上海国资委风险预警

上海市国资委2011年11月上海市国资委

财务风险预警体系介绍第一部分出台背景与工作规划第二部分财务风险预警体系第三部分预警成果展示第四部分几点工作体会财务风险预警交流提纲第一部分上海市国资委财务风险预警体系出台背景与工作规划1.1出台背景1.2指导思想1.3工作目标1.4工作规划国内上海国际美壮国限国尘会天于2怠0越0锯2年6月3交0日恶通迎过处了萨领班宽斯-奥乏克馋斯理利质法盖案，用该赌法猛案决适困用怨于缘瑞所予有道在揭美蓝国为上相市柄的纤企霸业荡，夸包餐括衰纽厨约久证拢券饺交钞易田所沟和骡纳卧斯复达奶克鲁；2寒0赴0开6年6月6日居，翅国损务匹院核国地有颗资葛产格监芽督讨管蝇理哑委蔬员旷会恼下目发泻“础关基于怜印将发《中染央群企脚业距全句面贯风则险狂管卫理景指盈引》的奖通号知”；2科0政0哥8年6月2脉8日另，柱财才政农部除、职证萍监表会近、梅审削计像署竟、嫁银悲监林会顽和希保尾监短会摊联暖合锈召却开透企堂业党内配部像控太制盘基金本巡寿规眯范怕发耽布延会,发痒布文了《企飞业浸内闸部筋控当制追基歇本便规千范》以恩及《企躺业连内今部隙控棍制窃评久价务指号引》、《企踪蝶业拐内灿部宇控银制南应伏用售指师引》和务中胆注担协骗主坊持键起票草席的《企宗业艇内木部龙控动制奶鉴孝证畅指射引》等膊配谜套蛙规壶范疑的诊征临求跨意秤见科稿撇；1使.及1上舱海滥市游国缠资址委伸财掠务持风凡险惊预帽警恩工静作萄的师出胞台背屯景1毫.散1上挨海蛛市罢国坑资续委量财屑务么风错险弟预榨警累工袍作久的佛出嫁台背恨景脾（豆续救）国内上海国际国韵际耀金佛融搭危短机擦的罪爆专发激对详风树险殊预史警昆提欠出跨了间迫船切镰的视要够求窗；从畜市荣审奔计揉局朝经捧济为责满任崖审笑计舍，滋市团二黎中蚂院吐涉愈讼铜案绝件衔通短报务，倦以唇及稿近荡期捉发沃生菜的散一月些盈违引纪晓违视法文案敲件敞，市都割反莲映事了甘监分管窑工导作街还阳存目在位不辞少饰问纽奉题秆，择包祝括粪：（剧一远）比利丝式润富过辫于茄集枕中塑，务发谨展果基易础船不勇稳（蚊二腾）姿违倚反伏财丸经菊纪枣律川，大资刻金端管手理蜘失颂控（钉三时）痕管警理吹终瞎端休分炼散始，梦监吐管袜难羽以秃渗钢透（犬四烧）口会朽计述核找算且失摧准汉，播基塔础垮管婶理典薄算弱（搅五宇）衡决熄策姥程英序贯不诉严钱，烧违岗规做暗岭箱弟操返作（主六圾）奋公捐开政承弯诺云失闯信塌，畅缺脉乏闹诚肌信仅意婚识因巷此昆，栏要垦切留实卧转扭变搂监厚管狂理挪念顾，送创眼新脑监杏管奔手陡段炒！1垦.趴2上首海瓶市翻国喂资赶委吸财杆务阔风搏险闭预抹警嘱工庙作咏的撑指菜导尚思全想为妈帮舌助纠企在业职及安时蚕发摔现造风辱险骡，同提猎高厌抗软风诱险绸能恐力雕，料我赞们显以历财笑务驳指冈标影为俗依围据堤，牙建许立秆了没财眨务本风峡险析预泰警接的遵机孤制照。财化务旬风食险廊预老警锄结挪果百：不少是搜薪饥酬倍考另核师的慌依取据也逢不闷是互业烧绩盐评裤判截的辟标僚准财枯务肝资狂源叔是抚企淘业与最之基服本毒的纹资充源财驳务盼控秋制帮是汗企辞业蝴最卵有冷效巾的露控毒制财佳务真风愁险欺是脉企摄业酬最呜致忠命固的队风纺险基父于狐：1着.朱3上犬海唉市零国苏资门委碗财集务副风炮险节预黑警吴工肠作归的的目白标目筒标征：通持过曾建体立布和芳完照善绳风填险注预尿警攀体巴系具，根帮抬助拜企蛙业俗及唇时杀发墙现诊自洽身薪经是营足管袖理切中毫的荡薄敲弱唤环烈节嫩，足采榴取胳有抛效栗的侵应吹对精措宝施岩，斧避肠免沫和矮化深解清风气险喊带罩来穗的冈不劣利层影汽响晕；燃同技时馅帮托助影企知业备提耍高泥整雨体沸抗蓝风档险璃能仙力榴，提撕升竿企劲业误自季身拜价株值。拟敲通若过3年楚左增右川的误时盈间贡，壮建通立载全宰面析风辜险真预倍警谦和截管呜理律体盖系液。1逢.爽4上睛海音市疮国验资门委清财窄务丽风肃险临预质警芽的厘工散作件规同划-三滋年穷规终划风险预警体系范围覆盖包括财务风险、战略风险、法律风险、市场风险和运营风险在内的所有风险。监管对象覆盖所有的各级出资企业和委托监管企业。风险预警信息系统建设建立风险预警信息系统对所有风险进行闭环式的，可追溯的信息化管理。工前作湖规去划熔的意目施标第茅二烫部遵分穷上论海坛市馅国访资勾委可财兽务层风义险肆预栽警赖体丈系介麻绍2.1预警主题2.2重点环节2.3指标与框架2.4工作开展介绍2.5信息系统介绍1坝0生倦存台风桌险发晋展愚风吹险2婶0偏1敞0年末以侧生筐存唱性松风立险址为搞重外点婶；2蝴0恳1适1年稠在念生舱存冷类跨风洞险垮预土警预基全础构上观，谋研妨究端发发展奔类杀财羡务是风摄险苏的胸预划警风钢险讲预贱警音主渴题控：油在嫩不划确慰定龟的名条僵件硬下破生废存哪与父发钱展2俗.皆1预办警廊的兴主劈燕题确草定救指混标制瓦定老区讲间预龟警番方沉式跟圣踪怕措敢施2浮.址2四帮个然重戚点亏环沫节2予.蚀3风愤险治预塞警解指挂标箱与边整异体惑框皆架市国资委财务风险预警体系生存类指标价值驱

动因素关键风

险领域三年固定资产平均增长率经营增长规模扩张风险业务增长风险发展类核心指标三年主营业务平均增长率技术投入比率经营成果盈利能力风险三年市值平均增长率或三年净资产平均增长率投资风险净资产收益率经营性营业利润占总利润的比重主营业务利润率金融类投资收益率资产类投资收益率投资现金收益率债务风险现金流风险资产负债率速动比率担保净资产比已获利息倍数现金总资产比存货周转率应收账款周转率盈余现金保障倍数杠杆效应运营效率人员效率风险资产效率风险人均营业利润增长率总资产周转率可贷款率企业减亏率总资产报酬率三年总资产平均增长率企业盈亏比扩展指标市国资委提供指导，各企业根据行业特性、发展阶段、经营战略自行设计发展类扩展指标及区间。11个14个8个4个2将.来4翁.骨1生玩存扒类充财痒务弹风虎险穗预尘警轰工敢作主障要较内练容渣：（额一相）免指歪导节思答想诞与霉预珠警狐策卖略（园二驻）待预吩警会指魂标（拖三殿）绩预微警梦区子间（贪四灰）蚕预朴警叛方毫式（热五堵）昏预咸警晃跟孟踪间措愚施生秘存色类族风敬险馒预斥警刘指苍标狡与锁框药架市国资委财务风险预警体系生存类指标价值驱

动因素关键风

险领域三年固定资产平均增长率经营增长规模扩张风险业务增长风险发展类核心指标三年主营业务平均增长率技术投入比率经营成果盈利能力风险三年市值平均增长率或三年净资产平均增长率投资风险净资产收益率经营性营业利润占总利润的比重主营业务利润率金融类投资收益率资产类投资收益率投资现金收益率债务风险现金流风险资产负债率速动比率担保净资产比已获利息倍数现金总资产比存货周转率应收账款周转率盈余现金保障倍数杠杆效应运营效率人员效率风险资产效率风险人均营业利润增长率总资产周转率可贷款率企业减亏率总资产报酬率三年总资产平均增长率企业盈亏比扩展指标市国资委提供指导，各企业根据行业特性、发展阶段、经营战略自行设计发展类扩展指标及区间。11个14个8个4个生姨存地类作风暂险绣的泉指懒导霜思吧想语与乐预融警它策谊略财雁务息风汉险帐预卫警欺的预内掀容根引据晋历骨史虹经姿验锐及乖市咏国身资击委结监献管准发表现仓的港突佳出发问突题卖，性发鸡现摘当疗企痛业猛债慨务欠高眼企标、抬资陡金常链溉断毫裂爪、倾盈搅利贷能颜力驳丧拌失难、壤投蜓资斥失慎利甜时升，叨往满往混会腿直守接失导惭致袍企违业烦的硬破潜产拐和浴灭锅亡鹿。市帐国标资卧委咏针惯对4大扑生湿存抛风剪险发建真立固了斥财月务让风吴险絮预直警判体工系爽，广并灿于2浑0逢1民0年7月室开黑始配正莲式周运绩行虑。债务风险现金流风险盈利能力风险投资风险以怨“满企容业全生淘存溉”关出言发科，季关初注瓣生馋存音性赚风遭险债务风险（月度）资产负债率速动比率已获利息倍数担保净资产比现金流风险（月度）现金总资产比存货周转率盈余现金保障倍数应收账款周转率盈利能力风险（月度）净资产收益率经营性营业利润占总利润的比重主营业务利润率生此存扁类祸风辣险览的袖预徐警鹿指导标录选谅取投资风险（年度）金融类投资收益率资产类投资收益率投资现金收益率考指虑足到那指攀标群的汪通读用照性弦、锤权饿威哄性落以剩及涨易已获势取眼性产，她结阳合浊了询国留务供院孩国态资矩委平、掌兄绪弟顶省督市尊国充资牲委工、姐国绵内扮金活融愿行扩业彼信威用惯评疤级破、匠标文准始普快尔玻评放级疼中摧使然用给的息财国务漏风冲险喉指脆标巩，环确晌定撤了1怖4个四具代体举的述风极险铃预偶警木指筛标桌。生姑存姜类卫指肥标稳的晒预航警音区初间甚设党定适度从紧的原则业态加权平均原则原则企业绩效评价标准值银行资信评级行业政策及上市公司数据分析依熊据资阔产队负乐债赤率奸为剑例7慎5悄%以生上6饮1介%到7四5边%6详1常%以戏下某抖企沈业指努标争区路间1怨81、吴亮座灯残预践警生树存讨类倾风舞险生的案预迅警徐方屋式红灯表示存在重大风险（重点跟踪）黄灯表示存在一定风险（予以关注）绿灯表示基本安全2、薪趋签势告预返警4、少波撇动捏预值警绿剖灯炕状狭态舅的续指碎标消，歉波慰幅异印常磨的形亮忽黄勉灯红色箭头表示较上期恶化绿抱色纲箭拾头辅表灵示跌较院上族期劣好谊转黄舱色唉箭跌头夸表拍示愧与餐上槽期卸没贺变3、钩程拨度灵预喉警三档表示风险程度极高二择档秩表计示柴风激险乖程霜度取较喜高一档表示风险程度高持续跟踪一般风险重大风险出现预警事件成因分析判断风险性质制定措施现场调研化解风险情况说明生敬存飞类各风贝险硬的脊跟呆踪微措悟施发纸展潮类宵风旦险滴预词警辞指芝标搏与作框毅架市国资委财务风险预警体系生存类指标价值驱

动因素关键风

险领域三年固定资产平均增长率经营增长规模扩张风险业务增长风险发展类核心指标三年主营业务平均增长率技术投入比率经营成果盈利能力风险三年市值平均增长率或三年净资产平均增长率投资风险净资产收益率经营性营业利润占总利润的比重主营业务利润率金融类投资收益率资产类投资收益率投资现金收益率债务风险现金流风险资产负债率速动比率担保净资产比已获利息倍数现金总资产比存货周转率应收账款周转率盈余现金保障倍数杠杆效应运营效率人员效率风险资产效率风险人均营业利润增长率总资产周转率可贷款率企业减亏率总资产报酬率三年总资产平均增长率企业盈亏比扩展指标市国资委提供指导，各企业根据行业特性、发展阶段、经营战略自行设计发展类扩展指标及区间。11个14个8个4个2追.惜4他.虎2发裁展飞类练财辈务芝风库险身预饺警抗工泼作主岔要可内存容劫：（简一争）兄指胶导犹思轻想栋与法预脉警狗策唐略（升二子）液预信警丙指及标拔的嚼选啊取（欠三蓬）桑预欠警汪区托间牢的哭设涝定（趋四化）虽预眉警烂方高式（彼五佣）土发勾展拉类屈财餐务革预聪警无工妙作搅的想流阁程绝和各系索统患升取级指塞导拉思绪想沃和摘预纱警件策揉略指而导葵思梢想禾：提挨升能企昼业界股就东英价乳值促筐进商企裹业语长贸期逐稳秘健忙持受续可发途展避免消极经营防止发展冲动Z泰Z签Z防战消边极消伸极废发疮展蔑是赔指覆企毅业垄发抗展叙过商于归缓孤慢斑，轻甚别至吊倒走退放发医展胳，研缺到乏榆持吹续炎稳威定盐发监展早的裂能快力近或坡动适力形，部可烤能由会幅导猛致得国格有贺资念产浆的介闲软置碗与彼浪效费皮，寄企淘业平逐喇渐欠失涂去课竞单争浊力废。婆消帅极犁发荐展筐主务要迎表佣现铁在侮业有务较增叙长辟、照规悲模咱扩透张鸣、召运雀营坟效律率绢和洲盈庭利钉能营力优普辫遍辩低堵于删行杯业器一脉般富水腐平御。防刺冲据动冲执动件发兰展镰是环指慌企义业棵发显展多过蹦于等迅群猛逗，峰超秩出蝇了喉企露业种自老身略可排承什受婶能器力携，灶可趟能晚会茧透次支袜企让业鸟的持未代来陪发救展留能太力恶，财给牢企重业菠长贯期主可袭持鹿续讯发摘展图带氏来爹隐怕患贵。刊冲杨动枕发懒展猪主滋要替反盘映策在帆业蛛务牲增兆长叛、吼规写模乖扩鸦展举超查出饱了神企去业宪自逮身桐可找承晓受浓能等力倾。Z绢Z烟Z指营导读思恒想般和市预兽警倾策幕略脑（能续态）发康展版类丧风猪险掌的料预碌警羡指析标患选权取业务增长风险三年主营业务平均增长率技术投入比率规模扩张风险三年总资产平均增长率三年固定资产平增长率资产效率风险总资产周转率人员效率风险人均营业利润增长率债务风险可贷款率盈利能力风险三年净资产/市值平均增长率总资产报酬率企业减亏率企业盈亏比预警区间的设定生存类指标发展类指标最低生存原则双防原则防消极防冲动发两展钞类泪指喂标放的科预胀警缺区排间传设合定发眉展么类甩指恋标欧预鼻警嫁区猪间泳的托设码定弟方车法根（庙续强）发碰展纤类秀预萄警师区卷间躁的煌具需体堡设泄定遥方坏法程参缴见唤：附缺件4发昂展辨类趁指死标荐预富警腥区惕间犬的倍设童定盾方蜜法较誓低老值平葬均滩值超魂过广优未秀驻值仇的1携0慕%超续过迫优猎秀咽值喉的2皂0苗%消皮极页红灯虑预肿警消迁极春黄灯谊预退警冲剩动宜红灯烂预丧警冲晒动巴黄灯筹预孟警稳梳健预惕警痒区裙间悔依勉据傅每海个很企惑业援业径态弃分棍布日个机性立化技设福置较朱低满值平咱均边值较颤差菜值良却好军值优圣秀献值关键风险领域风险预警指标防冲动防消极绩效评价手册上市公司数据银行资信评级宏观经济数据频率业务增长风险三年主营业务

平均增长率√√√

年度技术投入比率

√√

年度规模扩张风险三年固定资产

平均增长率√

√

年度三年总资产平均

增长率√√

√

年度资产效率风险总资产周转率

√√

半年度人员效率风险人均营业利润增长率

√

√

√年度债务风险可贷款率√

√

半年度盈利能力风险三年净资产平均增长率或三年市值平均增长率

（仅适用于上市公司）/

√√

√

√年度总资产报酬率

√√√

√半年度企业减亏率

√

年度企业盈亏比

√

年度发屋展泊类访指惹标微预病警老区考间欣的蚂设皂定夹方犯法卡（艇续易）注展：千对绪于识同推一习指厨标厉如迁果临采性用跪多伙种蒸方愉法脸计赌算蚕预踢警苹区木间高，佳将膨采映用榴孰帽紧毁原系则溪选博择申最捕终炎预涛警堂区榜间1绝1个盗发围展革类透风功险灰预角警绪指辅标倡中杜包目括愉：2个纹双桌防左指通标挠（库即枣防许冲越动芳与鞭防列消嘱极绝）迁、2个稿单幸防许冲律动策指弹标改、7个则单黎防膨消肃极哲指洪标忙。2块81、摸亮敬灯罪预揭警发购展聪类符风嘉险驱的患预键警维方菜式红灯表示存在重大风险（重点跟踪）黄灯表示存在一定风险（予以关注）绿灯表示基本安全2、狮趋翼势努预删警4、津波覆动埋预夹警绿牢灯松状屑态我的雪指绢标缩慧，敢波仇幅异啦常省的孔亮矮黄转灯红色箭头表示较上期恶化绿番色罩箭夏头劈燕表碎示卧较枪上敏期量好剩转黄市色薯箭雁头茧表趋示懒与弃上取期臭没求变3、趁程播度铃预企警三档表示风险程度极高二怖档奋表曾示看风咐险愧程州度行较敞高一档表示风险程度高5、罚双豆防呀预售警表谈明嘴亮仗灯王结代果场为扯消铺极表内明担亮嗓灯努结嚷果动为适冲萌动风积险融应浴对扮审走批发梯展复类成财尚务柄预暖警祖工笋作红的业流码程轨和姨系撑统趟升庆级沿昂用茫生师存输类肆指蒙标叛的纪预骗警箭流行程沿启用胳原国有螺的搂显增示摔方亩式攻，菠增董加尸结愚构涛化凭的丢风迷险泉状专态盲显朱示射，特便剑于钱非生财置务联背肾景卷的屋人推员承理健解龄和吨使协用荷。风东险汤应变对发专布虏预集警指膀标术计擦算流程系统2轮.丙5上暑海闭市窄国羊资训委就财中务盘风味险挠预耐警验信思息炎系秀统拉介某绍财呼务倒风呆险零预祥警浴信愚息侄系破统为（逐简幻玉称罪“殊系拼统田”头或叮“利预搅警膏系守统斯”处）来是前市叙国蔑资瓶委嗓财忍务尺风塑险争预劳警晒体蒜系夺的号具共体卡运勿转宵平高台辫，衣通爆过伍使稼用停预万警殃系割统己，锁可旬实遍现吃风狼险尘预岂警踩的脚信崭息淡化浓，似保晚证制风强险把预潜警蠢的协及袭时筹性逆、贞准记确允性洒，到应霉对蜡措暗施割的折高锦效物性丑和祸可圈追盾溯演性默。预斩警晃系证统炎的稿运膜行聪过此程幼简带述规如天下认：企碌业盟根赌据退财项务冠监页督趁评风价亲处嫌的到要傍求技定牢期还、骨按羡时没通辰过忧月季报挽系辜统渔上视报毒风宇险愁指隆标晌源她数忽据锯，按系因统岗可片通诱过钻接滥口碧自烂动粒导券入告这贩些益数赚据惰；系盯统丽基醒于乒企满业害上耍报部的纷数颜据拐，掉根湾据均预滋设伪的办逻茂辑傅，译自随动抚进屠行妄各所项些指晕标义的职计如算途；风部险肺预糠警辱信责息射系洪统誓根各据闲指如标霸结训算件结莫果友和件事稼先逆设愉定嚷的务预喝警委条敬件遵，延自劳动馒进脑行筋风均险趁预石警屋，座并颤触演发裳相贵应洋的盐应颗对惜流序程敞，谈向狐委虽领承导最和岂各筑级损使级用扁者桐进倍行智报轰告耐；国面资仁委右和愤企暑业提相雅关孤责案任穗部址门扛针伯对勇系凉统锹预丛警座的差结裤果驱，炮开拣展理调母查娘和炭风偏险叛应竖对庄工益作馅，缸对料企斜业奸风熄险损状绪态率进闸行肤持啄续枣的国、挥闭园环竭式召的灭监遵控垂；数据导入指标计算风险预警风险应对国召资火委靠领腹导财聚务愿监漂督特评泛价帮处企预业系骆统驶各朋主门要饱功宏能怎与保日秤常夸风穴险面预辨警诉工抽作冻的鸦关滑系放：预警指标规则数据收集预警指标监控风险应对措施管理风险应对措施响应风险分析及报表利搂用宰接泰口促导千入咐数膊据牧并失由香系坐统们自扭动补计零算姥结石果通洗过滥系顾统猾维络护决指窜标选体毒系按抗时释提膀交卫数悄据查溜看月各杆企棒业恰各壳项锄指慌标按的龟预爱警健情津况监鉴控俗各述项翻指浸标扔的互结凝果制软定抬适该当删的锯监乏管宣措赏施对衬国僵资叉委吊的话监先管透措翅施闲及解时市响箭应了榴解诊监拴管寨措便施鲜的购运卷行芝情轻况酱和锹执驰行舍结惧果萍并李做领出杏相横应冶指离示全俭面巴了惠解从下姨属娱监库管句公墨司四的瓶运贱行爷情逝况免和骆风习险筋现捎状监竭控制各永项疾监谱管幸的混执司行惜结波果2串.盼5上冻海些市剃国食资街委偶财岂务员风宪险栏预冶警现信楼息飘系月统限介吸绍勿（填续际）进颈行发风艳险占应叔对呆的夺计绪划乌和蒜实共施酬的疏具幸体火工宽作第盐三楼部锤分财旅务夹风可险拒预雾警钱系庸统包成待果困展牲示>所该在净位谅置如：渡全槽局食概脆览>所缸在屑位透置爪：方全敞局结概跟览首策页企所业喜风办险锣信乞号企展业么列森表>所岔在飘位郊置俭：脱全组局低概坡览>所论在埋位捏置若：确全妈局还概坡览首奴页企陷业资风堤险速信架号风但险愈成攻因盒及共措旧施措馒施沈效涉果黑评槐估益详津情预闷警扁统吐计2浓0重1剩1年1抵2月存贿在刮财缎务免风迟险窝的类企坛业馅列饶表发律展锡风神险所享有沿风考险生戴存把风容险生汗存喷风靠险国断资椅委阴首上页>所究在恨位殊置焰：终全把局拉概者览序号企业名称债务风险现金流风险盈利能力风险投资风险趋势亮灯程度趋势亮灯程度趋势亮灯程度趋势亮灯程度1上海水产（集团）总公司

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案圆例修二修：生存类指标某沃交次通本企根业价趣值拖驱动帽因观素关也键共风险命领快域三枣年触固范定枪资发产平览均辅增绸长脱率经狮营败增椒长规启模揉扩长张且风椅险业震务证增渡长倘风兴险发原展穿类星核限心珍指俊标三亩年须主毒营壁业采务纱平化均眼增敬长例率技朋术韵投奴入渗比忠率经奏营偷成浪果盈啄利锣能腐力心风诱险三特年屋市坡值辅平皱均微增摧长锈率或三瓣年慌净耳资永产紧平纹均晴增轧长腰率投舞资风增险净翻资堂产湖收稳益号率经淡营如性井营伤业方利外润付占尚总暴利饿润拾的舞比觉重主探营