公司融资管理制度

融资管理一、目的为规范融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金利用效益，依据国家有关财经法规规定，并结中港建设集团有限公司（以下简称“公司”）具体情况制定本办法。本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增发及配股（上市之后）等；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。二、融资的原则1.适度负债，防范风险；2.遵守国家法律、法规规定；3.所有融资由公司统一筹措；4.根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情况在不同时期采取不同的融资政策；5.综合权衡，降低成本，合理确定公司资本结构。第四条适用范围3、公司短期借款融资程序（1）财务部根据财务预算和资金计划确定公司短期内所需资金，编制融资计划表；（2）按照融资规模大小，分别由财务总监、总经理和董事会审批融资计划；（3）财务部负责签订借款合同，并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等；（4）双方法人代表或授权人签字。4、短期借款的管理（1）财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期借款台账中登记。（2）财务部负责监督借款资金的使用，原则上应按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。（3）财务部及时计提和支付借款利息。（4）财务部应建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。5、长期债务资本融资包括长期借款、发行公司债券等方式。6、长期借款融资程序及管理（1）长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。（2）财务总监、总经理和董事会依其职权范围审批该项长期借款计划。（3）财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。（4）长期借款利息的处理按照《企业会计制度》执行。7、债务性融资的报批材料，应包括以下内容：（1）融资款项的用途及用款项目背景情况；（2）用款与还款计划；（3）融资数量与债权人；（4）担保方式与内容；（5）用款项目经济性与还款能力分析；（6）其他需要说明的事项。8、如果某项筹资是直接为项目投资服务的，则此项目的投资效益率必须大于该项筹资的资本成本。如果某项筹资的直接效果是无法计量的，则应该选择资金成本最低的筹资方案。9、发行企业债券融资程序（1）根据公司业务发展和资金需求状况，由财务总监组织财务部拟订发行企业债券的意向书，递交公司总经理办公会审议，总经理最终审核。意向书应包括公司发行债券的条件、发行方式、发行价格、数量、筹集资金投向等。（2）拟发行债券意向书经公司总经理办公会和总经理审核通过后，由财务部正式拟订申请发行债券方案，递交董事会批准。3.发行企业债券的相关程序按照国家有关规定执行。第二十条公司发行的债券必须载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名、公司盖章。第二十一条公司债券发行价格可以采用折价、溢价、平价三种方式，财务部对债券折、溢价采用直线法进行合理分摊。第二十二条公司对发行的债券应置备企业债券存根簿予以登记。第二十三条企业债券的管理1.财务部在取得债券发行收入的当日将款项存入银行。2.财务部指派专人负责保管债券持有人明细账并定期核对。3.按照债券契约的规定及时支付债券利息。六、融资风险管理第二十四条融资风险的评价由计划财务部负责。第二十五条公司融资风险的评价原则1.以投资和资金的需要决定融资的时机、规模和组合；2.充分考虑公司的偿还能力，全面地衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行；3.负债率和还债率要控制在一定范围内；4.融资要考想税款减免及社会条件的制约。第二十六条融资成本是决定公司融资效益的决定性因素，对于选择评价融资方式有重要意义。财务部应采用加权平均资本成本最小的融资组合评价公司资金成本，以确定合理的资本结构（长期资本的资金成本计算见附件）。10、融资风险的评价方法采用财务杠杆系数法，财务杠杆系数越大，公司融资风险也越大。财务杠杆系数DFL=每股税后利润变动率/息税前利润变动率11、公司财务部依据公司经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期和归还借款的资金来源。七、融资计划及偿还期限资金投入计划单位：万元投入时间投资比例资本金投入债权投入投资总金额建设期第1年34%1177.7364710.9425888.6776第2年33%1143.0964572.3855715.4812第3年33%1143.0964572.3855715.4812总额100%3463.92813855.7117319.64资本金退出计划表单位：万元期初资本金当年本金还款当年利息期末本金余额建设期第1年1177.73688.33021177.736建设期第2年1143.096174.06242320.832建设期第3年1143.096259.79463463.928第4年3463.928692.7856259.79462771.142第5年2771.142692.7856207.83572286.192第6年2286.192692.7856187.11711989.226第7年1989.226692.7856149.192692.7856第8年692.7856692.7856108.42240合计3463.9281499.144说明：社会资本金投资期限为8年，其中建设期3年，建设期不还本，运维期5年，资本金成本按7.5%计算；项目贷还本付息计划表单位：万元序号123456项目期初本金余额当期借款当年本金还款当年利息还本付息额期末本金余额建设期第1年4710.9424710.942277.00344710.942建设期第2年9283.3274572.385545.85969283.327建设期第3年13855.714572.385814.715913855.71运营期12年113855.711539.524814.71592354.2412316.19212316.191539.524724.19192263.71610776.66310776.661539.524633.66782173.1929237.1449237.141539.524543.14382082.6687697.61657697.6161539.524452.61981992.1446158.09266158.0921539.524362.09581901.624618.56874618.5681539.524271.57181