百联2013年度经审计母财务报告

(二)(三)公允价值计量下，资产和负债按照在公平中，熟悉情况的双方自愿进行资产交换或者清偿的金额计量。(四)的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用(五)(六)1、金融资产和金融负债的分类值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括性金融资产或2取的债券利息）作为初始确认金额，相关的费用计入当期损益。取的债券利息）和相关费用之和作为初始确认金额。包括在活跃市场上有报价的工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，公司对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的金额入账。期末，委托贷3公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和转及转移的金融资产为可供金融资产的情形）之和。应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供金融资产的情形）之4、56、金融资产（不含应收款项）日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观表明某项金融资产发生减期末如果可供金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 123、按组合计提坏账准备应收款项 114、公司对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的金额入账。年末，委托贷 1、中权益性发生的手续费、佣金等，抵减权益性溢价收入，溢价收公司按照日确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购买方于日为取得对被方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及的权益性的公允价值。通过多次分步实现的非同一控制下企业合并，以日之前所持被方的司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在日企业合并中取得的被方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被方确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被方除或有负债以外的其他各量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被方或有负债，其公允价值用，应当于发生时计入当期损益；方作为合并对价的权益性证券或性的费用，应当计入权益性或性的初始确认金投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已但尚未的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的为基础确定其初始投资成本，除非有确凿表明换入资产的公允价值更加可2、后续计量及收益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已但尚未的润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部予以抵其他实质上构成对被投资单位净投资的长益账面价值为限继续确认投资损投资损失。被投资单位以后期间实现的，公司在扣除未确认的亏损分担额质上构成对被投资单位净投资的长益及长期股权投资的账面价值，同时确处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用投资单位实现的净损益（扣除已及已的现金股利和利润）中应享34 404050 1、2、3、固定资产的取得计价重组取得人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿表明换入资产的公4、4055555、产在剩余使用内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值。(十一)1、2、结转为固定资产的标准和时点3、(十二)1、无形资产的计价方法础确定其入账价值，除非有确凿表明换入资产的公允价值更加可靠；不满成本、费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用不确定的无形资2、使用有限的无形资产的使用估计情 1010210每期末，对使用有限的无形资产的使用及摊销方法进行复核。3、使用不确定的无形资产的判断依据4、对于使用不确定的无形资产，每期末进行减值测试。应调整，以使该无形资产在剩余使用内，系统地分摊调整后的无形资产账有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其(十三)1、借款费用资本化的确认原则而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息形式发生的支出；2、借款费用资本化期间3、符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的中断、且中断时间连3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合4专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款存入银行取得的利息收入或者根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出平均数乘以所占用一般借(十五)

1、

产的，包括固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的，是指除与资产相关的之外。2、(十七)其他或事项。(十八)税基之间的差额所产生的预计应付或可收回。递延所得税以预计于相关资产实现(十九)入当期成本或费用。公司支付的与租赁相关的初始直接费用，计入当期成本或费金总额中扣除，按扣除后的费用在租赁期内分摊，计入当期成本或费用。(二)会计估计变更的调整(三)1百联收购建配龙房地产股权时，约定股权转让前建配龙房地产的一切债权由原股东享有权利并承担相应的义务，百联集团原确认对建配龙房地产长期股权投资成本时未考虑上述条款的影响，本年度百联对已确认的建配龙房地产的长期股权投资 税 1、664,513866 2、截至年末质押的货币合计为178,215,303.00元 1、 1、金 金 金 金 8 坏坏 坏账面余 账面余比例 21 （四4 1、11001996902094901752791001002、坏 坏 准 准3、单项计提坏账准备的应收账款100 100100 45 生否 1、 2、截至年末，本公司无被冻结的可供金融资产 1、2、434852100515710010065100100100100100100100

核 投方 成

年 增余 变

100百联商业经营成本 10040511006010049191021501254030 13 1680 1015 13 153、4、向投资企业转移的能力受到限制的有关情况5 项目23(十一)1、 -项目2(十二)1、 6,300 11,447 注：北路18号区域，系建筑物结构改造工程，本年增加主要为“固定资产-北路18号区域”结转至“在建工程”中核算，账面净302、注注合注：该项目系百联前身以参股方式与石油共同开发的项目，因程可收回价值，对该项目按40%计提减值准备。(十三)1、 一、合-2 1项 2、未确认递延所得税资产明细项420132014201520162017 委托（注 12、所有权受到限制的资产金额 1、项目合计2、3 合 1,046,438.33 营业税（注企业所得税（注 税（注其他税费（注注：百联（）为于的公司，公司为其代扣代缴租赁收入相关税(二十))1、1223213323331113)) (二十四3337(二十五 (二十六 未转账的在本年转账。(二十七)合()扶持资格认定书（2012财政扶持 操作办法（试行（浦财教〔2011〕9号)非流动资产处置损 其中：固定资产处置损 (三十四12房屋建筑 合 235,800,187.12)项项项1 物资贸易5,140.00 物资

（注1）百联汽车服务贸易 4,000.00 10,000.00 5,000.00 1,000.00 2,300.00 7,000.00 10,000.00 好美家装潢建材 好美家装潢建材 好美家装潢建材 动力 动力 2,100.00

（注2）百红商业贸易 百红商业贸易

2额 34 (二)2009年9月11日，经沪百联董事会（2009）76批准，公司与陆家嘴金融贸易区联合发展签订《关于市浦东新区竹园商贸区2-3地块的商业续签订的协议确定价款。确定价款。 地 地 （注123司45 6 78 9 地（注理 1、