公司货币资金控制制度

公司货币资金控制制度1.背景货币资金是公司在经营过程中最重要的资产之一。因此，加强货币资金的管理和控制是公司维持正常经营、确保企业安全稳定发展的重要方面。本文将对公司货币资金控制制度进行详细阐述。2.货币资金的含义公司货币资金是指公司处于营业活动中，随时可支取或直接运用于支付货币资产，包括现金、存款、有价证券、其他货币资金等。货币资金的管理涉及到公司各个职能部门，需要各个部门密切配合，才能确保公司货币资金管理的有效性。3.货币资金管理目的公司货币资金管理的主要目的是确保货币资金的安全、合理、有效地运用。具体来说，货币资金管理需要遵循以下原则：安全原则：确保货币资金不受到损失的情况下，最大化保值；流动性原则：确保货币资金随时能够用于企业营运活动的需要；收益原则：确保货币资金能够获得理性的投资回报。4.货币资金管理制度的实施公司货币资金管理制度需要全面、系统地制定，明确各个职能部门的职责，分配各个职能部门的任务。具体来说，由财务部作为货币资金管理的主体，协调各个职能部门，制定以下管理制度：4.1.货币资金管理流程收付款流程管理:收款：财务人员接到款项后，先将款项存入认可银行账户，记录进入科目账户，并将票据交给贸易部；付款：贸易部将采购合同、销售合同等相关证明资料交给财务，由财务进行核算并支付。现金管理流程公司考虑到现金操作存在风险，减少现金交易的情况，但如果必须使用现金交易，则必须把票据存入银行账户；借贷款流程管理发生借贷款后，凡是经过财务主管的评估，将申请人的姓名、借款金额等登记，制定还款计划，约定还款时间。4.2.货币资金管理责任人相关制度财务主管：指定并监控整个货币资金流程，对核算、管理人员和账户的审核成员进行管理。出纳员：执行日常现金交易及银行存取业务的具体操作，并制定日常统计凭依据收入、支出、财产尝试等以及各种收支明细、现金出、现金存明细等。账务会计：记录所有财政会计账务、现金账户、其他银行账户诸如此类的财务信息；财务监督办：对功能部门中的一些顶级财务管理人员及其负责的专业组进行监管，确保整个财务管理符合国家法律、法规和公司的财务管理要求。5.货币资金管理的具体操作5.1.现金管理现金基金应按定期存款、其他货币资金或购买有价证券的方式进行管理。应设定现金存款的最低数额，确保现金流量的合理性和流动性。现金操作中须遵守“凭单制度”，对每笔现金交易必须及时填制凭单，执行现金凭单的审核和现金盘点的检查，做到真实反映现金收支的情况，并纸质档案化。手续费用应按规定支付。5.2.存款管理应将货币资金存入商业银行，并与银行签订储蓄协议，保障资金的安全。存款应按照集中管理、统一授权放开原则执行，严格遵守存款期间、目的、利率、金额等方面的约定，详细记录存、取款情况，以备查验。应把存款余额、存款期间等事项按日、月、年详细记录在财务部的资金台账中，并及时核对，保证余额准确无误，定期进行年终结转。5.3.支付管理财务人员必须依据发票和经办人员认定的财物实物情况，如有异常情况需向企业领导汇报。支付前应审核票据及相关签字、盖章，审核应符合海关、税务部门等有关法规、政策和具体规定的法律才能审批、支付。财务人员应及时记录支付情况，记录每位职员的个人账户，保证账目准确。6.总结公司货币资金是企业运转过程中的重要资产，有效管理和控制是企业持续发展和稳步前进的保障。本