快递公司财务管理制度

快递公司财务管理制度第一章总则为适应公司公司发展，依据公司公司实质状况，特拟订公司公司所属省公司财务管理制度。所属各省公司人员在执行财务会计事务中，一定仔细执行本管理制度。第二章财务机构、财务人员财务部为省公司平时财务管理机构，岗位设置为:财务部经理、会计、出纳。财务经理可由会计或出纳兼任，各岗位人员一定具备相应任职条件和资格，持证上岗。各财务人员在执行职务时一定恪尽责责、清正自律。公司财务人员推行定人、定责制度，按绩效查核结果。第三章财务会计机构职能及权限一、资本管理职能：负责公司所有资本及应收、对付款的管理。二、财务估算、计划与剖析职能：编制年、季、月度财务估算，每个月、季向公司总经理和公司总裁、公司公司财务管理中心总监上报本公司财务剖析报告。三、会计核算、报告与财务信息表露职能：负责公司会计核算业务，包含会计记录、会计报表、及有关的内部管理报表；负责税务报表编制和申报。四、财务监察与查核职能：按会计监监工作规范的要求进行会计监察管理。参加审察公司经济合同的订立，对合同执行状况进行财务监察。对公司财务部手下财务人职工作达成状况进行查核。五、省公司财务负责人职责：1．负责省公司会计核算工作；2、负责省公司平时花费和薪资审察；3．对核算资料的真切性、正确性、实时性负责；4．按期与不按期为领导供给财务剖析报告，为领导的决议供给依照；5．负责资本估算，控制各项支出；6．协调与工商部门、税务部门的关系，合理规划，实时正确报税、递交报表；7．负责所有代收款的实时回收，实时、正确作好各项结算工作，并做各种应收款项的清竣工作；8．负责财务人员岗位设置与分工并做好人员分配，负责手下的业务查核；9．协调各职能部门的关系；．对合同中有关的财务条款的进行审察，并按合同条款执行；．对各部门及各手下站点进行风险防备管理和财务知识培训；．每个月底组织物流、信息、站点人员对物流系统整件和仓储系统散货进行盘存，每年二次组织行政人员对固定财富进行盘存；．拟订和完美部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务估算等，保证部门工作有序、高效、协调、规范；．其余财务工作。六、出纳职责：1．熟习有关会计法例和会计制度，负责每天代收款的收取和按审察后的金额支付上游公司的货款；2．严格执行公司财务制度，对各样报销票据要严格审察，切合规定手续，方可报销。不然，拒绝报销；3.负责保留现金，进行与现金有关的本岗位的业务办理工作；4．负责银行存款账户资本的管理，依照规定开具支票和保留支票；5.负责登记现金日志账，做到日清日结；6.严格签发转账支票手续，领用支票要办妥支票登记手续，不得签发一纸空文；7.做好财务印鉴的保留及空白收据和支票的保留工作；8.严格执行总公司“收、支两条线”的各项规定，保证当天收到的现金、支票及时存入银行；9.不得以“白条”抵库，不得坐支，更不得挪用现金，禁止将公款与私款混杂、混用，禁止挪用公款。对不切合财务制度的行为应予以抵制七、财务部负责人权限：1．参加总经理办公会议，参加公司重要决议；2、．进行税务筹备，在合法合规的前提下，减少公司税收负担；3．有权组织对公司财务指标进行剖析与评估，设定财务预警红线。4．与工商、税务、银行等外面机构成立有效的交流渠道，提升财务部综合管理能力；5．有权拟订本部门绩效方案，并依照绩效方案对手下的业绩进行查核，并依据查核结果和实质工作表现实行交流、赏罚和工作调整，成立有效的激励拘束机，对其晋、贬职（级）有重要建议权；6．对公司办公会中议论的事务拥有建议权；7．对部门内的工作计划和估算有拟订、审察权；8．对公司财务事务，有官僚求公司有关人员予以配合。第四章流动财富的管理流动财富包含现金、各样存款、应收及预支帐款、其余应收款、存货等。一、现金管理：1．现金为公司的核心财富，各公司出纳人员要严格执行公司公司有关现金的管理规定。2、实时查收自营站点和加盟站点代收款及其余款项的到款状况，若有异样实时上报财务经理、公司总经理和营运经理。按合同规定实时、正确计算、支付上游公司的代收款项；实时、正确计算、回收公司的送达费及其余款项。3．严格控制公司花费报销和个人借钱手续，花费报销和个人借钱须经办人、经办人所在部门负责人、公司财务负责人和公司总经理同时署名出纳方可付款。总经理出门时，依据总经理受权财务负责人可签批，可是总经理回来后须补办有关手续。大额借钱支出须先电话（或传真）向总经理申请，待总经理经过OA办公系统签批方可执行，未上系统前由总经理用其自己手机发送短信批复，可是总经理回来后须立刻补办有关手续。4．出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、花费的帐务登记工作和会计档案管理工作。5．日志帐要每日结出余额，并与库存现金相查对，每个月月底与公司总帐相查对。出现长、短款且又没法查明原由的，长款归公，短款由责任人补偿。6．出纳可依据业务大、小鉴定合理的库存现金限额（三天零用量），当天收取的现金要实时送存银行，不得保存超限额的留宿现金，以保证公司资本的安全。公司职工报销花费时，出纳人员要实时扣除其借钱，各样借钱在发薪资时一定清帐，不允许出现跨月白条顶库现象。同时严格执行前帐未了后帐不借的原则。二、银行存款管理1．出纳人员要仔细执行公司对于银行结算方法的规定，银行支票等结算凭证和印鉴须分开保留。2．出纳人员要严格执行银行存款支出手续，银行付款一定经申请人、部门负责人、财务经理、公司总经理同时签批后，方可开具银行支票。3．银行存款日志帐逐笔、每日登记，每天结出余额，按期与银行对帐单相查对，并编制银行余额调理表，调整未达帐项，出现长远未达帐项时要查明原由，上报领导。三、应收帐款及预支帐款的管理1．公司要依据代收款和经济业务的内容、户别设置应收帐款明细分类帐，即按公司确立的站点收款人，加盟站点合同签订人，债务人的详细名称设置登记明细分类帐，禁止抽象的以地名取代。应收帐款的发生和确立一定要有收取款项的原始凭证。应收帐款、其余应收款、预支帐款一定采纳谁经办谁负责回收的原则，并且假如造成公司经济损失由经办人按责任补偿相应损失。对于自营站点和加盟站点的代收款回收，公司出纳为第一责任人，假如出现异样状况出纳一定在第一时间内向财务负责人、总经理反应，财务负责人收到状况反应后一定在第一时间上报并与营运部门协调解理。凡出纳和财务人员未实时上报对公司造成经济损失的由其担当损失的连带补偿责任并处失每次200元的罚款，情节严重者将追查有关责任人经济和法律责任。2．各项债权，债务要按期进行清理查对，每年最少进行二次发函或派员查对，内部进行财务、信息、市场、物流等有关板块互相查对确认，要编制帐龄剖析表，并上报有关领导。．各经办人回收的款项要实时上交公司财务部门，如发现款项不交或许私自挪用者公司视为职务侵犯，视其状况追查法律责任，并予开除办理。支付预支帐款、保证金一定有合同、协议书等书面文件，依据合同需预支帐款时，须经办人申请，经部门负责人审察、财务负责人复核、总经理审批后后方可付款，并同时向财务部门供给有关合同协议书原件等资料，并实时获得对方的有关内容收据。4．公司采纳坏帐准备金制度，每年年关按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备金年关调整。四、存货的管理1．存货是指公司所拥有或控制的流动财富，包含公司已办理承运或入库手续的上游公司在途、在库的货物。2．上游公司发来的未包装的散货只在公司财务系统库存中核算数目，收货时开具入库单调联交信息平台记帐、一联交库房记帐、一联交财务、一联交送货人。散货发给站点时在财务软件开数目出库，一联交信息平台记帐、一联交库房记帐、一联交财务，面单贴好后在物流软件中扫描进入物流软件系统，站点退回有面单的散货，开包验货后公司财务软件开具入库单，一联交信息平台记帐、一联交库房记帐、一联交财务。信息中心作为与上游公司对结的平台，每个月应与上游公司和库房查对好库存，库房库存若有差别应实时通知库房和财务人员查对，查对不清的由经办人按责任承担。3、公司财务经理或会计每个月底要敦促信息中心人员与上游公司、库房查对好散货库存和已包装好的包裹库存，若有差别实时查找原由，如不可以查清原由的分清责任由经办人按上游公司的补偿标准担当。经办人的补偿在当月薪资中扣除。．入库单调式四联，一联保存做为库房部门记帐凭证，一联交财务部门办理，一联交信息平台，一联给交货人。．库房部门要做到见单发货，实时登记有关帐簿，建立产品收、发、存明细帐或暂收货台帐，禁止白条顶库现象。公司存货一定按期或不按期清点，月底按期对存货进行清点、每半年进行一次全面财富清点，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的产品要实时查明原由，报公司财务管理中心总监和公司总经理赞同办理并实时调整帐务，以保证帐实符合；对于盘亏、毁损物质不可以查明原由的由当事人负责补偿。对于上游公司已停售或未能妥投的产品应实时进行清退，清退时一定附有详细清单（包含内在产品及附件）。清退后须有专人负责追踪实时获得对方书面确认。对于不按流程和要求所产生的损失和赔款，由有关责任人负责补偿。．因业务关系需要或其余非生产需要的产品出库推行总经理签批制。7、存货削价准备因自己不存在存货，但有补偿上游公司欠缺、损坏之没法确立责任的风险，但需按接单金额的1%计提。第五章固定财富的管理固定财富是指派用限期超出一年的房子、设备、运输工具、电脑等其余与公司经营有关的单位价值超出1000元的设备用具，工具等；一、公司要成立健全固定财富管理制度，包含固定财富的安全使用制度、维修保养制度、按期清点制度、折旧计提制度和报废制度。二、公司财务要设置固定财富明细帐，并拟订固定财富目录，成立固定财富使用登记卡。各财富（含办公用品）使用人员负有保留和养护固定财富的义务，如发生资产丢掉、毁损、报废使用人员须按责任担当相应补偿责任。三、固定财富分类目录：01房子及建筑物主假如指有所有权的房子建筑设备02信息设备计算机、服务器、打印机、收集器、扫描枪、信息软件03物流及机械设备电子磅秤、手动液压车、叉车、货架、监控设备、千斤顶04运输设备厢式货车、一般客车、轿车复印机、传真机、保险柜、办公家具、电话设备、空调、冰05办公及行政设备箱、电视机、影碟机、打卡机、电热水器、照相机、投影仪、扫描仪等四、固定财富的获得计价一般核算依照实质成本进行初始计量；车辆的原价应包含车辆购买税。五、固定财富折旧计提方法固定财富折旧采纳年限均匀法分类计提。依据固定财富类型、估计使用年限和估计净残值率确立折旧率。六、固定财富后续支出固定财富的更新改建支出、大维修花费，切合固定财富确认条件的，应当计入固定财富成本；不切合固定财富确认条件的，应在发生当期计入损益。七、各种财富折旧状况详细以下：类别估计使用年限净残值率年折旧率房子及建筑物20年3%%信息设备5年3%%物流及机械设备5年3%%运输设备6年3%%办公及行政设备3年3%%固定财富折旧要分详细明细分门别类计提折旧，不可以抽象的以固定财富原值与折旧率相乘。原有折旧率与此不一样按原有比率提取，新增添的按此标准执行。所有固定财富一定每年清点一次,由省公司行政部门牵头其余部门配合。八、固定财富办理：1、固定财富非正常报废办理一定先由各省公司财务部向公司财务管理中心提出书面申请，由省公司总经理署名，报财务管理中心总监审察，最后由公司总裁审批后方可执行。禁止贱卖固定财富。处理金额与净值之间的差额记入营业外支出。、固定财富正常报废办理：先由省公司财务负责人提出版面申请报公司总经理审核，再报公司公司财务管理中心复核，经公司总裁赞同后方可报废，处理金额与净值之间的差额记入营业支出，处理金额大于净值的记入营业外收入。第六章欠债管理一、公司的流动欠债是指将在一年内偿还的债务，包含短期借钱、对付帐款、应付薪资、应交税金，其余对付款以及预提花费等。二、公司如期偿还各样流动欠债，以提升公司信用和著名度，如期发下班资，无特别原由职工薪资一定于次月十五日前发放，以提升职工的踊跃性，增添公司凝集力。三、薪资发放由各省（市）财务依据有关薪酬、提成、查核、计单标准进行独立核算，报公司财务管理中心总监审批后准时发放，所有职工入职、转正、晋降级、离职一定以行政人事管理中心书面通知为准，并扣除有关公司为职工代垫、代扣的各项税费。第七章成本花费的核算管理一、成本与花费要按权责发生制原则进行计说起摊销。要正确区分和核算各项成本花费，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销帐户（待摊花费、预提花费等）。二、对于分公司只设营业花费科目。三、营业花费明细科目为：薪资、福利、办公花费、租金、维修花费、油料花费、折旧费、水电费、电话费、业务费、差旅费、保险费、路桥费等。第八章税金的管理公司要按税法例定正确计提各样税费，正确核算和反应各项税金及附带的提取和上交。准时、足额提取、上缴地方政府、行业协会规定需要支付的有关基金、管理花费。每个月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。第九章送达花费及运费的核算送达费作为公司收入主要根源，关系到公司正常运行和长远发展。每个省公司财务人员及有关人员在核算送达花费和收取代垫运费时，推行物流、信息、结算、会计、出纳多级复核制，要仔细、细仔、实时、正确地核算送达花费和代垫运费并实时予以回收。因错算而给公司造成经济损失的，如不可以如期追回将由责任人担当损失，并对责任人每次罚款200元。对于月结代垫的运费，公司财务人员要在次月12号前将上月的应收代垫运费回收，对于异样状况须立刻上报给公司总经理。对于未上报并且给公司造成经济损失的，将由责任人担当损失，并对有关责任人处以每次200元的罚款，造成重要损失结果者另行处理。第十章财务报表、会计科目和票据的管理一、依据会计工作一致性原则，本公司结帐时间为每个月底最后一天，财富欠债表、损益表、花费明细表，财务剖析报告次月（10）号前（含10号）上报总公司财务管理中心。剖析报告的内容另行通知二、各公司之间要推行严格的财务管理制度，禁止混报乱报花费现象。公司之间来往帐可设“内部来往”科目核算有关经济业务，公司的资本、物质来往要办理有关转帐手续。三、省公司所有面单、领款单、花费报销单、借钱单、收据等有关凭证由总公司一致印制，采纳领用登记制度，由总公司财务管理中心发放，用完的有关票据存根及时交回财务管理中心，财务管理中心要仔细检查，凭旧本事用新本不得乱领乱用有关票据。四、所有公司波及来往的凭证(如款、货的收据、借条、欠条、领条、结算依照等等)管理，未到期的应把凭证复印件做帐务办理，原件独自编号保留，并另行造册编号登记管理。第十一章会计档案管理一、搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每个月月底将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。二、财务部门要成立会计档案目录，要严格档案调阅手续。未经财务管理中心总经理赞同，公司所有财务人员禁止私自将公司财务档案外借或给没关人员查阅。公司一经发现从重办理，并处以500元及以上罚款，情节严重者予失开除办理，并追查其相经济与法律责任。三、财务人员、保留员、信息员及其余有关人员，调换工作或辞职时一定办理相关档案移交锋续，造具移交清单，分清前后责任，保证会计档案的连续完好。四、会计档案的保留年限：会计凭证类15年；总帐15年、明细帐15年、现金和银行存款日志帐25年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决算）永远；会计移交清册15年、会计档案保留清册永远。五、公司财务人员应严守公司商业密秘和财务机密。第十二章借钱和各项花费开销标准及审批程序为进一步完美、规范公司财务管理，保证借钱、花费审批手续严格有序进行，特制定本标准及程序。一、借钱及报销审批程序：1．出差人员借钱，一定先填写出差申请单，写明出差时间、地址、出差事由、借款金额，先经部门负责人署名赞同，再到财务部领取“借钱申请单”，原则上按“来回车资+（住宿费+生活补贴）*估计出差天数”计算借钱金额；填写好该凭证后，经部门负责人→财务负责人→总经理审批流程后，方可到公司出纳处借支。出差回来后的三天以内实时到财务部门结算，做到一次一清，不一样意跨月结算和几个地方出差混杂结算。回公司报帐程序先行政部门核销考勤→部门负责人核实署名→财务经理审察→公司总经理审批→最后到出纳处销帐。2．凡职工因公借钱者，在原借钱未还清前，不得再借。3．其余暂时借钱，如购买款、业务费、周转金等，由经办人先填定“请购审批单”审批程序为：部门经理签批→财务经理审察→公司总经理审批。同时填写借钱凭证并按此程序签批。4．试用人员借支旅差费或暂时借钱，须由其试用人员负责人署名担保，方能办理，若借钱人未能偿还借钱，担保人应负有连带责任。5、原则上公司不一样意因私借钱。确有困难需要借钱的，超出1500元的借钱需经总裁赞同。借钱额度最高不得超出自己两个月的薪资标准，借钱须在三个月内还清。借钱一定有公司认同的担保人担保，公司总经理对此担当连带担保责任。如当事人出现不还款时，担保人要担当还款的连带责任。1500元以内的借钱由总经理审批，但需部门负责人或总经理担保，在一个月内回收。借钱总次数不得超出正式职工总人数的5%，财务负责人对付此担当控管责任。6．借钱出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结清欠款金额；三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月薪资中扣回，有关人员不得再借新款。7．购买款、业务费报帐审批程序，先部门负责人签批→财务审察→公司总经理审批→出纳处销帐。8、业务开销5000元以内的借钱，由公司总经理签批。超出5000元以上需传真至总公司财务管理中心总监签批。二、差旅费报销标准：1、公司总经理：A、省会城市，每天出差补贴标准为200元（住宿补贴160元，误餐补贴40元）；地、县级城市，每天出差补贴标准为160元（住宿补贴130元，误餐补贴30元）。苏州、无锡、宁波、温州180元（住宿补贴150元，误餐补贴30元）。B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补贴标准为210元（住宿补贴170元，误餐补贴40元）；2、副总理、A、省会城市，每天出差补贴标准为180元（住宿补贴150元，误餐补贴30元）；地县级城市，每天出差补贴标准为150元（住宿补贴120元，误餐补贴30元）。苏州、无锡、宁波、温州160元（住宿补贴130元，误餐补贴30元）。B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补贴标准为200元（住宿补贴160元，误餐补贴40元）；、部门经理：A、省会城市，每天出差补贴标准为170元（住宿补贴140元，误餐补贴30元）；地县级城市，每天出差补贴标准为140元（住宿补贴110元，误餐补贴30元）。苏州、无锡、宁波、温州标准为150元（住宿补贴120元，误餐补贴30元）。B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补贴标准为190元（住宿补贴150元，误餐补贴40元）；、主管及一般职工：A、省会城市，每天出差补贴标准为140元（住宿补贴110元，误餐补贴30元）；地、县级城市，每天出差补贴标准为120元（住宿补贴100元，误餐补贴20元）。B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补贴标准为160元（住宿补贴130元，误餐补贴30元）；5、因商务等特别状况需改变住宿条件的人员由总经理(总经理级由分管付总裁)电话短信核批，并由当事人转发至财务经理和公司财务总监存案。三、出差报销注意事项：1.乘坐火车，从夜晚8时至第二天晨7时之间，在车上留宿6小时以上的，或连续搭车时间超出12小时的，可购火车硬卧铺票。2.乘坐火车切合1条规定而不买卧铺票的，节俭下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按自己实质乘坐的火车硬席票价的50%发给;动车、高铁在以上规准时间，达到6小时以上的按自己实质乘坐的火车票价的25%发给。3.公司人员出差，预先经公司赞同就近探亲做事的，不发绕道回家和在家时期的出差伙食补贴费、住宿费、路费。4.公司人员调换工作，核发差旅费以其调入地域执行标准计发。5.出差人员在出差地因病住院时期，按标准发给伙食补贴费，不发住宿费。6.公司人员参加在外处召开的各种会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补贴；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余状况一概不报。7.出差人员出差时一律禁止乘坐黑车,凡私自乘坐的其花费自行担当公司不予报销，由此产生的事故及经济纠葛公司不予担当。8．除公司副总经理级以上人员出差可乘座飞机外，其余出差人员超标乘坐飞机的，其超额部分自行担当。部门经理级人员可乘座折以下机票的飞机。9．车、船票及住宿票按实质出差地的凭证报销。不得张冠李戴以其余地方的票据代替。．出差时期的宴请花费不在差旅费中报销，独自列在业务款待费中审批报销。．同性别两人一同出差，只好住双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。．报销车票中只报来回的长途车票、市内公交票，的士票不予报销。．各部门负责人应严格控制出门人员，并考虑达成任务的限期，确立出差日期。对出差人员均对号入坐按标准办理应报销花费。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。．出差人员回公司的当天没有住宿补贴。、公司人员出差有食、宿招待的一律不得报销有关花费。四、业务款待费（含送礼开销）标准及审批1．因公司业务需要开销款待费的，由部门经理填写款待费审批单，报总经理批准。2．业务款待费报销票据一定有税务部门的正式发票，列明公司仰头，数字分明，先由经手人署名，注明用途，部门经理加签证明，再报财务审察，而后由总经理审批，方能出纳处报帐。3、超审批金额外的业务款待费，一般不予开销，若有特别状况，须经总经理审核加以签注。4、公司大额款待活动及单笔金额超出2000元的款待花费，须报公司公司总裁批准。凡未经赞同私自开销的其花费超标部分自行担当。5、凡单笔送礼在800元(含实物或现金)以上，节日批次送礼须报总裁签批后方可执行。6、所有送礼一定由两人及以上同时操作，报销时两人均需署名证明。人员构成为有关部门联系人和有关主管负责人，或总经理，或财务负责人。五、固定财富、用其余财富购买审批程序1、省公司购买财富总价在1500元（含1500）以下的，由省公司可自行购买。2、省公司购买财富总价在1500元以上——10000元以下，由公司公司有关业务对口管理中心审察，财务管理中心复核，公司公司总裁（或分管付总裁）审批。3、省公司购买财富单价在100