矿业内部审计工作制度_第1页
矿业内部审计工作制度_第2页
矿业内部审计工作制度_第3页
矿业内部审计工作制度_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

矿业内部审计工作制度概述为保障矿业公司内部的经营管理和合法权益，制定《矿业内部审计工作制度》。该制度主要规定了矿业公司内部审计的组织管理、审计内容、审计报告、审计监督等要求，旨在提高矿业公司内部审计的效能和实效，确保矿业公司合法合规经营，维护股东和社会公众的利益。审计组织管理审计委员会矿业公司设立审计委员会，负责统筹矿业公司内部审计工作，委员会由矿业公司董事长或副董事长、总经理或副总经理、财务负责人、内部审计负责人等组成。审计委员会会议应该至少每年召开一次，调整公司审计计划，明确审计审查标准，并审核和批准审计报告和处理建议。内部审计部门负责公司内部审计工作的内部审计部门，由内部审计负责人领导，具体责任包括确定审计计划、组织实施审计、出具审计报告和提出改进建议，并协调相关部门开展整改和追踪审计结果。内部审计部门应该制定内部审计手册，并在公司内部分布发布，清楚说明审计部门的任务、审计范围、审计标准、工作流程和报告形式以及其他相关规定。内部审计部门应该还会举办内部审计培训，提高员工的审计意识和能力。审计内容审计对象矿业公司内部审计对象包括但不限于如下方面：矿业公司的管理层、职能部门和重要单位；公司的业务风险控制、信息保护和内部控制及审计制度；公司财务、资金管理、资本市场运作以及投资管理等方面的工作内容。审计范围内部审计范围包括公司的管理制度、财务制度、风险控制制度等管理制度，以及财务报表、经济合同、投资项目、仓库库存、账务等方面。审计范围应该根据矿业公司的实际情况和经营特点，广泛而不失深度。审计方法内部审计应根据审计计划和实际情况，在现场审计和文件审计基础上，综合运用客观核查、专家会审、体系审核等宏观和微观方法，确保审计结果真实准确，经得起股东和社会公众的检查。审计报告内部审计部门应在审计结束后，将审计报告、审计结论和处理建议书及时提交审计委员会。审计委员会应以审计报告为依据，组织相关部门对存在的问题进行整改，并报告修复情况。审计报告应详细描述审计过程、审计基础和审计结论，并从矿业公司的风险控制、财务管理、投资管理、内部审计工作等方面提出改进建议和处理意见。审计监督矿业公司应当加强对内部审计部门工作的监督管理，并探索实行内部审计结果的约束机制。矿业公司内部审计部门还应当制定内部审计工作质量评价制度，加强对内部审计质量的评估，防止和纠正内部审计管理和操作上的过失和错误。总结矿业公司内部审计是保障公司合法经营、维护社会public与股东权益的重要保障。《矿业内部审计工作制度》是规范

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 合同范本

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论