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文档简介

煤矿内部财务管理制度概述为规范煤矿内部财务管理活动，提高财务管理水平，制定本制度。财务管理组织架构煤矿的财务管理按照“会计一岗多职”岗位设置原则，构建如下组织架构：财务部门会计岗出纳岗财务分析岗经理层财务主管财务管理制度一、会计核算制度煤矿会计核算方案应与国家有关财务会计制度保持一致。应按照财务部门制定的《煤矿会计核算制度表》记录煤矿的财务账务。应按照行业标准和煤矿实际情况组织编制各项财务报表，保证其真实、准确、完整。二、现金收付制度煤矿应按照财务部门制定的《煤矿现金收付制度表》进行现金的收付管理。出纳岗应按照收款凭证规定，开具收款凭证。将所收现金及时存入银行，并按规定及时办理各项银行业务。各部门应按照付款申请规定提出请款申请，准确填写付款申请单。三、固定资产管理制度所有固定资产应按照煤矿现行制度进行登记和管理。所有固定资产应定期进行检查、维修、计提折旧等工作。如需处置固定资产，应按照规定报经主管部门审批，办理相应手续。四、费用管理制度各部门应严格遵守财务预算，合理编制和使用预算。各项支出均应实行审批制度，严禁超预算、超范围、假报等现象。各项支出均应实行票据制度，票据的填写规范、真实、清晰、准确。财务管理考核制度为了保证财务管理的效率和准确性，制定以下考核制度：一、会计核算考核每月底由财务部门对各岗位人员分别进行会计核算考核。会计记录不准确的扣除5分，多次出现应进行责任追究。二、现金收付考核每月底由财务部门对各部门开具的请款申请进行现金收付考核。出现超支、错付等问题的扣除5分，多次出现应进行责任追究。三、固定资产管理考核每季度由财务主管对固定资产管理做出考核评价。资产档案不准确的扣除5分，长时间闲置或被盗、失窃的应进行责任追究。其他如本制度未涉及的，应按照国家有关财务会计制度和煤矿财务管理的有关规定办理。本制度从颁布之日起施行，全煤矿所有员工

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