B.复核 C.增加 D.删除 E.权限设置四、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“，'表示，错误的用“X”表示。本类题共分，每小题分）电子验印系统中印鉴库数据及图像信息不得随意下载、导出和打印。 （V）电子验印系统中系统管理员负责日常业务操作的审核及授权工作。 （X）电子验印系统各级用户的业务操作权限通过系统设置进行控制，用户不得超越权限处理业务。（V）除存款人更换预留印鉴外其他需要核对预留印鉴的业务必须使用电子验印系统对预留印鉴进行电子化审验。（X）假票误判是指支票影像上的印鉴经验印系统自动核验通过，但经上级部门判定为假印鉴。（X）五、简答题（请将正确的解答填列在问题下方的空白处。本类题20分，每小题4分）1、营业机构办理业务过程中哪些业务必须使用电子验印系统对预留印鉴进行电子审验？在何种情况下可以采用手工折角核印的方式？各营业机构对各类存款人付款业务、更换存款人预留印鉴、存款人购买重要空白凭证及其他需要核对预留印鉴的业务必须使用电子验印系统对预留印鉴进行电子化审验。对经电子验印系统“系统自动核对”或“人工辅助核对”审核不能通过的业务，再采取手工折角核印的方式，认真进行存款人加盖预留印鉴与实物印鉴卡片的比对，确保存款人加盖预留印鉴的真实性和合规性。小额支付一、填空题（请将正确答案填列在括号内，本类题共30分，每小题2分）小额支付系统处理同城、异地的（借记）支付业务以及金额在规定起点以下的（贷记 ）支付业务。小额支付系统采取以（中央银行）为对手，对直接参与者设置（净借记限额）实施风险控制。小额支付业务严格遵循（谁发出）、（谁负责）的原则，发起行应对发出业务的原始凭证严格审核，准确、完整地录入，不得任意更改。对金额、（币种）、（业务类型）有误的小额支付业务来账报单，接收行不得代为更正。小额支付来账业务需发出查询待核实的，应将（查询书）与（来账凭证第二、三联）一并专夹保管，待收到查复后做相应处理。二、单项选择题（下列各题只有一个符合题意的正确答案，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共10分，每小题1分）需要向小额支付系统的参与者发送其他信息时，柜员选择“0760发出自由格式报文”交易，交易成功后，用（A）打印发出自由格式报文，加盖有关业务印章，专夹保管。A、客户回执B、记帐凭证C、联行来帐凭证D、来帐业务清单直接参与者发起的贷记支付业务和借记支付业务回执只能在（D）内支付。A.授信额度 B.借贷轧差额 C.净贷记限额 D.净借记限额对小额支付来帐业务发出查询的，（C）个工作日仍未收到查复的，应再次发出查询，并联系其上级行督促查办。人.当日 8.二日 C.三日 D.五以下哪个科目用于小额支付系统中收款行需手工核销的贷记业务？（B）A.小额支付应收结算款项 B.小额支付应付结算款项 C.待清算小额支付款项D特确认小额支付款项小额支付系统自动核销的来账业务，（C）由来账行打印客户入账通知书。A.随时 8.当日 ^次日 D.根据客户要求三、多项选择题（下列各题所给的选项中有两个或两个以上正确答案,少答或多答均不得分，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共3分0,每小题2分）小额支付系统对直接参与者设置净借记限额由（BCD）组成。A、净借记差额B、授信额度C、质押品价值D、圈存资金小额支付系统（AC）不得超过人民银行规定的金额上限。A、普通贷记业务B、普通借记业务C、定期贷记业务D、定期借记业务小额支付系统处理的跨行信息类业务包括:（ABCDE）A.查询 B、查复C、止付 D、退回 £、自由格式报文。小额支付业务凭证包括（ABCD）A记账凭证 B.联行来账凭证C.查询查复书D.客户回执小额支付系统业务资料（ABC）随当日传票装订。A、往账记账凭证B、联行来账凭证C、行所签退前打印的待处理业务信息汇总表口、自动入账清单小额支付系统业务资料（ABD）按月（季、年）装订。A、往账业务清单B、来账业务清单C、行所签退前打印的待处理业务信息汇总表口、自动入账清单小额支付系统业务中“已录入未复核”的往帐数据需要修改时，（BCD）不允许修改，其他要素可修改。A、金额 B、批次号 C、业务类型号 D、明细序号四、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“，'表示，错误的用“X”表示。本类题共分，每小题分）小额支付系统处理的支付业务，其信息从发起行发起，经发起清算行、发起行城市处理中心、接收行城市处理中心、接收清算行，至接收行为止。（X）小额支付系统实时业务采用录入复核模式，普通业务采用单人录入模式。（X）小额支付业务差错处理须坚持“更改有据”的原则，差错报单应当日处理，至迟不得超过次日上午处理。（V）4、小额支付系统普通借记和定期贷记业务不得超过人民银行规定的金额上限。（X）5、办理小额支付定期借记业务，付款人、付款人开户行需签订办理代扣某类费用的双方协议（合同）。（X）五、简答题（请将正确的解答填列在问题下方的空白处。本类题20分，每小题4分）小额支付系统处理哪些跨行支付业务？a办理通存通兑业务的账号和户名。b普通贷记业务c通兑业务每日累计金额上限。d定期贷记业务e需要议定的其他事项。f实时贷记业务g普通借记业务h定期借记业务i实时借记业务j人民银行规定的其他支付业务营业机构会计主管或授权指定人员每日检查哪些内容？a持有个人存款账户存折（卡）并设置个人存款账户密码。b原始凭证与记账凭证的相关要素是否一致。c差错及异常报单是否按规定处理。d营业时间内未确认、待核销和待取消的业务是否及时确认、核销和取消。e办理查询查复、退回申请及应答、止付申请是否有根有据，是否经会计主管审批。f收到查询是否及时发出查复，收到退回申请是否及时发出应答。g资金清算的账务处理是否及时、正确。h手续费收取是否及时、合规，核算是否正确。小额支付系统往来账业务清单有哪些？a本人申请终止通存通兑业务。b发起普通业务清单c违反通存通兑业务协议。d接收普通业务清单e发起定期业务清单f接收定期业务清单g自动入账清单h接收定期借记业务回执不成功明细清单i发起业务取大额取现一、填空题（请将正确答案填列在括号内，本类题共30分，每小题2分）各行要严格执行人民银行的现金管理规定，规范现金支付行为，依法合规经营，开户银行要本着“（了解你的客户）”的原则，严格审核开户企业现金需求的真实性，不得为客户不合规的取现、（套现行为）提供便利。"营业机构柜台人员对开户单位一日一次性提取现金（5万元（不含5万元））或一日内数次提现超过（5万元（不含5万元））的，要登记《大额取现登记簿》，做好登记备案工作。"各行对大额取现审批要本着“（谁审批）、（谁负责）”的原则，严格审核。临时存款账户的最长有效期限为（2年 ），在有效期内可以办理现金收付业务，并比照（基本存款）账户进行相应的现金管理。营业机构现金管理人员由（坐班主任或会计主管）担任，无需（向上级行备案）。二、单项选择题（下列各题只有一个符合题意的正确答案，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共10分，每小题1分）对于签发的每张现金汇票和银行本票的金额超过（C）或一日对同一收款人签发两张以上的现金银行汇票和银行本票，须经开户银行上级行（支行/分行）批准并报人民银行天津分行备案。A、10万元B、20万元C、30万元D、50万元居民个人一次性支取或一日数次支取累计（B ）大额现金的，各行应单独登记并于次日报分行备案。A、10万元以上（含10万元）B、50万元以上（含50万元）C、30万元以上（含30万元）D、20万元以上（含20万元）单位银行卡账户资金销户时应将账户资金转入（ B）。A、在该行的银行账户B、基本账户C、一般账户D、单位法人代表开户单位支取大额现金时，需填写《大额取现审批表》。需要分行进行审批的，应填写一式（ C）份《大额取现审批表》。A、一份B、两份C、三份D、四份开户单位一日一次性支取或一日数次支取累计（C）大额现金的，各行应于每季后20日内报分行备案。A、10万元以上（含10万元）B、50万元以上（含50万元）C、30万元以上（含30万元）D、20万元以上（含20万元）三、多项选择题（下列各题所给的选项中有两个或两个以上正确答案,少答或多答均不得分，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共3分0,每小题2分）凡已开立的专用存款账户需要支取现金的，应由开户单位提出申请，支行对其取现用途合规性进行严格审查同意后，报分行审批。其中（ABCD）专用存款账户不得支取现金。A、财政预算外资金B、证券交易结算资金C、期货交易保证金D、信托基金"我行开户单位大额现金支付的审批权限规定：升格支行、营业所、分理处与支行、分行的审批权限分别为（ABC ）。对于未经分行审批同意提前支取的，分行一律不予审批A、10万元以下（含10万元）B、10万元以上50万元以下（含50万元）C、50万元以上D、5万元以上10万元以下TOC\o"1-5"\h\z开户单位的取现用途包括：（ABC ）A、工资、奖金类B、个人股东分红C、退个人保证金、押金D、退还职工集资款开户单位取现用途是“退还个人投资款（设立企业时）”的内容时，需要提供哪些说明材料：（ABCD ）A、企业具体说明B、工商局出具的不允许设立企业的说明或会计师事务所出具的验资不成功的证明C、交存投资款的现金送款单D、投资人的身份证开户单位取现用途是“退还个人投资款（企业减资时）”的内容时，需要提供哪些说明材料：（ABCD ）A、企业具体说明B、企业董事会关于减资的决议性文件C、在正式报纸上刊载的至少3个月的减资公告D、需退还投资人的身份证四、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“，'表示，错误的用“X”表示。本类题共分，每小题分）企业单位可以使用现金银行汇票和银行本票。（X）同一开户银行一日内不得对同一收款人签发现金银行汇票和银行本票。（X）对存款人需开立临时存款账户的，经人民银行核准后，在其有效期内，可以办理现金收付业务，并比照基本存款账户进行相应的现金管理。（V）中国农业银行对开户单位大额现金支付实行逐级事前审批制度。（V）各营业机构、支行现金管理人员除负责权限内的审批工作外，还要负责对报分行审批材料的初审认定工作，各营业机构坐班主任是本单位现金审批的第一责任人。（V）五、简答题（请将正确的解答填列在问题下方的空白处。本类题20分，每小题4分）1、各营业机构、支行在《大额取现审批表》上进行审批时必须填列的要素是什么？a、账户的类型；b、支取现金用途是否真实并符合取现规定；c、是否申报大额可疑支付；d、是否同意支取等内容。2、开户单位取现用途是“工资、奖金类”的内容时，需要如何处理？a、可以由企业制定年度、季度工资计划，报批后按月登记台账、逐笔核销；也可逐笔进行审批（工资每月限取1次）；b、基本存款账户企业开出转帐支票委托我行代发工资，可以不进行现金支取审批；c、需进行审批的，应提供企业说明及发放人员明细（若企业可提供工资本，需进行现金审批但只需提供工资本）。综合应用系统一、填空题（请将正确答案填列在括号内，本类题共30分，每小题2分）三级主管短期离职时填制《营业机构三级主管转授权审批表》一式两份，经支行计划财务部经理审批后，一份做（支行计划财务部）留底，另一份做（转授权交易传票）的附件。转授权是指当三级主管短期离职时，经报（支行计划财务部经理）批准后，三级主管通过特定交易将（自身权限）临时授给其它柜员代为履职。柜员办理相关交易超越其操作权限时，应由（.相应级别的主管）进行授权,严禁柜员（自授权）。在特殊情况下，无法执行插卡授权时，应报（上级行）审批，同时会计主管应在（会计主管工作日志 ）上注明。动态授权控制模式是通过（技术手段）控制柜员（交易权限）、规范业务处理流程，从而实现控制风险的目的。二、单项选择题（下列各题只有一个符合题意的正确答案，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共10分，每小题1分）操作授权中当静态授权和动态授权同时控制时，以（D）为准。A.静态授权 B.动态授权 C.同级授权级别 D.较高授权级别对于一些重要交易，无论金额大小都应由相应级别主管进行审核确认，这种授权方式叫（A）。A.静态授权B.动态授权C.单授权口.双授权E.转授权（B ）是指当交易的金额或某些事项超出了柜员操作权限时，都应由相应级别主管进行审核确认的授权方式。A.静态授权 B.动态授权C.单授权口.双授权E.转授权（D ）是指由两名相应级别主管审核确认的授权方式。A.静态授权 B.动态授权C.单授权口.双授权E.转授权由专职主管授权时，授权主管负（B）责任，经办柜员负（B）责任。A.次要，主要 B.主要，次要 C.同等，同等 D.全部，无三、多项选择题（下列各题所给的选项中有两个或两个以上正确答案,少答或多答均不得分，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共3分0,每小题2分）综合应用系统中操作授权按系统控制方式不同，分为（AB ）。A.静态授权 B.动态授权C.单授权口.双授权E.转授权综合应用系统中操作授权按柜面操作方式不同，分为（CD）。A.静态授权 B.动态授权C.单授权口.双授权E.转授权各ABIS机构的主管人员必须严格即时审查授权交易的真实合法性，严禁出现（ABDE）等情况。人.自授权 B.非现场授权 C.转授权D.不审查授权 E.委托他人授权以下说法正确的是：（BDE）A.授权主管授权时需在审查授权业务真实合法后即可离开现场。B.严禁将主管的安全认证卡和密码交予经办柜员自我授权或交与他人代为授权。C.总行根据交易的风险性和重要性统一确定动态授权的交易范围和授权主管级别，所有营业机构的动态授权执行统一的标准。D.主管输入密码时应物理遮掩，经办柜员及他人应主动回避。E.转授权期间，被转授权柜员按转授权业务范围代替三级主管行使相应管理职责，不得再对其它柜员作转授权处理。操作授权实行（BC）控制。A.操作员号 B.安全认证卡 C.密码 D.主管级别四、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“，'表示，错误的用“X”表示。本类题共分，每小题分）1、未经审批在系统中办理转授权的，被授权主管负主要责任，转授权主管负次要责任。（X）2、对于单授权业务，由主管兼柜员授权时，经办柜员和授权主管负同等责任。（V）对于双授权业务，高级别的授权主管负主要责任，低级别的授权主管负次要责任。（X）将安全认证卡和密码私自委托他人代为授权的，授权主管柜员号的所有人负主要责任。（X）对授权后不成功的交易，授权主管应监督经办柜员修改后重新提交，直至成功或退出。（V）柜员管理一、填空题（请将正确答案填列在括号内，本类题共30分，每小题2分）抹帐、错帐冲正业务必须经过（二级以上主管）授权。对当日不能核销的过渡业务，要经过（支行计划财务部）批准后，方可授权柜员作挂账处理，并在有关登记簿上详细记载。柜员轮班交接时必须平帐，保管的（现金）、（重要空白凭证）、有价单证以及其它实物等应与交接时的柜员平帐报告表及相关资料核对相符。柜员办理业务前必须办理签到手续，柜员的签到分为（柜员交易签到 ）签到和（主管授权签到）签到。二级主管兼柜员负责办理授权范围内的柜面业务，（普通的金融性交易）和（非金融性交易）的授权，并可对所有对私业务（动态授权额度内）和三级主管操作的柜员管理类交易授权。柜员进行业务操作，必须拥有柜员号，凭柜员号进行业务操作，柜员号（包括系统柜员）为（4位）位字符。同一柜员号在（3年）年内不得更换使用人，确保柜员的职责和权限管理规范。二、单项选择题（下列各题只有一个符合题意的正确答案，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共10分，每小题1分）1、柜员密码必须每（B）更换一次，修改的密码不得修改前后相同、易于破解。A、15日 B、10日C、5日 D、20日柜员连续休假在（C）个自然日（含）为短期离职。A、5 B、10C、7 D、3分行（A ）负责九级主管的建立、修改和删除等具体维护。A、运行中心 B、计划财务部 C、银行卡中心 D、信息电脑中心柜员因岗位、职责调整等原因，不需再设置柜员现金箱或平账器的，营业机构必须提前报请（A）予以删除，经审批、删除柜员现金箱或平账器后，柜员方可调整岗位。A、支行会计部门 B、分行运行中心 C、分行会计部门 D、会计主管所有柜员正式签退后，由（C ）主管办理营业机构的行所签退。A、会计主管 B、一级主管 C、二级以上主管 D、一级以上主管三、多项选择题（下列各题所给的选项中有两个或两个以上正确答案,少答或多答均不得分，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共3分0,每小题2分）1、各行要根据岗位制约的原则设置柜员交易掩码和应用掩码，（ABCD）、大额支付、小额支付、银行本票等在操做环节上需要相互制约的业务，必须通过设置柜员掩码实现各业务环节分开由不同柜员操作。A、网内联行 B、跨中心汇兑 C、银行汇票 D、票据交换2、系统柜员包括（人8口）等自助终端设备及批交易处理柜员。人、自动柜员机 B、销售点终端 C、网上银行 D、电话银行以下需要二级以上主管授权的业务有（ABD）。A、柜员领取现金 B、错帐冲正业务 C、柜员临时签退 D、正式签退后重新签到柜员按（ACD）的原则妥善保管、使用印章，柜员在办理业务时应根据业务性质，加盖有关印章及柜员名章。A、谁使用 B、谁管理 C、谁负责 D、谁保管柜员办理业务必须认真审核原始凭证的（BD ），以原始凭证为依据，在授权范围内办理业务A、有效性B、真实性C、可靠性D、合法性四、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“，'表示，错误的用“X”表示。本类题共 分，每小题分）授权管理主管进行业务授权时，必须监督检查所授权业务是否符合有关制度的规定和操作规程的要求，授权业务处理完毕之前，主管不得离开现场，且主管不得进行自授权。（V）TOC\o"1-5"\h\z营业终了，柜员做完行所签退后，打印营业网点日终平账报告表，审查与柜员日终平账报告表是否相符等。 （X）3、ABIS系统柜员设置维护及柜员操作业务范围实行报备制度。 （X）4、ABIS系统中柜员号码数量必须与实际需应用ABIS系统的柜员人数相符，一人一号，同时根据业务需要设置虚拟、机动柜员。 （X）5、自动柜员机、销售点终端（POS）、电话银行（TBS）等自助终端设备系统柜员的增加、删除等维护申请，经支行审批，统一报分行银行卡中心具体维护。 （X）五、简答题（请将正确的解答填列在问题下方的空白处。本类题20分，每小题4分）1、请简述柜员当天业务处理完毕后，正式签退前应做好哪些工作？柜员当日业务全部处理完毕，必须检查平账器是否已平账，跨柜过渡是否已销讫，核对现金与现金箱余额是否一致，重要空白凭证与凭证箱余额是否相符。打印柜员日终平账报告表、重要空白凭证销号表，连同按传票号顺序排列的记账凭证与原始凭证及附件交主管审核。网内往来一、填空题（请将正确答案填列在括号内，本类题共30分，每小题2分）网内往来机构在工作时间内应及时处理（往来账业务），当日（行所签退）前往来账业务应全部处理完毕。网内往来业务遵循（谁发出）、（谁负责）的原则。发出查询书与收到查复书、收到查询书与发出查复书（配对），按顺序专夹保管，按月（季、年）装订；涉及差错更正处理的查询查复，另附一联查询查复书与（原始凭证）一并保管。网内往来业务，往账行当日在确认前发现差错，应选择“0199抹账”交易，经主管授权后，打印记账凭证。在原错误的记账凭证上用（红）字批注（已于**号传票抹账）字样，并注明抹账原因，原录入清单附记账凭证后。网内往来系统中往账业务采用（ 录入、确认）双人操作模式。录入、确认必须依据审核无误的（原始凭证）处理，确保业务信息真实、准确。二、单项选择题（下列各题只有一个符合题意的正确答案，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共10分，每小题1分）对有疑问或发生差错的联行往来业务，应于发现（C）发出查询。人、当日至迟下一工作日下午8、次日至迟下一工作日上午C、当日至迟下一工作日上午口、次日至迟下一工作日下午网内往来业务，往账行当日在确认后来账行核销前发现差错，由（B）选择“0199抹账”交易，经主管授权后，进行账务处理。A、原录入柜员B、原确认柜员C、会计主管D、任意柜员营业机构会计主管（或指定专人）每日必须检查“网内来账应收结算款项”账户余额是否与（ B ）总额相符，“网内来账应付结算款项”账户余额是否与（ ）总额相符。人、上日未核销来账借报上日未核销来账借报8、上日未核销来账借报上日未核销来账贷报^上日未核销来账贷报上日未核销来账贷报口、上日未核销来账贷报上日未核销来账借报更正联行业务往来账凭证要素的查询查复，必须以（B）记载的内容为依据。A、记账凭证B、原始凭证C、客户申请D、单位证明5、差错处理必须遵循（B）的原则。往账行自身因素造成的差错由（ ）负责，需要来账行协助处理时，来账行应积极配合。A、更改有据来账行B、更改有据往账行C、退回重汇来账行D、退回重汇往账行三、多项选择题（下列各题所给的选项中有两个或两个以上正确答案,少答或多答均不得分，请将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共3分0,每小题2分）1、网内往来系统的基本运行方式为（ABD）。A、支付指令实时传输B、汇划资金适时到达C、汇差次日自动清算D、汇差当日自动清算2、查询查复要遵循（BC）的原则，做到有根有据、用语文明、言简意赅。A、有据必查、有查必复B、复必详尽、切实处理C、有疑必查、有查必复D、查必详尽、切实处理3、网内往来业务，对于（BCD）差错，来账行只能做退回处理，不得通过查询查复代为更正。A、账号B、币种C、金额D、业务种类4、营业机构会计主管（或指定专人）每日对网内往来业务必须检查的内容有（ABCD）A、“网内往账待确认贷报款项”账户余额是否与上日录入未确认贷报总额相符。B、“网内来账应收结算款项”账户余额是否与上日未核销来账借报总额相符，“网内来账应付结算款项”账户余额是否与上日未核销来账贷报总额相符。C、办理查询查复是否有根有据，是否及时，是否经会计主管审批。D、往来账差错处理是否手续齐全，是否符合制度规定”5、网内往来系统使用的专用账户有（ABCD）A、网内来账应收结算款项B、网内来账应付结算款项C、网内次日入账贷方报单款项D、网内往账待确认贷报款项四、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用“，'表示，错误的用“X”表示。本类题共分，每小题分）年终决算日必须完成全部网内往来系统往账及查询查复业务处理，来账可以跨年度核销。（ X ）网内往来往账业务清单、来账业务清单，反映营业机构当日发生及上日未转入历史数据库的往来账明细，营业机构须按日打印。（V）网内往来业务，查复行应在收到查询信息的当日至迟下一工作日下午予以查复。（ X）查询查复业务必须由会计主管审批，并经相应级别的主管授权。（V）营业机构会计主管（或指定专人）每日必须检查“网内往账待确认贷报款项”账户余额是否与上日录入未确认贷报总额相符。（V）五、简答题（请将正确的解答填列在问题下方的空白处。本类题20分，每小题4分）网内往来业务，往账行和来账行发现差错后应如何处理？一、往账行发现差错的处理（一）当日差错1、录入后确认前，由原录入柜员抹账。2、确认后来账行核销前，分别由原确认、录入柜员抹账。3、来账行核销后，由往账行发出查询，来账行根据查询内容代为更正或抹账，并向往账行发出查复。（二）隔日差错1、录入后确认前，由柜员做录入冲正。2、确认后，由往账行发出查询，来账行根据查询内容代为更正或退回，并向往账行发出查复。二、来账行发现差错的处理（一）当日差错由来账行向往账行发出查询，并根据往账行的查复内容代为更正或抹账。（二）隔日差错由来账行向往账行发出查询，并根据往账行的查复内容代为更正或退回。对网内往来业务，营业机构会计主管（或指定专人）每日必须检查什么内容？（一）“网内往账待确认贷报款项”账户余额是否与上日录入未确认贷报总额相符。（二）“网内来账应收结算款项”账户余额是否与上日未核销来账借报总额相符，“网内来账应付结算款项”账户余额是否与上日未核销来账贷报总额相符。（三）办理查询查复是否有根有据，是否及时，是否经会计主管审批。（四）往来账差错处理是否手续齐全，是否符合制度规定。查询查复应遵循的原则是什么？应如何处理？查询查复要遵循“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”的原则，做到有根有据、用语文明、言简意赅。查询查复业务必须由会计主管审批，并经相应级别的主管授权。对有疑问或发生差错的往来业务，应于发现当日至迟下一工作日上午发出查询。查复行应在收到查询信息的当日至迟下一工作日上午予以查复。查询查复处理（一）对发现差错的往账、有疑问的来账及票据，应按要求发出查询。（二）收到的查询书应与原始凭证核对，按照规定及时查复。（三）收到的查复书应与发出的查询书、原始凭证核对，对所查问题已得到明确查复的，按有关规定处理。（四）更正往来账凭证要素的查询查复，必须以原始凭证记载的内容为依据。"网内往来系统往账业务应遵循的原则是什么？如何处理？"网内往来业务遵循“谁发出、谁负责”的原则。往账业务处理（一）往账业务采用“录入、确认”双人操作模式。（二）录入、确认必须依据审核无误的原始凭证处理，确保业务信息真实、准确。（三）往账贷报录入或借报确认超过规定限额的，必须经相应级别的主管授权。（四）客户办理电汇业务须在原始凭证上加注“普通”或“加急”标志；