公司备用金管理制度

—公司备用金管理制度公司备用金管理制度1

为了强化公司对有关部门及各工程部备用金的管理，标准借款行为，提高资金利用效率，夯实本钱费用核算，削减资金损失，特制定本制度。

一、本制度适用于公司各部门及全部工程部。

二、备用金范围

1、选购零星客户礼品备用金；

2、个人因公出差零星开支备用；

3、工程突发大事备用金；

4、其他备用金。

三、施行备用金制度

有利于工程部工作人员主动敏捷地开展业务，从提高工作效率，但必需做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严格处理。

四、备用金借款和报销手续程序

1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完好，经审核无误后才能办理付款手续。

2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员依据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。

3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应按时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

4、因业务原因长期借用备用金的'人员可由财务部依据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定运用范围；运用部门必需建立专人经管定额备用金，备用金经管人员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并装备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必需按月定期向公司财务部申报备用金运用情况，前账未清，不得连续借款（备用金管理人员可由财务人员管理）。对因特别原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。

五、备用金额度

1、选购客户零星礼品用款，单次不得超过20XX元，超过20XX元的礼品选购，应由供货方持合法、真实、完好的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部办理货款支付、结算手续。以上礼品选购必需由部门副总及公司副总审批签字。

2、员工因公出差借款，按估计出差天数、来回路费、住宿费等支出核定借款额度。

部门副总级别：200元/天

部门经理或以上级别：150元/天

一般员工级别：XXX元/天（此金额包含餐费超出补助金额自行付费）

3、各工程工程备用金，视各工程情况不同，备用金额度暂定为5000元。特别情况，需由工程经理提前向公司总经理说明情况，予以审批。

4、其他借款，依据实际情况核定金额。

六、备用金运用审批权限

备用金运用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。

七、财务部应当根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月按时清理。

八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

九、全部备用金，必需在年末进行彻底清理，不答应跨年度运用。

对因特别原因必需跨年度运用备用金时，年底必需重新办理借款手续，并冲销当年借款。

十、本制度由公司行政人事部负责解释和修订。

十一、本制度自下发之日起实施。

公司备用金管理制度2

一、目的

为了强化公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效掌握资金占用，特制定本制度。但必需做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严格处理。

二、范围

是各部门人员用作日常办公用品开支、工程管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。

三、职责

1、由财务中心门负责怪用金的审核、发放和收回；

2、由各有关部门负责人负责怪用金发放的初审及帮助备用金的收回；

3、由总经理负责怪用金的审批。

四、备用金分类

为保证日常临零支付而单独储藏的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种：

1、定额备用金是指因支出频繁等原因此需要周转的现金，具有时间长、比拟固定的特点；

2、临时备用金是指因公司业务需要而临时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；

3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。

五、管理要求：

1、备用金帐户由专人负责，施行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案；

2、备用金管理员按时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按季度结清，备用金管理员应于每季度10号前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心；

3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的制度，不得显现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金；

4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归还后如需要连续借用，其借款审批手续需重新办理。

六、备用金的运用程序：

1、定额备用金和临时备用金的运用：

1）借款部门填写《备用金申请表》——部门经理签字——中心负责人签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——会计记帐——出纳审核付款；

2）各部门内部运用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应按时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款；

3）备用金专管员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并装备用金登记簿，记录各种零星支出，每季度10号前备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查；

4）借用备用金的人员应按时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。

2、出纳备用金的运用：

1）出纳填写《备用金申请表》——财务经理审核——总经理审核——执行董事审批，

填写根本户银行支票（或网上银行转帐提现）——会计依据相关票据记帐。

2）出纳备用金必需留意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，并且存放地点符合公安、公司安全管理原则。

3）保险柜隔夜存放现金额不得超过掌握金额，特别情况下的大额存放，必需按时向财务经理报告，以便实行相应的安全措施。

4）出纳备用金必需日清月结，每天核对帐实数据。

5）出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务中理负管理责任。

3、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必需办理变更手续，变更方法采纳借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。

4、备用金的申请必需严格遵守公司的管理制度，由部门提出申请，经部门负责人、中心负责人审核，财务中心核准，公司总经理审批后，方能划入指定帐户或领取现金；

5、上年度备用金帐户没有结清的，不能申请下年度的备用金

七、其他相关规定：

1、从事工作未满一年其出差借款不作为备用金，仅作为暂借款，在结算时由财务中心负责收回；

2、备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位，应在离开或调离之前还清备用金。部门负责人有义务按时通知财务中心清帐，否则，造成的损失由相关部门负责。若无法归还且造成经济损失的`，借款人担当相应的法律责任；

3、运用备用金人员应按时办理结算手续，公司将不定期地对备用金私用现象进行检查，促使备用金处于正常状态。

八、惩处

1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%惩罚，情节严峻者直接除名并追究其法律责任；

2、到期临时备用金借款未按时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣罚XXX元；

3、对于超过周转期还不能足额归还备用金的，财务中心有权在工资中扣除，并对未归还部分按月利率1%计算利息，计息日期从借款之日起计算；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特别原因需要续借的，必需提出书面报告，并经中心负责人审核，总经理批准后免于罚息，提交财务中心备案；

4、财务中心负责人负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未按时盘点而显现的损失担当连带责任；备用金盘点损失，一律由责任人赔偿；

5、若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，告知人力行政中心相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力行政中心未作扣款处理，每次惩罚XXX元，造成损失的，由责任人担当.

6、财务中心对借款人的借款信誉进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格掌握以后借款，甚至取消借款资格；

九、附则

1.本管理制度解释权、修订权归人力行政中心。

2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起执行。

公司备用金管理制度3

1、目的：为了强化工程部备用金的管理，提高资金利用效率，有效掌握资金占用，特制定本制度。

2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等以现金方式借用的款项。

3、施行备用金制度有利于各部门工作人员专心敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严格处理。

4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的.管理要求。

5、备用金借款和报销手续

5.1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经工程主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完好，经审核无误后才能办理付款手续。

5.2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到财务部办事处，财务人员依据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

5.3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应按时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

6、备用金的管理

6.1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处依据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定运用范围；运用部门务必建立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并装备用金登记簿，记录各种零星支出。

6.2财务部办事处应当根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月按时清理。

6.3借用备用金的人员应按时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金管理制度。

6.4跨年度运用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。

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第一条为了提高公司行政效率，削减零星支出的审批次数，有效掌握资金占用，特制定本制度。

第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等以现金方式借用的款项。

第三条答应装备用金的部门：办公室、选购部、科研部、深圳分公司。

第四条备用金限额：办公室3000元人民币（含食堂伙食费），选购部XXX00元人民币，科研部20XX元人民币，深圳分公司XXX00元人民币。

第五条备用金的用途：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品选购费用、邮政询问费、其他日常零星支出。备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发现严格处理。

第六条各部门对备用金施行专人管理，并把管理人员名单报公司财务备案。备用金管理人员的职责：

（一）办理借款手续；

（二）办理借出手续；

（三）办理报销手续；

（四）负责登记备查账目。

第七条备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。

第八条备用金的报销。备用金管理人员对其部门运用的备用金，实行用完即时报销方法。报销时，经办人员到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，按公司费用报销方法进行报销。

第九条备用金管理经办人，要认真审核各项报销凭证，对不合法、不合规的`票据拒绝报销。对检查不细，经财务检查出不合格的票据，由备用金经办人个人担当。

第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查备用金支出是否在原核定的范围，发现不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。

第十一条备用金的补齐。备用金管理人员在备用金报销后即时按定额补足。

第十二条财务部门按备用金领用部门建立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。

第十三条借用备用金的人员应按时冲账，对无故拖延者，备用金管理人有权催办，假如催办无效，备用金管理人员可通知财务部门扣款。

第十四条本方法由财务部门解释。第十六条本方法从下发之日起执行。

公司备用金管理制度5

一、目的

为维护学校资金安全、完好，强化各部门备用金业务的管理，提高资金利用效率，制定备用金管理制度。

二、申请额度及用途

1．依据实际工作需要，部门备用金申请额度一般不高于人民币5000元，以供日常零星开支之用，如确因工作需要增加额度，须经部门主管及财务到处长审批，最高限额不超过人民币XXX00元。

2．各部门的备用金限用于选购部未能购置的消耗性文具用品及事务性临时开支。

3.各部门单笔金额XXX0元以下的费用零星开支可直接动用备用金，超过XXX0元的，可直接向财务部借款支付。

三、备用金借款和报销手续

1．各部门主管指定专人申请借支，由部门主管人员监管运用，财务处以该申请人名义对借用备用金挂账处理。

2．借款人借备用金时，先填写“借款单”，交部门主管签字，再经出纳、财务处长审批前方可办理借款手续。

3．借款人直接采纳备用金支付相关费用的，应在支付后一星期内到财务处办理报销手续，（报销流程参照《UIC财务管理制度》）。

四、备用金的日常管理

1．备用金运用部门的.经管人员必需建立备用金台账，做到专款专用，如有挪用和贪污，一经发现将严格处理。

2．备用金经管人员必需妥当保存采纳备用金支付的发票、收据以及各种报销凭证，并在备用金台账中做好登记，记录相关费用支付明细。

3．财务人员应不定期查阅部门“备用金”台账，每年至少一次，核对账款是否相符，如有短缺，无法查明原因的，由经管人员负责赔偿，最终构成核查报告。

4．经管人员在调换工作部门或离职时，应到财务部办理归还备用金手续。

5．备用金一般在年初借入，年末结清。对无故拖延者，财务处发出最终一次催办通知后还不办理，财务处将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

五、财务处库存备用金管理

1.库存现金的开支范围

（1）职工工资、津贴、奖金等

（2）个人劳务酬劳。

（3）出差人员必需随身携带的差旅费。

（4）教职工日常报销及同学退费等相关支出。

（5）按规定需要支付现金的其他支出。

2.库存现金限额

库存现金限额是指保存库存现金的最高数额。依据学校规定，日常零星开支所需库存现金数额一般为3～5天的日常零星开支，限额一般不超过8万元，超过限额规定的现金应按时存入银行，在库存现金限额缺乏以保证日常零星开支时，应当核定后依据实际情景进行库存限额的调整。

3.库存现金管理的其他规定

（1）不得挪用现金和不贴合财务手续的原始凭证（俗称“白条”）抵库。

（2）不得公款私存，将收入的现金存入个人储蓄账户。

（3）不得私设小金库，一切现金收入都必需入账，不得保存账外现金。

（4）不准私人借用公款，因特如情景，必需提出申请经领导审批后办理相关借款手续。

（5）不准编造、谎报用途套取现金。

（6）除出纳人员必需每一天下班前盘点库存现金外，上级领导还必需定期或不定期地进行现金盘点，并保存盘点记录，确保现金账面余额与实际库存现金余额相符。

六、本制度经批准之日生效，财务处负责解释。

公司备用金管理制度6

第一章总则

第一条为了强化公司对有关部门及各工程部备用金的管理，标准借款行为，提高资金利用效率，夯实本钱费用核算，削减资金损失，依据《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规及标准性文件的规定，特制定本制度。

第二条公司财务部负责怪用金的统一收支，统一核算，公司负责人对公司资金内部掌握的建立健全和有效实施以及备用金的安全完好负责。部门负责人和分公司负责人对本制度在该部门和该分公司的有效执行，保障资金的安全完好负责。

第三条本制度适用于某科技股份有限公司（简称公司）以及下属的各控股子公司、分公司各部门及全部工程部。

第二章备用金的用途

第四条备用金仅限用于公司及子公司业务拓展和工程实施，主要是选购业务人员零星选购备用金、个人因公出差零星开支备用、常常性的零星开支备用金等与公司业务相关的其他备用金。

第五条施行备用金制度有利于各部门工作人员主动敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严格处理。

第三章申请备用金人员的`资质检查

第六条公司人员申请备用金必需有详细的业务用途，由业务实施人员提出。

第七条申请备用金人员的业务经验和力量要求：申请备用金的人员，原则上应具备相关的业务经验和力量，详细的人员主要包括部门主管、工程组负责人、部门经理。不具备以上职位的成员不能申领备用金。

第四章备用金专员制度

第八条公司设置备用金专员（隶属于财务部），负责建立备用金台账，反映备用金的申领、运用和报销情况、备用金的清理和回收情况。备用金管理专员负责办理所管理的公司的备用金申请、备用金报销资料的搜集和办理、备用金的清理收回等相关工作。

第五章备用金的申请和审批

第九条工作人员需临时借用备用金时，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完好，经审核无误后才能办理付款手续。

第六章备用金的报销和发票管理

第十条借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员依据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。

第十一条借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应按时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

第十二条因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部依据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定运用范围；运用部门必需建立专人经管定额备用金，备用金经管人员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并装备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必需按月定期向公司财务部申报备用金运用情况，前账未清，不得连续借款。对因特别原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。

第十三条备用金运用审批权限：备用金运用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。

第七章备用金额度

第十四条选购业务工作人员借用的零星选购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料选购，应由供货方持合法、真实、完好的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或工程部财务人员处办理货款支付、结算手续。

第十五条员工因公出差借款，按估计出差天数、来回路费、住宿费等支出核定借款额度。

第十六条各工程工程备用金，视各工程情况不同，备用金额度暂定为每周不超过10万。特别情况，需由工程经理提前向总经理说明情况，予以审批。

第十七条其他备用金借款，依据实际情况核定金额。各级审批人员严格根据额度限额进行审批。

第八章备用金的清理和归还

第十八条财务部应当根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月按时清理。

第十九条借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

第二十条全部各种备用金，必需在年末进行彻底清理，不答应跨年度运用。

对因特别原因必需跨年度运用备用金时，年底必需重新办理借款手续，并冲销当年借款。

第二十一条备用金应妥当保管，工程人员工作变动时，应按时退回备用金。

第九章备用金管理的考核

第二十二条部门负责人对该部门的备用金总额负管理责任。公司总经理对公司备用金的总额负管理责任。

第二十三条各备用金的借款人在资金运用后，应按时要求对方开具符合法律法规要求的发票并向资金管理专员予以报销。

第十章备用金的财务核算

第二十四条财务部门备用金专员的台账每月应按时更新，总账与明细账应每月核对。备用金专员应定期分析备用金的领取、运用、报销、回收情况进行统计和分析，对于异样情况按时预警，并向部门主管领导汇报，实行相应的补救措施。

第十一章监督和检查

第二十五条公司备用金的用途专为业务上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司财务部门组织备用金负责人定期对工程人员备用金的运用情况进行抽查。

第十二章附则

第二十六条本制度由公司财务部负责解释和修订。

第二十七条本制度自公司董事会审议通过之日起实施。

公司备用金管理制度7

为标准集团旗下各学校资金运用及财务管理，金碧教育集团现施行定额备用金管理制度，该制度详细管理方法如下：

1.依据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备用金定额人民币20XX元每月，可循环运用；

2.校区财务部门凭运用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据，定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不透过定额备用金科目，也不必退回借款余额。

3.平常，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的业务。每周二，收费员务必向总部会计部门报销当期费用；

4.校区备用金主要用于因特别状况急需支付的`零星支出（款待费除外），如：学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用品选购等事项。其他超过500元的特别支出须向总部申请付款。

5.该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丧失或缺少，职责由收费员本人担当。

请校区各级部门按照上述规定申请运用支付备用，收费员严格根据以上规定执行备用金日常管理核算工作。

公司备用金管理制度8

第一条、为了强化公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效掌握资金占用，特制定本制度。

第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、工程管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。

第三条、施行备用金制度有利于各办事处工作人员主动敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严格处理。

第四条、备用金的管理要求：

1、备用金帐户由专人负责，施行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的情况报部公司备案。

2、备用金管理员按时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部。

3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行政部。

4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得显现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。

第五条、备用金的申请：

1、备用金的申请必需严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。

2、备用金申请时间为每月1日。

3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。

第六条、备用金的支出范围：

1、办事处日常办公支出；

2、办事处所辖市场的工程实施与管理支出；

3、办事处所用办公装备/固定资产类支出；

4、办事处所连辖市场开发支出；

5、其他得到批准的支出；

第七条、备用金的运用程序：

1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经工程主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可运用备用金。

2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好“报销单”的.各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。

3、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应按时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

4、备用金专管员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并装备用金登记簿，记录各种零星支出，每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报总公司人事行政部门备查。

5、借用备用金的人员应按时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。

6、跨年度运用备用金时，年底必需重新办理借款手续，并冲销年借款。

第八条、备用金的报销程序

1、备用金施行按月结算的管理方式。

2、备用金专管员于每月25日将“备用金”帐户汇总，编制当月备用金帐户的结算表，整理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部，由人事行政部统一到财务部报销。

第九条、本方法由公司人事行政部制定，并负责解释、修改。

公司备用金管理制度9

为了防止资金流失，强化资金管理，提高工作效率，现就公司备用金管理规定如下：

一、备用金分类

备用金是为保证日常临零支付而单独储藏的现金。依据公司开展业务的需要，备用金分定额备用金、临时备用金两种。

1、定额备用金是指因支出频繁等原因此需要周转的现金，具有时间长、比拟固定的特点。定额备用金一般在年初借入，年末结账前结清。

2、临时备用金是指因公司业务需要而临时借支的`现金，具有一次性、时间较短的特点。临时备用金一般需于当月按时归还或报账冲销。

二、备用金借支、归还手续

1、定额备用金和临时备用金的借支、归还手续

（1）借支：借款人填写《借款单》—部门负责人签字—财务经理审核—财务总监审核—董事长审批—出纳审核付款—会计记帐。

（2）会计核算设置科目：“其他应收款—定额备用金—部门/姓名”；“其他应收款—临时备用金—部门/姓名”。

（3）定额备用金配备表

（4）归还：

定额备用金施行年初借入，年末结账前结清的管理方法，实际支用后凭有效单据向财会部门报销，财会部门依据报销数用现金补足备用金定额，报销数时不再通过“其他应收款”账户核算。

临时备用金需按时归还或按时报账冲销。出纳于每月25号前清理临时性个人备用金借款，并督促当事人按时归还借款或办理报账手续，财务经理负责帮助催收。

三、备用金管理

1、定额备用金的管理：

（1）依据工作需要、管理需要原则进行办理，额度依据支出业务改变，对运用对象和用途范围一年审定一次；

（2）定额备用金施行专人借支专人负责的方法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人。

（3）因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必需办理变更手续，变更方法采纳借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。

2、临时备用金的管理：

（1）临时备用金包括差旅费、临时选购款、行政临时势务借支等工作性质的一次性借支款。

（2）详细借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予成认。

（3）临时备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。

（4）临时备用金由借款人以现金归还或费用报销抵冲。

（5）部门负责人为各种临时性备用金归还的第一管理人，必需监督经办人按时办理相关报帐归还手续。

3、其他