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文档简介

资金现金与费用管理制度1.背景介绍在企业管理中，资金现金与费用管理一直是一个重要的问题。资金现金管理是指企业对资金现金的组织、管理和运用，包括日常资金运作、资金控制和资金投资等。费用管理则是指企业对各种费用的计划、预算、控制和管理。一个企业的资金现金管理和费用管理是否规范，直接影响到企业的运营成本和盈利能力。2.为什么需要资金现金与费用管理制度企业资金现金管理和费用管理的好坏，关系到企业的财务状况和盈利能力。如果企业没有一个规范的资金现金管理和费用管理制度，就会面临资金短缺、费用无法控制等问题，这些问题会对企业的正常运营造成一定的困扰。而且，没有一个规范的资金现金管理和费用管理制度还会引发企业的信誉问题，影响企业的市场竞争力。因此，建立一个严格的资金现金与费用管理制度，对于企业来说是非常有必要的。3.制定资金现金与费用管理制度的基本原则制定资金现金与费用管理制度应遵循以下基本原则：合法合规原则。资金现金和费用必须合法合规，遵循相关的法律法规，不得违反国家规定和企业规章制度。稳健原则。资金和现金的管理应以稳健为主，避免过大风险，保障企业的资金安全。管理原则。在管理资金和现金时，要根据管理的需要进行分类管理，明确管理责任人，真正做到资金流向的掌握。费用控制原则。费用控制是企业管理的重要方面，必须在成本、效益等方面进行观察和评估，尽量降低非必要的费用支出。平衡原则。资金现金和费用管理必须平衡，不能只重视其中一方。4.资金现金管理制度4.1资金的收付管理资金的收付管理应由专人或专门部门负责。每日要进行资金收支的登记，并及时更新资金账户余额。资金不得私自挪用，不得出现未经批准私自支出现象。资金支付必须经过审批，并要有相应的付款及时限制完成随之出现的资金流转记录和会计处理工作。资金收付管理中必须安排多人制度，确保收付记录的真实可靠性。4.2费用管理制度在费用支出前，必须经过申请、审批、核定流程，并留下相应的凭证和记录。费用支出必须按照合理支出、报销、领用等程序进行，必须保证报销文件的真实完整性。费用支出必须按照合同约定、购买程序和用于业务目的等规定进行。严禁私自虚报费用或以各种手段获取费用，发现必须进行报告并进行整改。4.3现金管理制度现金管理必须由专人或专门部门负责，统一运用现金盒。现金周转必须实行多人责任制，并留出现金交代的记录和审批流程。禁止现金私自挪用，超过现金盒金额的部分必须存储到银行。现金的使用必须有明确的用途、时间、金额等限制，现金收支不得有丝毫差错。5.总结资金现金和费用管理是企业管理的关键问题，任何一家企业在管理资金和费用时都必须建立完善的制度，合法合规、稳健管理、分类管理、费用控制和平衡管理是管理资金和费用的基本原则。通

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