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文档简介

北大纵横公司审计管理制度1.引言为规范公司内部审计管理，维护公司合法权益，防范内部风险，提高公司管理水平，特制定本制度。2.审计管理职责2.1组织实施公司内部审计工作。2.2确保公司各项业务符合法律、法规和公司制度。2.3评价公司风险管理、内部控制及公司经营管理效果。2.4提供公司监督管理部门和董事会所需信息。2.5协助公司上级部门和公司管理层进行管理工作。3.审计管理原则3.1审计原则：独立性、客观性、全面性、专业性。3.2审计流程原则：规范性、透明性、有效性、完整性。3.3审计结果原则：真实性、可靠性、及时性、可监督性。4.审计标准及程序4.1审计标准：执行国家、行业及公司规定的各项标准。4.2审计程序：4.2.1立项阶段：评估审核项目合理性。4.2.2策划阶段：确定审核目标及范围。4.2.3实施阶段：执行实地审核、文献审核。4.2.4报告阶段：撰写报告并提交。5.审计业务范围5.1审计预算及决算5.2审计合同及资金使用情况5.3审计账务处理及报表真实性5.4审计应收应付账款及其他资产负债项目5.5审计固定资产及无形资产等6.审计结果处理6.1对于发现的问题，应当及时上报并跟踪整改情况。6.2对于发现的严重问题，应当及时上报公司上级部门及董事会。6.3对于能够预见的风险，提前预警并提出建议。7.审计人员素质与能力7.1审计人员应具备相关专业知识及技能。7.2审计人员应当保持独立性，不受任何外界干扰。7.3审计人员应当保守公司机密，不得泄露给任何外界人员。8.督促执行本制度由监督管理部门负责执行与监督，同时由董事会进行监督。审计部门应保证制度有效实施与执行，并按期报告执行情况。对未执行或不合格现象应及时进行整改工作，并定期检查、评估

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