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文档简介

集团全面预算管理制度1.简介本文档旨在规范并完善集团的全面预算管理制度，确保公司经济活动的合法性、安全性和有效性。2.预算编制2.1预算编制原则充分运用市场调研和内外部信息，确定合理预算指标。根据公司经营计划，制定分年度、分科目、分项目、分责任单位的预算。以市场需求为导向，以公司利益为准则，科学合理地确定各项预算。制定预算时，充分考虑当前经济形势、市场环境和公司自身发展状况等相关因素，同时与公司长远规划相一致。2.2预算编制程序职责分工：各部门根据公司的发展规划和年度经营计划，制定各自的部门预算。提交初步预算：各部门将初步预算提交给财务部门，汇总形成集团总预算。预算审核：财务部门对集团总预算进行审核，提出意见并根据公司实际情况进行部分修改。预算批准：经集团管理层审核确认后，由董事长或授权的高级主管批准预算。2.3预算编制内容集团预算应包括以下内容：总预算：包括全年度经济活动的总收入、总支出、税费、净利润等。分项预算：包括生产、销售、研发、市场、财务等各部门的支出预算和费用开支预算。科目预算：包括各科目的具体金额预算和科目预算占比等细节信息。项目预算：包括各项目的资金申请和使用预算。预算说明：包括预算编制原则、预算编制程序、预算内容的解释等。3.预算执行3.1预算执行原则预算执行必须在法规、内部审批程序和预算编制原则的基础上进行。各责任单位应按预算编制要求，科学、合理地支配预算资金，杜绝挪用、滥用、浪费等不法行为。财务部门对每笔预算资金均应建立明细账，以保证预算管理的真实性、准确性和追溯性。预算真实执行后，要及时进行记账、核算和报告。3.2预算执行程序监控预算执行进度和情况，对预算执行情况进行跟踪。预算执行中发现异常情况，及时通报并采取有效措施予以纠正。对于出现财务危机等情况，及时调整预算计划，保证公司正常经营。3.3预算执行考核定期对各责任单位进行预算执行情况的考核，并向公司管理层汇报情况。对于预算执行不达标的责任单位，要评估原因并采取有效措施，推行责任追究制度，确保责任人承担相应责任。4.预算管理制度完善公司应根据实际情况对预算管理制度进行完善，包括：预算执行自评：各责任单位对自身预算执行情况进行自我评价，及时发现和纠正问题。预算执行外审：公司将预算执行情况交外部审计机构审核，提高预算管理的严格性和合规性。预算管理信息化：采用信息化手段，建立集团预算管理信息系统，提高预算执行的效率和精度。5.结论集团

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