工程财务管理制度

—工程财务管理制度工程财务管理制度1

为标准西安大明宫东郊工程的工程财务管理，保证我公司工程工程的顺当进行，现依据《会计法》、财政部《根本建设财务管理规定》和我公司的实际情况，特制定如下管理方法。

一、合理运用工程资金

1．认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；

2．严格监督工程资金的运用情况，对资金来源、投资运用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真实精确、帐目清晰、按期报帐；

3．严格履行审批手续，工程资金必需按规定程序由工程负责人签批前方能运用；

4．工程部财务人员必需严格执行公司各项财务制度，保证工程资金的完好与安全；

5．严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，按时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完好；

6．认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账；

7．发现以下任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：

①收款单位与合同签证单位名称不全都，或缺少必要的法律授权手续的；

②未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的；

③工程施工或验收中发现有较大质量问题的；

④无工程部“修理合格证明单”而要求支付质保金的；

⑤未办理工程部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的。

二、强化支票的管理

1．凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必需字迹工整清晰、不得涂改；

2．基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更部分的开支严格按变更程序审批；

3．支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；

4．如发生支票遗失现象，应立刻通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丧失者自负。

三、标准工程款的支付程序

1．各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的工程，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；

2．工程款审批程序

（1）由施工单位提供工程形象进度；

（2）依据工程形象进度，由施工单位提出付款申请（加盖公章）及工程发票，再由监理公司、工程部经理，预算工程师及总工程师签章；

（3）工程款由工程部工程部负责经办，工程预算人员负责工程款支付，填制资金支付凭证，根据审批权限经部门主管、财务部经理、总工程师、总经理、财务总监、主管副总裁或总裁签字批准；

（4）财务人员依据上述审批程序审核无误后，方可办理工程款支付手续；

（5）强化对往来账款的'核算与管理，按单位和个人设置明细账，常常核对、按时清理结账，特别是竣工工程与施工单位往来账款的清理，要严格根据施工合同及工程决算进行结账，竣工验收合格决算时，按合同商定预留工程结算款作为保证金。质保期满后经运用部门认定工程无质量问题或其它问题后再支付施工单位保证金；

（6）强化对材料、装备款的核算与管理，建立原材料收发制度和财产清查制度，了解基建工程预算定额，熟识材料预算价格，随时把握材料市场价格改变，帮助有关部门共同把好购货合同关及材料装备选购关。认真审核材料出入库单和汇总表，材料选购要有严格的验收制度，材料验收单必需有交货人，验收人，材料主管和工程负责人的签字，选购数量和单价应与选购合同全都；

（7）征地、报建、勘察、设计费用的款项支付工作，由工程部门依据进度按合同办理。

四、严格基建工程合同管理

1．财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作，对合同中有关财务内容的商定和规章负责检查；

2．财务人员须熟识工程合同的各项条款；

3．严格按合同办事；

4．签订施工合同必需遵守国家《经济合同法》等法律法规；

5．合同的签订必需按公司有关规定、程序进行。

五、强化财务人员管理

1.财务工作必需亲密联系基建工作实际，充足发挥财务管理对基建工程质与量的有效掌握；

2．财务人员要增加服务意识和现场意识，了解施工现场、把握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与工程财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，掌握到位，削减损失和铺张，提高投资效益。（事前、事中、事后监督，各尽职守，保证根本建设工程财务管理工作有序地进行。）

六、财务部门的管理职责

1．负责对建设工程的工程预决（结）算进行检查，对工程建设、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务管理和监督。对根本建设财务活动负管理责任；

2．对需要签订的《工程施工合同》、《工程设计合同》、《工程勘察合同》等负责保管及相关审核职责。

七、本规定解释权归东郊工程财务部负责（执行，由总经理批准颁行）。

本制度于20XX年XX月XX日开头执行。

工程财务管理制度2

第一条计划

公司管理部门生产、技术研发部、机械动力部、财务部依据市场分析、工程可行性研讨报告、改造计划等共同制定工程工程计划，分析工程的投资效益，投资回收期，利润增量等经济指标，提交公司领导检查。

第二条审批

工程工程计划必需经公司领导检查并报董事会批准，方可进入工程改造。

第三条立项

对工程工程改造，应由技术研发部编制工程工程计划表，列明工程名称、资金规模及资金来源，一式X份，分送财务部、机械动力部、技术研发部、主管领导。

对计划外的工程工程，技术研发部必需填写工程申请表，写明工程投资原因，资金运用金额，审批后，一式X份，分送财务部和机械动力部。

第四条受理

财务部接到计划表后，列项对在建工程进行工程管理核算，包括：支付设计费管理，材料领用管理，装备选购管理，基础施工管理，外协管理，安装调试管理，竣工验收管理。

第五条支付设计费管理

1、填单：技术研发部填写汇款通知单，注明工程名称。

2、审批：经公司主管领导签字，技术研发部主管签字，经办人签字。

3、付款：财务部经理负责布置款项支付，会计人员填写支票（现金支票由出纳填写除外），出纳负责汇款。

4、追索发票：汇款往来单位应在不晚于付款一个月内开具发票，技术研发部负责索取发票。

第六条材料领用管理

由技术研发部填写工程领用材料清单，授权运用部门领用，由运用部门装备员（专人）到仓库领用。仓库保管员填写领用单，注明材料名称、规格、数量，装备员要填写工程名称、领料部门，并签名。

仓库不得以发票未到，而迟开领料单，本月发出的工程材料领料单，本月必需送达财务部。

财务部依据领料单，在月末将其材料差异和进项税额转出，增减工程本钱。

第七条装备管理

A、装备选购由技术研发部申请选购，经主管领导审批，授权物资管理部选购。物资管理部填制汇款申请单，经主管领导同意签字，部门领导签字，经办人签字，一式X份，一份送财务部，一份留底。财务部接到审批后的汇款申请单后，由财务部领导布置资金款项支付，会计人员填制支票（现金支票除外），出纳负责汇款。

物资管理部购置大宗装备，需要订立购置合同，并经价格检查委员会批准，复印件交财务部。财务部应根据购置合同要求，执行汇款事项。对于分期付款的装备，要求物资管理部按时索取发票。

B、验收购置的装备，应由仓库专人管理，依据发票（买价、税金和运费等）和实物进行验收，填写验收单。一式X份，一份交财务部，一份交技术研发部、一份留底。

C、领用运用部门应由装备员（或专人）领用装备，由仓库保管员填制装备领用单，注明装备名称、规格，装备员填写工程名称，领用部门并签名，一式X份，一份送技术研发部、一份送财务部、一份留底。

仓库保管员应按时填制装备领用单，不得白条抵库，装备领用单应按时送至财务部，财务部以便按时核算工程本钱。

第八条基础设备管理

1、交表：由技术研发部负责将预算表、合同书、标书交财务部。

2、监督：技术研发部、生产、机械动力部、财务部负责施工工程的现场跟踪监督，对现场不行预测，不行抗力造成的预算超支，应按时填写隐藏记录，编制追加预算表，并按时送至财务部。

3、预付款：合同上有规定的，按合同执行；

合同上无规定的，依据技术研发部签审的工程进度表付款。

4、结算时间：合同上有规定的，按合同执行；

合同上无规定的，按不早于工程完工验收日结算。

5、结算：财务部依据预算表，结算表、追加预算表和验收单并按合同规定的预留比例，扣留保修金后付款，合同未规定保修金的，按3%预留保修金后付款。

6、工程索赔原则：

a、索赔必需以合同为依据；

b、必需留意积累资料

c、按时合理的处理索赔。

第九条机加的管理

工程工程需要加工的，必需由生产，技术研发部填写派单表，机械动力部接到派单表后，方可进行机加。机械动力部填写机加明细表，注明工程工程名称、用料、人工、机加时间等明细工程，机加过程由技术研发部、生产现场监督，机加费用明细表应由运用部门、技术研发部、财务部、生产审核签字，一式X份。一份送财务部，一份送生产，一份送技术研发部，一份由机加部门留底。

第十条外协管理

技术研发部依据工程工程要求，需要进行外协加工的，申请经公司主管领导同意后，填写派单表给机械动力部，机械动力部依据派单表进行装备外协加工。外协加工应订立加工合同，复印件交财务部。

财务部依据合同支付加工费用。支付程序同装备选购。

机械动力部负责装备加工的质量、技术检测。

第十一条安装调试管理

由技术研发部、机械动力部、财务部、运用部门共同参与，技术研发部负责填制安装调试费用明细表，注明工程名称、材料、人工等明细费用，由技术研发部、机械动力部、财务部、运用部门审核签字。安装调试费用表一式X份，一份送财务部，一份送技术研发部，一份机械动力部留底。财务部依据审核后的安装调试费用表，增加工程工程本钱。

第十二条竣工验收工程

验收由技术研发部负责，财务部、机械动力部、运用部门、施工单位共同参与。

工程验收的依据：

1、工程承包合同；

2、施工图设计及变更洽商记录；

3、技术装备说明书；

4、现行的'施工验收标准；

5、主管部门有关审批、修改、调整文件；

6、工程设计规定及竣工规定。

竣工验收单由技术研发部填写，应注明工程名称、技术改造内容、移交生产日期、验收日期、验收看法。各部门审核通过后，签字盖章，一式X份。一份送财务部、一份送技术研发部、一份送运用部门、一份机械动力部。

第十三条结转工程，

增加固定资产工程竣工验收后，技术研发部、机械动力部应协作财务部结算工程，增加固定资产。由技术研发部、机械动力部填制固定资产结算单，写明工程工程名称，增加的固定资产名称、数量、金额。固定资产的结转单应由技术研发部、机械动力部、运