商业银行经营管理学课件

商业银行经营管理学第一章导论第一节:商业银行的起源与发展第二节:商业银行的功能及地位第三节:商业银行的组织结构及风险管理架构第四节:商业银行制度第五节:商业银行的经营目标第六节:商业银行的经营环境第一节商业银行的起源与发展一、商业银行的性质二、商业银行的产生三、商业银行的发展

一、商业银行的性质具有企业特征经营货币资金和进行风险管理的金融企业不同于其他金融机构的特征4二、商业银行的产生银行的产生从历史上看，银行起源于商品经济发达的国家和地区（如：意大利）货币兑换商、金匠业商业银行的形成是商品经济发展到一定阶段的必然产物途径旧式高利贷银行转变以股份公司形式组建三、商业银行的发展

传统业务发展模式英国式融通短期资金传统德国式综合银行传统当前银行业务发展模式全球银行全国银行地区/区域性银行社区银行第二节商业银行的功能及其地位一、商业银行的功能二、商业银行在国民经济中的地位

一、商业银行的功能

信用中介支付中介信用创造金融服务核心功能具体表现形式和路径清算和结算支票账户、借记卡、信用卡、ATM积聚资金和财富管理吸收各种存款（包括个人退休金账户和同业存款）、发行票据和债券、销售共同基金、提供信托配置资金贷款及投资处理信息利用银行交易记录处理、储存和传播金融信息管理不确定性风险减少信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险，出售风险管理服务解决合约中激励相容和信息不对称监督借款人资信、贷款质量变化信号、提供担保（银行承兑）现代观点：银行具有六大核心功能二、商业银行在国民经济中的地位国外商业银行在国民经济中的地位英、美德、日中国的商业银行在国民经济中的地位在金融业中占主导地位对货币供给具有重要影响社会经济活动的信息中心国家实施宏观经济政策的重要途径和基础社会资本运动的载体和网络第三节商业银行的组织结构一、商业银行的创立二、商业银行的组织结构体系一、商业银行的创立创立条件经济条件；金融/法律条件；发达国家中国创立程序申请登记、招募股份、验资营业二、商业银行的组织结构体系决策系统股东大会、董事会执行系统总经理(行长)副总经理(副行长)及各业务职能部门监督系统管理系统一般国际大银行风险管理组织架构

（范例）董事会首席执行官业务部门(BU)首席财务官风险B/U1风险B/U2风险B/U3操作风险信用风险市场风险风险管理委员会审计委员会内部审计操作风险信用风险市场风险首席风险官行政论坛业务条线活动企业活动国外先进银行内部管理要素——ElementsofbankmanagementCorporatePlanningProcess银行制定计划的流程AspectsofBankManagement银行管理的各个方面OperativeProcess操作流程StrategicProcess战略过程Strategy

战略Recording记录业务Monitoring监察Controlling控制

Communi-cation沟通Canbedelegated

可以委派别人来做Maynotbedelegated不能假手于人ResponsibilityofManagementBoard管理层责任Risk风险Equity股权Revenues收入RiskManagementProcess风险管理流程EquityManagementProcess股权管理流程RevenueManagementProcess收入管理流程第四节商业银行制度一、建立商业银行制度的基本原则二、商业银行体系及主要类型三、国际商业银行体系的发展趋势

一、建立商业银行制度的基本原则有利于促进银行业竞争有利于保护银行体系的安全使银行保持适当的规模二、商业银行体系及主要类型按资本所有权划分按业务覆盖地域划分按能否从事证券业务和其他业务划分按组织形式划分单元制、分行制、持股公司制、金融集团制三、商业银行体系的发展趋势国际商业银行体系的发展趋势建立以超大银行为主体的银行体系外资银行构成银行业资产的重要组成部分中国商业银行体系的发展趋势银行产权制度日趋完善，引进战略投资者外资银行构成银行业资产的重要组成部分部分外国银行在中国的投资Source:OwnResarchasof30thJune2005. Share 价格（美元）中资机构 外方 (%)初始占比 建行 美洲银行 5 30亿

14,9

交行 汇丰 19,9

17.5

亿兴业银行 恒生, 24,89 3.26亿

国际金融公司（世行）北京银行 荷兰国际

19,9 2.15亿国际金融公司（世行）

5 5400万上海银行 汇丰

16 2.09亿

国际金融公司（世行）

7 ?深发展 新桥资本

17,89 1.45亿渤海银行 渣打

19 1.2亿杭州商行 奥地利联邦银行

19,90 7700万浦东发展 花旗

5 7200万

银行规模不断扩大的原因自由竞争时期重商主义靠自有资本发展的局限性进入垄断时期企业兼并需要大量的外源资金支持二次大战以后经济一体化发展需要银行跨国服务竞争加剧和监管加强增强了银行业扩张的压力和动力新经济形成给银行业大发展提供了技术支持国家198419891992199419961997奥地利12571240110410531019995比利时165157157147141134丹麦231233210202197197芬兰644552365356350350法国358418617607570519德国302540894200387236743578意大利1137112710731002937935荷兰20791058921744658628挪威248179158153153154葡萄牙182935445162西班牙369333319316313307

1984-1997年一些国家银行数量变化情况1984-1997年部分发达国家的银行数量变化情况第五节商业银行的经营目标一、国际先进银行的经营目标二、中国的商业银行的经营目标传统经营目标安全性目标流动性目标盈利性目标经营目标的变化趋势第六节商业银行的经营环境一、宏观经济波动加剧，金融危机频频发生二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争三、银行监管不断加强，促使银行改善内控机制银行监管的意义外部监管机构核心银行的概念核心银行是指任何国家的大银行群体,它们承担以下特殊职责:大部分产业融资的委托，在国内经济中起着枢纽作用在央行金融控制体系中占据关键地位，承担货币政策的正面压力，成为货币政策传导机制的关键被期望于发挥在特定的关键阶段通过收购问题银行或提供额外资金流以处理银行失败时的作用被作为各种政府融资提案，如补偿贸易贷款、对某些部门的特惠贷款、学生贷款等的渠道怎样学？如何学好？参考书：戴国强《商业银行经营学》高等教育出版社2007年版PeterS.Rose等著《银行管理》第六版中国人民大学出版社2007年版S.ScottMacDonald等著《银行管理》第6版北京大学出版社2009年版（美）米歇尔.科罗赫等著《风险管理》中国财政经济出版社2005年版赵晓菊《银行风险管理》上海财经大学出版社1999年版

报纸：《21世纪经济报道》，《经济观察报》，《第一财经时报》杂志：《经济研究》、《金融研究》、《国际金融研究》（英）《银行家》，（中）《银行家》，《新金融》等商业银行经营管理学

——第二章银行资本第二章银行资本第一节:银行资本金及其构成第二节:银行资本充足性及其测定第三节:新巴塞尔协议及其主要内容

第四节:银行资本管理第一节:银行资本金及其构成

银行资产负债表资产负债与净值现金:库存现金、在央行存款、同业存款存款：活期存款、定期存款、储蓄存款贷款：信用贷款、贴现、抵押贷款创新存款（CD、NOW、S-NOW等）减:贷款损失准备金借款：向央行借（再贴现、再抵押）、向投资：证券投资（国库券、公债等）同业借（转贴现、转抵押）、发行债券等租赁资本与净值：股本、未分配利润、固定资产和其他资产资本公积等总计总计第一节银行资本金及其构成一、商业银行的资本定义二、商业银行的资本构成股本：普通股，优先股盈余：资本盈余、留存盈余债务资本：资本票据、债券其他来源：储备金股本普通股银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质优先股兼有普通股与债券的特点固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股盈余资本盈余资本盈余主要由投资者超额缴纳资本所形成溢价发行反映银行资本的增值部分反映接受捐赠所增加的资本等。留存盈余是尚未动用的银行累计税后利润部分债务资本资本票据是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。债券可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。其他储备是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。包括放款与证券损失准备金和偿债基金等第二节银行资本充足性及其测定一、银行资本充足性及其意义二、银行资本充足性的测定一、银行资本充足性及其意义资本数量的充足性银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；资本结构的合理性银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。二、银行资本充足性的测定测定指标资本与存款比率；资本与总资产比率；风险资产比率；其他比率。测定方法分类比率法；综合分析法；《巴塞尔协议》方法——表内风险资产；表外风险资产测算

《新巴塞尔协议》方法1988年巴塞尔协议的银行资本定义核心资本（一级资本）：实收普通股非累积性优先股资本盈余留存盈余附属资本（二级资本）：累积性优先股五年期以上的次级债资产重估增值非公开储备（贷款损失准备）银行表内风险资产定义风险权数包含的内容0%现金、对央行债权、对OECD成员国中央政府或央行的其他债权；用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。10%对OECD国家的公共部门机构的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。20%对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保，或以这类银行的债券作抵押的债权；对OECD国家银行的债权以及提供担保的贷款。对OECD以外的银行短期债权和由这些银行提供担保的短期贷款；托收中的现金款项；50%完全以居住用途的房产作抵押的贷款100%对私人机构的债权；对OECD之外国家的中央政府的债权；对公共部门所属的商业公司的债权；房屋设备和其他固定资产；不动产和其他投资；所有其他的资产。银行表外风险资产转换系数转换系数包含的内容0%类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列。20%有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目（如担保信用证）。50%某些与交易相关的或有项目；票据发行融通和循环包销便利；其他初始期限在1年以上的承诺。100%直接信用替代工具，如保证和承兑；销售和回购协议以及有追索权的资产销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。与汇率和利率有关项目的转换系数逐日盯市风险敞口(currentexposure)剩余到期日利率合约换算系数汇率合约换算系数1年以下0%1.0%1年以上0.5%5.0%逐日盯市风险敞口举例合约种类合约余期名义本金(美元)X换算系数(%)+现时重置成本=表内对等金额远期外汇150天50000001.02500075000远期外汇150天50000001.0-100050000单一货币利率互换150天500000001500015000货币互换380天500000075000单一货币利率互换360天500000007500075000单一货币利率互换3年5000000-75000交叉货币利率互换3年50000005.065000315000初始风险敞口法(originalexposure)到期日利率合约换算系数汇率合约换算系数1年以下0.5%2.0%1-2年1.0%5.0%以后每加1年1.0%3.0%初始风险敞口法举例合约种类初始到期日名义本金(美元)X换算系数(%)=表内对等金额(美元)远期外汇180天50000002.0100000单一货币利率互换180天50000000.525000货币互换1.5年50000005.0250000单一货币利率互换3.5年5000000交叉货币利率互换3.5年5000000资本充足率计算公式（库克比率）资本充足率=——————=——————————————≥8%合格银行资本风险资产额核心则本+附属资本表内资产+表外项目信用风险等价加权值相关规定核心资本充足率必须大于4%附属资本充足率不能超过4%债务资本不能超过核心资本50%资产重估增值部分的55%可纳入附属资本附属资本中的贷款损失准备不超过1.25%2004年新巴塞尔协议对风险权重的规定主权国家信用评级AAA--AA-A+--A-BBB+--BBB-BB+--B-B-以下未评级风险权重0%20%50%100%150%100%对主权国家及中央银行债权的风险权重出口信贷机构的风险评级0-1234-67风险权重0%20%50%100%150%采用出口信贷机构风险评级的风险权重

对银行和证券公司的风险权重

主权国家信用评级AAA—AA-A+--A-BBB+--BBB-BB+--B-B-以下未评级风险权重20%50%100%100%150%100%外部评级机构对银行评级AAA—AA-A+--A-BBB+--BBB-BB+--B-B-以下未评级风险权重20%50%50%100%150%50%短期债权的风险权重20%20%20%505150%20%选择一:对银行风险权重比所在国家债权的风险权重低一档选择二:根据外部评级机构的评级确定风险权重对公司债权的风险权重根据外部评级机构对公司的评级确定风险权重外部评级机构对公司的评级AAA--AA-A+--A-BBB+--BB-BB-以下未评级风险权重20%50%100%150%100%逾期贷款的风险权重逾期90天以上的贷款(不包括合格的居民住房抵押贷款)对风险暴露部分在扣减专项准备后,适用以下风险权重:专项准备金与贷款余额的比率<20%>=20%>=50%风险权重150%100%100%(监管当局决定最低可以是50%)第三节:新巴塞尔协议及其主要内容

一、新巴塞尔协议及其实施概况二、新巴塞尔协的主要内容（三大支柱）

52

52一、新巴塞尔协议及其实施概况

从巴塞尔协议I到巴塞尔协议II－监管变化的十年

99年6月巴塞尔委员会第一次指导文件2001年1月巴塞尔委员会第二次指导文件2003年4月巴塞尔委员会第三次指导文件2004年6月

BaselII巴塞尔新监管框架的最终采用2005年10月新资本要求文件（CRD)在欧盟的使用2007年1月－2011年大部分接受新协议的国家实施新协议内容

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53全球实施巴塞尔协议II现状欧