设计院财务报销制度

财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务制度分为审批权限管理制度、借款管理制度、发票报销制度、财务报销制度、科研经费使用管理制度。第三条本制度适用公司全体员工。各地分公司参照执行。第二部分审批权限管理第一条本制度所指审批权限是对各类财务支出、包括借款具有的签字审批权。各部门具有签字审批权限为：院部为院领导；生产部门为签订承诺协议的所长（主任）、书记；职能部门为部门主任或副主任（主持工作）。第二条根据《关于审批权限管理的规定》及其补充规定（华东院字［2007］第14号、15号），审批权限汇总表如下：审批权限汇总表部门/金额2万以内（含）2-3万（含）3-5万（含）5万以上职能部门部门负责人部门负责人、分管院长部门负责人、分管院长、总经理、董事长生产部门部门负责人部门负责人、分管院长部门负责人、分管财务院长、总经理、董事长科研项目项目负责人、分管院长项目负责人、分管科研院长、总经理、董事长专项、事项专项、事项负责人及分管院长专项、事项负责人及分管院长、总经理、董事长分包20万以内（含）部门负责人及财务分管院长20-50万（含）部门负责人、财务分管院长、总经理50万以上部门领导、财务分管院长、总经理、董事长第三部分借款管理规定及流程第一条借款管理规定（一）除员工出差借款可借支现金外，其他借款原则上不能支付现金，应通过支票、转账、电汇形式支付。（二）投标押金借款时，应提供标书复印件及收款方账号，且必须通过银行支付。(三)以现金支付的出差借款金额超过5000元应提前两天预约，以便财务备款。(四)借款逾期未还者原则上不得再次借款。第二条借款的归还期限根据华东院财字［2007］第01号中对各类借款归还期限要求如填制。（四）按照审批权限管理制度的要求，对报销单据采取书面签字审批及Oracle系统审批的双重审批制度。（五）一次性现金报销金额大于5000元的，需提前二天预约，以便财务备款。（六）企业与企业之间，支付款项过万元得，应签订相关合同，未过万元应签订相关协议。（七）在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条各类报销的具体规定（一）设计分包类1、发票的取得：属于“营改增”试点范围地区的分包单位，应提供可抵扣的增值税专用发票；非试点地区的分包单位，应提供加盖分包单位公章的《工程设计资质证书》复印件。2、“营改增”试点地区，报销时应提供的材料，增值税专用发票、实收系统中开具负数的《设计收费通知单》、由项目经理签字确认付款阶段的合同、经审批的《合同采购付款申请表》。非试点地区，还应提供《工程设计资质证书》复印件。（二）出国考察类1、出国考察包括技术类出国考察与非技术类出国考察两类。技术类出国考察，须提供经审批的《因公出入境专业化考察审批表》，非技术类出国考察，须提供经审批的《因公出入境审批表》。2、技术类出国考察通过旅行社办理出入境事宜的，可按合同额的70%预付，待考察结束后支付余款。预付时应提供经审批的借款单。3、出国考察报销时，应提供材料：发票、签订的出国考察合同、员工出入境审批表，经审批的《合同采购付款申请表》。技术类考察还应提供《考察成果备案表》。（三）资产购置类1、资产购置需预付的，须提供经审批的《固定资产请购单》复印件，按要求的填制的、经审批的三联式借款单。2、一次性大批采购及车辆购置应签订资产采购合同。3、采购的资产由综合办验收并入库。4、资产购置类报销时，提供以下材料：增值税专用发票、《固定资产请购单》原件、《资产入库单》、经审批的付款申请单、资产采购合同。5、资产的实物管理由综合办负责。（四）职工福利类1、发放给职工的劳防用品等各类物品、卡券，应由领受人签收。签收单作为报销凭证的附件。2、旅行社开具的发票内容为：团费，机票、酒店，考察费，差旅费的发票可以作为职工旅游费的报销。若多人组团旅游的，应通过旅行社办理并签订相应的旅游合同。合同签订形式，应与院相关规定一致。3、员工自助旅游的，在旅游地实际发生的交通费、住宿费、餐费等，符合报销规定的、取得发票合法的有效的，可作为旅游费报销。4、临时聘用人员发放劳务费，应按要求详细填写《劳务费发放通知单》，按审批权限审批后，先交人力资源部审核，再交财务审核。审核无误，由本人领取或有发放部门代为领取。（五）其他类1、差旅费报销时应详细填写《外埠差旅费报销单》。2、其他各类报销按照一般报销规定办理。第六部分科研经费管理制度第一条所指科研经费是公司从事各类科研活动所获得的经费。按其来源分为四类：1、国家级、市级项目经费：指由国家自然科学基金、国家社会科学院基金、国家各部（委）的专利项目研究经费、各类开放实验室基、市或区科委、市或区经委下达的项目研究经费等。2、外部项目经费：指由公司企事业单位、大专院校、厂商批准立项、签订合同以及联合开展的科研所获得的科研经费。3、集团项目经费：指由集团公司下拨的科研经费。4、院部项目经费：指由本公司独立开展的科研项目所需的，由企业内部调拨的科研经费。第二条技术部统一管理各类经费来源的科研项目。科研项目经费的申请、预算的编制、经费的使用，应按照《技术发展经费使用管理规定》执行，财务部仅审核科研项目经费使用是否符合财务报销的相关规定。第三条科研项目经费支出预算包括基本费用、专项费用、人力资源费和其他费用等。（1）基本费用具体如下：1、办公费，包括办公用品、手机费、电话费、邮费、快递费等；2、差旅费，一般不大于院内拨款总额的20%，包括：市内交通费、外埠差旅费；差旅费是指在课题研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠（国内）差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应参照国家有关规定执行。3、出版物/文献/信息传播/知识产权事务费是指课题研究过程中需要支付的出版费、资料费、专业软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请以及其他知识产权事物等费用。打印、复印、印刷、制版、照相、文献检索入网费及书籍购买费等各项费用可在该项预算中列支。4、会议费，指课题研究过程中为组织开展学术研讨、专家咨询以及协调课题等活动而发生的相关费用。应严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和日期，并提供详细说明。5、业务招待费，不大于院内拨款总额的5%。第四条科研经费的使用实行支出登记制度，项目组在向财务部门报销费用时应注明预算项目、金额。财务部门报销相关费用时，发现属于下列情况之一的，不予报销：①单项使用累计金额超出单项的总预算额；②累计使用总额超出当前的已拔经费总额；③违反院其他相关财务规定的情况。第五条科研经费均实行按项目建账，独立核算。科研经费的使用由项目负责人全权负责。项目负责人经在制度允许的范围内，依据申请时所列经费适用范围，自主合理支配项目科研经费的使用。第六条科研项目报销的一般规定1、科研项目各类报销单据，按非科研项目一般报销规定在Oracle系统中填制。2、报销单据的审批，按照审批