管理程序文件-QA03021资金平台管理办法(第2版)

资金平台管理办法1定义、目的和适用范围1.1资金平台定义及建立目的1.1.1本管理办法所指资金平台是指：为进步上海宝钢国际经济贸易有限公司（以下简称“总公司”）总体资金效益，加速资金周转速度，完成外部资金余缺的合理调配和增值运作，实在进步本部及各子（孙）公司（以下简称“子公司”）资金运作效率，完成公司全体资金效益最大化，经过与宝钢集团财务公司（以下简称“财务公司”）和银行合作建立的一个或多个资金管理运作平台，以协助和完成各子公司的资金管理优化。1.1.2建立目的：降低子公司货币资金日常占用，进步存量资金收益率；调剂子公司之间资金余缺，经过有效方式，进步总体收益；完成总公司和子公司之间的资金管理一体化。1.2为规范加入资金平台的子公司的各项运作，特制定本管理办法。1.3本管理办法适用于加入资金平台的，总公司拥有权益投资额且具有独立法人资历的子公司及总公司认定的其他业务单元。2职责2004年5月11日发布2004年5月21日实施2.1运营财务部是资金平台的综合管理部门。2.1.1担任制定及修订管理办法和操作流程。2.1.2担任资金平台的总体资金调度和运作。2.1.3担任协调和管理各子公司资金平台相关事宜。2.2各子公司是资金平台的运用部门，担任按照本管理办法要求进行操作，在充分规避运营风险的前提下保证资金的合理支付，经过建立和完善现金流量预算编制和资金收支计划编制不断进步资金管理精度。3资金平台运作准绳3.1加入资金平台的各子公司的人民币活动资金借款需求应全部经过资金平台获得，而不应经过任何其他非资金平台途径，如子公司确有特殊状况，亦需向运营财务部提出恳求，经总公司认定同意后方可。3.2加入资金平台的各子公司在平台获得的资金只能用于日常运营活动相关的资金需求。3.2.1加入资金平台的各子公司不得以任何方式、在任何机构进行短期投资。3.2.2除在特殊状况下(见第8款),加入资金平台的各子公司在平台上获得的资金不得用于长期性投资活动（包括固定资产、有形资产和其他长期投资等）的资金需求。3.3总公司对加入资金平台的各子公司不再提供任何方式的借款担保，已有担保到期不再延续，子公司现有总公司担保项下的资金平台外借款须按期归还或提早归还。如子公司确有特殊状况，亦需向运营财务部提出恳求，经总公司认定同意后方可。3.4资金平台不改变加入的各子公司原有业务关系银行开户和结算体系，亦不干涉各子公司除人民币活动资金借款业务外的资金管理形式。各子公司经过在资金平台的独立公用结算账户完成资金的汇集、拨付和运用，并授权公司资金平台对该账户实行即日零余额管理和自动结计利息。3.5为加强资金运作管理，最大限制的发挥资金平台运作效率，各子公司应加强资金计划编制和报送工作。包括：年度现金流量预算和资金计划、月度资金计划和周资金计划等。4资金平台的加入4.1加入公司必须为总公司的全资子公司或总公司拥有实践控制权的子公司。4.2加入公司必须赞同并签署或出具授权书委托总公司签署资金平台相关的各类协议、合同和其他必要文件。4.3加入公司须在资金平台相关银行或财务公司开立结算账户，并指定该账户为资金平台公用账户。4.4加入公司须安装资金平台要求的相应网上银行操作系统，并设定专人操作和维护。4.5对资金平台公用账户，加入公司须授权资金平台相关银行或财务公司将该账户日终余额清至指定限额（子公司公用帐户为基本户）或清零（子公司公用帐户为普通结算户），并授权总公司随时查询该账户资金流向动态。5资金平台的额度及其确定5.1资金平台总体授信额度5.1.1资金平台总体授信额度是指为保证资金平台正常有效运转，由总公司向资金平台相关银行或财务公司恳求的一揽子授信额度总额。5.1.2资金平台总体授信额度包括：“随借随还”性质的短期活动资金借款额度、票据贴现额度和开立银行承兑汇票的额度等。5.2资金平台借款额度5.2.1资金平台借款额度是指总公司对子公司提供一个一定期限的委贷额度（包括借款额度和票据额度），只需子公司在资金平台内的委贷余额不超过该额度，则在有效期内可循环运用该额度。5.2.2各子公司的资金平台借款额度为各子公司根据本身的运营和业务拓展需求及相关董事会资金状况决议确定的实践资金缺口，并经总公司核定。运营财务部将一切加入资金平台的子公司的借款额度书面提供给资金平台相关银行或财务公司进行控制。5.2.3各子公司在实践运营过程中如遇到借款额度不够的状况，应及时提出书面恳求，详细分析额度缺口的产生缘由，并上报相关材料，经运营财务部审核后书面告诉资金平台相关银行或财务公司调整。5.3资金平台日间透支额度5.3.1资金平台日间透支额度是指为便于子公司的日间结算，根据子公司资金的实践运用状况所核定的各子公司资金平台公用账户的当日免息日间结算透支限额。5.3.2各子公司的日间透支额度由各子公司根据日常运营所需活动资金需求报总公司核定，运营财务部将一切加入资金平台的子公司的透支额度书面提供给资金平台相关银行或财务公司进行控制，并受资金平台借款额度余额的限制。5.3.3各子公司在日间结算中如遇到透支额度不够的状况，应及时告诉运营财务部，经运营财务部认可后书面告诉资金平台相关银行或财务公司调整。5.4额度确定方式5.4.1子公司需提出书面恳求，填报《资金平台借款额度及日间透支额度恳求表》（附件1），并提交相关材料，包括：恳求报告、董事会决议、上年度财务报表、本年度预算、相关资金状况分析报告等。5.4.2直属子公司直接向运营财务部提出恳求，其他子公司须先经过所属事业部审核后，再由事业部向运营财务部提出书面恳求。5.4.3在资金平台运作过程中，运营财务部如发现子公司额度与实践状况有较大偏向（次要指额度金额过大），运营财务部有权要求子公司进行书面状况阐明，如子公司未能阐明或理由不充分，运营财务部有权调减该额度，并书面告诉子公司和资金平台相关银行及财务公司做出相应调整。5.5各子公司的资金平台借款额度和日间透支额度普通一年核定一次，由各子公司在年度第一次预算中上报运营财务部。如需调整须书面恳求后再行核定。5.6各子公司资金平台借款额度的核定标准5.6.1在核定的期限内，子公司运营状况良好，能有效控制运营风险并盈利。5.6.2子公司资产活动性较好，即活动比率不低于1，存货周转天数不高于45天，应收款（包括应收帐款和应收票据）周转天数不高于25天。5.6.3子公司借款（含资金平台借款余额及特批的短期借款）的增幅不得超过总资产和销售支出的增幅。5.6.4子公司运营性现金流量状况较好，运营性净现金流量普通为正值。5.6.5子公司在资金平台的运作记录，包括：资金平台资金计划报送状况、能否存在违规记录、能否按资金平台要求按时报送分析材料等等。5.7各子公司上交资金平台的金额不受以上额度限制。6计息和结息6.1资金平台采取按日计息、按季结息的方式，并经过资金平台相关银行和财务公司结算系统（以下简称“银行系统”）自动完成计息和结息功能。6.1.1对各子公司资金平台公用账户资金，资金平台按年息IRA逐日计付子公司利息。6.1.2对各子公司日常从资金平台获得的借款，总公司按年息IRB逐日计收子公司利息。6.1.3以上计息利率日后若遇国家利率调整或其它严重状况需做相应调整，运营财务部将书面告诉加入资金平台的各子公司。6.2计息方式6.2.1子公司账户日终清算时，将清算当日余额A与前一天的日终清算余额B做比较，若余额为正，则银行系统自动对差额按IRA计息,视为子公司对总公司的委贷，子公司收息，总公司付息。6.2.2子公司账户日终清算时，将清算当日余额A与前一天的日终清算余额B做比较，若余额为负，则银行系统自动对差额按IRB计息,视为总公司对子公司的委贷，总公司收息，子公司付息。6.3每月营业终了，各子公司应在次月的第2个工作日前将本公司资金平台上月资金往来明细和余额书面报至总公司，总公司核对无误后告诉相关银行和财务公司将结息清单给各子公司。6.4各子公司利息每季结算一次(3月20日、6月20日、9月20日、12月20日)，由银行系统自动出利息单，并自动完成扣款划付工作（分公司采用外部计息的方式，利息不进行划转，利息单仅为做帐参考之用）。7资金平台操作准绳7.1各子公司资金平台资金的运用和处理本着“还贷优先”的准绳。各子公司在资金平台的随借随还“委贷额度”以及日间免息的结算“透支额度”的控制由资金平台经过银行计算机系统设定自动完成。如子公司日间结算超透支额度，子公司须及时填报《资金平台暂时资金支付需求恳求表》（附件2），由总公司另行专门拨付资金。7.2资金计划7.2.1年度资金计划暨年度现金流量预算和分月分解预算，各子公司应根据总公司年度预算总体工夫进度要求按时上报运营财务部。7.2.2月度资金计划，各子公司应于每月23日前（遇法定假日提早），确认本公司下月（分周）资金收支计划，填报《资金平台月收支计划汇总表》（附件3）送交总公司运营财务部。7.2.3周资金计划，各子公司应于每周四15时前，确认本公司下周每日资金收支计划，填报《资金平台周收支计划表》（附件4）送交总公司运营财务部。如遇国家假日，请相应提早。7.2.4运营财务部将各子公司资金计划进行汇总，并作为资金平台资金总体调度的重要根据。如子公司连续两次在未上报周资金计划的状况下在透支额度内运用资金，运营财务部将告诉资金平台相关银行或财务公司把该公司的日间透支调整为零，直至其完善资金计划的上报工作为止。7.3会计科目和处理7.3.1各子公司与资金平台的资金往来均经过“其他应收款－资金平台－总公司”科目核算。资金平台和各子公司的资金往来均经过“其他应付款－资金平台－××公司”科目核算。每日科目余额为平台资金的计息根据。7.3.2各子公司与资金平台的利息收支均计入财务费用，每季结息后，根据利息单记入“利息支出”科目或“利息支出”科目。7.4报表事项7.4.1现金流量表：各子公司与资金平台的资金往来均应在“筹资活动产生的现金流量”项下反映，具体分为“收到的其他与筹资活动有关的现金”和“支付的其他与筹资活动有关的现金”。7.4.2合并报表项目：各子公司与资金平台的资金往来触及的相关数据应在“外部事项表”中反映，供总公司合并报表运用。8资金平台项下子公司长期股权投资操作8.1资金来源：加入资金平台子公司获得总公司同意对外进行长期股权投资时，投资的运用资金准绳上从资金平台按时按需分次获得。8.2操作准绳8.2.1子公司需在资金平台相关银行或财务公司开设公用帐户。8.2.2运营财务部凭资产管理部的相关出资批复，设定该公用投资帐户的委贷额度。委贷额度为出资批复上列示的具体出资金额。8.2.3子公司经过此公用帐户对外投资时，可视具体进度分期分批对外出资。8.2.4资金平台对子公司公用投资帐户项下的资金运用不计息。9监督和检查9.1各子公司应按要求报送相关报表。9.2各子公司应接受总公司对其运营状况、风险控制状况、财务状况、资金状况、资金平台运作状况等进行不定期调查。9.3各子公司应对资金平台往来资金的运用状况定期分析，提出建议，以利于资金平台运作和管理的不断完善，并于1、4、7、10月10日前将相关材料报运营财务部。9.4各子公司应在总公司及本身运营分析要求材料中添加对资金运用状况的具体分析。9.5运营财务部在公司范围内定期通报和汇报资金平台运作状况。10罚则10.1本管理办法所指违规行为包括：10.1.1报送虚伪恳求材料或其他相关材料。10.1.2违规运用资金平台提供的资金。10.1.3违犯本管理办法规定的操作。10.2违规行为的具体处罚参见《违规行为处置办法》，运营财务部将对违规行为在公司范围内进行通报。11附则11.1本管理办法由运营财务部担任解释、修订。11.2本管理办法由发布之日起执行。12相关文件12.1《违规行为处置办法》（QA02001）12.2附件5：资金平台运作流程图13质量记录13.1附件1：资金平台借款额度及日间透支额度恳求表QA03021-01A13.2附件2：资金平台暂时资金支付需求恳求表QA03021-02B13.3附件3：资金平台月收支计划汇总表QA03021-03A13.4附件4：资金平台周收支计划表QA03021-04A制定：郑燕 日期：2004年4月12日审核：夏晓明 日期：2004年4月12日

附件1：表格编号：QA03021-01A资金平台借款额度及日间透支额度恳求表年月日单位：万元恳求单位资本构成出资人出资额出资比例恳求缘由（包括用途）借款额度财务公司：期限银行：日间透支额度财务公司：期限银行：单位公章总经理（签字）

附件2：表格编号：QA03021-02B资金平台暂时资金支付需求恳求表年月日单位：万元恳求单位资金缺口金额支付日期资金缺口拨入帐号恳求缘由单位财务章财务经理（签字）注：资金缺口金额＝当日需支付金额－日间透支额度金额。

附件3：表格编号：QA03021-03A资金平台月收支计划汇总表年月公司（公章