2018年年开放大学内部控制网上作业附答案

2018年开放大学《内部控制》网上作业(2)

1、单项选择题

独立董事就对外担保、关联交易、投资等业务要求报告和披露，属于()。

A)

一股控制

答案:B)

财务报告内部控制

C)

业务流程信息控制

D)

应用控制

2、单项选择题

授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作、取得更好的绩效，一下何种情况下，起

步到这一作用？()

A)

减少管理中的形式主义

B)

管理过程中采用参与决策方法

答案：C)

采用标准绩效评价方法

D)

对员工进行培训和教育

3、单项选择题

一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。在以下方法中，哪一种对

于挖掘该下属的潜能最为有效？()

A)

签订一个绩效合同，只有完成这些任务才能将其提拔到高层管理岗位

答案:B)

副总经理将他的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系

C)

用更高级的绩效标准来评价该下属的工作业绩

D)

宣布该下属有望得到提升，并在同事面前加以表扬

4、单项选择题

结果控制不包括以下哪些内容？()。

答案:A)

委派财务总监

B)

激励

C)

业绩评价

D)

确定财务目标

5、单项选择题

在结果控制指标体系中，财务指标的一个缺点是()。

A)

相对简洁、客观

B)

提供了综合、概要的业绩评价方法

答案:C)

具有短期性

D)

具有可比性

6、单项选择题

相对而言，下列哪项控制活动需更多地依靠非正式控制？

答案:A)

研发活动控制

B)

生产活动控制

C)

资金控制

D)

信息控制

7、单项选择题

财务总监在职业道德上应遵循如下原则：

A)

维护下属利益不受侵犯

答案:B)

不参与舞弊或行、受贿

C)

在银行存款的定期核对中，至少应每一核对一次。

D)

将对企业财务信息的预测及时透露给全体供应商

8、单项选择题

在银行存款的定期核对中，至少应每一核对一次。

答案:A)

月

B)

日

C)

年

D)

季

9、单项选择题

财务总监代表股东为首的利益相关者的权益进驻企业，应付()负责。

A)

总会计师

答案:B)

股东或董事会

C)

总经理

D)

财务副总经理

10、单项选择题

在股权高度集中的情况下，内部控制重点应该放在解决控制性股东与—之间的信息不对

称问题上。

A)

管理层

B)

大股东

C)

董事会

答案:D)

中小股东

11,单项选择题

管理者编制财务报告，—负责监督，是及早发现财务报告问题的第一道屏障。

A)

管理层

B)

大股东

答案:C)

董事会

D)

中小股东

12、单项选择题

企业通常将存货按重要等级分类制定盘点周期。最重要的库存每一盘点一次。

A)

月

B)

日

答案:C)

周

D)

季

13、单项选择题

对于麦当劳、沃尔玛等零售企业和多分店企业，要求在产品和服务上保持一致，任何一家

分店在这一方面的失误都会影响其他所有分店的声誉，，因此这类企业需要严格的一边

界。

A)

组织运行

B)

战略

C)

管理

答案D)

商业行为

14、单项选择题

构成公司治理的内部控制评价的理论基础是?

A)

多目标规划

B)

系统理论

答案:C)

委托代理理论

D)

权变理论

15、单项选择题

流程风险是因缺乏有效的流程管理而导致的，下列哪一选项不属于流程风险?

A)

产品风险

答案:B)

信用风险

C)

生产流程风险

D)

服务风险

16、多项选择题

人员“胜任能力”具有哪些特征？

A)

胜任能力与工作绩效没有密切关系

答案:B)

不同的企业、处在不同发展阶段的同一个企业，对胜任能力的要求有所不同

答案:C)

胜任能力因为职能的不同而具有不同程度上的差别

答案:D)

胜任能力是由学习方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质

17、多项选择题

财务总监的核心能力和技能应该包括哪些?

答案:A)

沟通及协调能力

答案:B)

系统分析能力

答案:C)

领导能力

答案：D)

团队建设能力

18、多项选择题

企业对于以下哪类员工应当重点关注？

答案:A)

不良嗜好——赌博成性的员工

答案:B)

挥霍成性、喜欢与人攀比的员工

答案:C)

关键岗位的员工

D)

新来的员工

19、多项选择题

下列哪些不是企业出纳员应该办理的业务范围？

A)

资金的收付

答案:B)

登记现金和银行存款日记帐

答案:C)

与银行对帐，编制银行存款余额调节表

D)

保管空白支票

20、多项选择题

企业对分支机构资金控制的方式有哪些?

答案:A)

统收统支

答案:B)

拨付备用金

答案:C)

结算中心

答案:D)

内部银行/财务

21、多项选择题

业务流程信息包括哪些？

答案:A)

客户信息

答案:B)

生产信息

答案：C)

原材料信息

D)

公司治理信息

22、多项选择题

企业ERP系统中反映的企业资源包括哪些？

答案:A)

设备

答案:B)

资金

答案:C)

存货

答案:D)

企业信誉

23、多项选择题

信息系统中的一般控制包括哪些?

答案:A)

硬件控制

答案:B)

数据安全控制

答案:C)

系统实施的流程控制

答案:D)

软件控制

24、多项选择题

信息系统中的应用控制包括哪些？

答案:A)

处理控制

答案:B)

输入控制

答案:C)

输出控制

D)

人员控制

25、多项选择题

以下哪些控制方式属于正式控制？

答案:A)

控制制度

答案:B)

科层控制

答案:C)

边界控制

D)

信念控制

26、多项选择题

下列哪些属于边界控制？

答案:A)

企业战略边界

答案:B)

企业商业行为边界

C)

企业资产边界

答案：D)

组织运行边界

27、多项选择题

非正式控制方式主要有哪些?

答案:A)

文化控制

答案:B)

信任控制

答案:C)

团队控制

D)

分工控制

28、多项选择题

组织信任理论应用于下列那些控制方式中？

答案:A)

文化控制

答案:B)

团队控制

答案:C)

信任控制

D)

边界控制

29、多项选择题

以下哪些项目是委托型控制的特点？

答案:A)

委托人与受托人之间是一种信任与被信任关系

B)

受托人是不受限制的

答案:C)

受托人主要依靠信托责任和职业道德来约束自己

D)

受托人不参与绩效评价

30、多项选择题

家族企业采用直接型控制的优点有哪些?

答案:A)

企业主及其家族成员具有以感情为纽带的“向心力”

答案:B)

企业主及其家族成员之间的信任关系降低了代理成本

答案:C)

是企业快速地抓住发展的机会

答案:D)

有利于企业行动的保密性

31、多项选择题

财务目标确定的原则有哪些?

答案:A)

可测量性

答案:B)

可实现性

答案:C)

现实性

答案:D)

时间基础

32、多项选择题

预算松弛产生的原因可能是（）。

答案:A）

缓解以预算标准评价业绩造成的压力

答案:B）

防备委托人的层层消减或层层加码

C）

发现成本动因，并使之标准化

答案:D）

规避不确定性带来的风险

33、判断题

堇事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权，主持企业的生产经营管理工作。

A）正确

答案：

B）错误

34、判断题

企业新产品开发成功的概率，原材料价格的波动、经济形势和产业政策是企业应识别的外

部风险。

A）正确

答案：

B）错误

35、判断题

董事会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、

利润分配等重大事项的表决权。

A）正确

答案：

B）错误

36、判断题

股东和董事会之间是委托代理关系，这种委托代理关系的最优目标是让双方都获利最大。

答案：

A）正确

B）错误

37、判断题

董事会授权总经理负责企业日常经营管理，总经理授权销售经理代表公司参加商务谈判,

这两项授权均属于特别授权。

A）正确

答案：

B）错误

38、判断题

一般而言，工作检查、对员工的直接监督等行为控制会产生副作用，而相比之下，人员控

制的副作用和直接成本较小。

答案：

A）正确

B）错误

39、判断题

董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监

督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

答案：

A）正确

B）错误

40、判断题

压力测试是指在极端背景下，评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题、制定改

进措施的方法，目的是防止出现重大损失事件。它是以定性分析为主的风险分析方法。

A）正确

答案：

B）错误

41、判断题

企业可以通过借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险

控制在风险承受度之内，这属于风险分担策略。

A）正确

答案：

B）错误

42、判断题

企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，这其中包括关键岗位员工的强

制休假制度和定期岗位轮换制度。

答案：

A）正确

B）错误

43、判断题

企业的控制节点越多，流程管理的效率就越高，客户价值也越能够得到增加。

A）正确

答案：

B）错误

44、判断题

当股权集中度比较高时，中小股东无法通过董事会来监督经理，只有当股权相当分散时,

小股东才会有效监督经理。

A）正确

答案：

B）错误

45、判断题

内部监督分为日常监督和专项监督。专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日

常监督的有效性等予以确定。

答案：

A）正确

B）错误

46、判断题

企业的发展战略经股东（大）会审议通过后，报经董事会批准实施。

A）正确

答案：

B）错误

47、判断题

在过程控制中，业务经理负有关键的责任，在各自的责任范围内应该对风险零容忍。

A）正确

答案：

B）错误

48、判断题

公司治理是一种制度安排，通过合理配置剩余索取权和控制权，解决固定（投资者）、法

人代表、经营管理层以及相关利益群体之间的责、权、利之间的关系，主要用来控制和要

求经营者对受托资源履行相关责任。

答案：

A）正确

B）错误

49、判断题

董事分为两种类型，即执行董事和非执行董事。执行董事同时又是本公司的内部行政人员,

通常是公司的高级经理。

答案：

A）正确

B）错误

1＞单项选择题

独立董事就对外担保、关联交易、投资等业务要求报告和披露，属于()0

答案:A)

财务报告内部控制

B)

应用控制

C)

一般控制

D)

业务流程信息控制

2、单项选择题

授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作、取得更好的绩效，一下何种情况下，起

步到这一作用？()

A)

管理过程中采用参与决策方法

B)

对员工进行培训和教育

C)

减少管理中的形式主义

答案:D)

采用标准绩效评价方法

3、单项选择题

一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。在以下方法中，哪一种对

于挖掘该下属的潜能最为有效？()

答案:A)

副总经理将他的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系

B)

宣布该下属有望得到提升，并在同事面前加以表扬

C)

签订一个绩效合同，只有完成这些任务才能将其提拔到高层管理岗位

D)

用更高级的绩效标准来评价该下属的工作业绩

4、单项选择题

结果控制不包括以下哪些内容？()。

A)

激励

B)

确定财务目标

答案:C)

委派财务总监

D)

业绩评价

5、单项选择题

在结果控制指标体系中，财务指标的一个缺点是()。

A)

提供了综合、概要的业绩评价方法

B)

具有可比性

C)

相对简洁、客观

答案:D)

具有短期性

6、单项选择题

相对而言，下列哪项控制活动需更多地依靠非正式控制？

A)

生产活动控制

B)

信息控制

答案:C)

研发活动控制

D)

资金控制

7、单项选择题

财务总监在职业道德上应遵循如下原则：

答案:A)

不参与舞弊或行、受贿

B)

将对企业财务信息的预测及时透露给全体供应商

C)

维护下属利益不受侵犯

D)

在银行存款的定期核对中，至少应每一核对一次。

8、单项选择题

在银行存款的定期核对中，至少应每一核对一次。

A)

日

B)

季

答案:C)

月

D)

年

9、单项选择题

财务总监代表股东为首的利益相关者的权益进驻企业，应付()负责。

答案:A)

股东或董事会

B)

财务副总经理

C)

总会计师

D)

总经理

10、单项选择题

在股权高度集中的情况下，内部控制重点应该放在解决控制性股东与—之间的信息不对

称问题上。

A)

大股东

答案:B)

中小股东

C)

管理层

D)

董事会

11,单项选择题

管理者编制财务报告，—负责监督，是及早发现财务报告问题的第一道屏障。

A)

大股东

B)

中小股东

C)

管理层

答案:D)

董事会

12、单项选择题

企业通常将存货按重要等级分类制定盘点周期。最重要的库存每一盘点一次。

A)

日

B)

季

C)

月

答案D)

周

13、单项选择题

对于麦当劳、沃尔玛等零售企业和多分店企业，要求在产品和服务上保持一致，任何一家

分店在这一方面的失误都会影响其他所有分店的声誉，，因此这类企业需要严格的一边

界。

A)

战略

答案:B)

商业行为

C)

组织运行

D)

管理

14、单项选择题

构成公司治理的内部控制评价的理论基础是?

A)

系统理论

B)

权变理论

C)

多目标规划

答案:D)

委托代理理论

15、单项选择题

流程风险是因缺乏有效的流程管理而导致的，下列哪一选项不属于流程风险?

答案:A)

信用风险

B)

服务风险

C)

产品风险

D)

生产流程风险

16、多项选择题

人员“胜任能力”具有哪些特征？

A)

胜任能力与工作绩效没有密切关系

答案:B)

不同的企业、处在不同发展阶段的同一个企业，对胜任能力的要求有所不同

答案:C)

胜任能力因为职能的不同而具有不同程度上的差别

答案:D)

胜任能力是由学习方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质

17、多项选择题

财务总监的核心能力和技能应该包括哪些?

答案:A)

沟通及协调能力

答案:B)

系统分析能力

答案:C)

领导能力

答案Q)

团队建设能力

18、多项选择题

企业对于以下哪类员工应当重点关注？

答案:A)

不良嗜好——赌博成性的员工

答案:B)

挥霍成性、喜欢与人攀比的员工

答案:C)

关键岗位的员工

D)

新来的员工

19、多项选择题

下列哪些不是企业出纳员应该办理的业务范围？

A)

资金的收付

答案:B)

登记现金和银行存款日记帐

答案:C)

与银行对帐，编制银行存款余额调节表

D)

保管空白支票

20、多项选择题

企业对分支机构资金控制的方式有哪些?

答案:A)

统收统支

答案:B)

拨付备用金

答案:C)

结算中心

答案:D)

内部银行/财务

21、多项选择题

业务流程信息包括哪些?

答案:A)

客户信息

答案:B)

生产信息

答案:C)

原材料信息

D)

公司治理信息

22、多项选择题

企业ERP系统中反映的企业资源包括哪些？

答案:A)

设备

答案:B)

资金

答案:C)

存货

答案:D)

企业信誉

23、多项选择题

信息系统中的一般控制包括哪些？

答案:A)

硬件控制

答案:B)

数据安全控制

答案:C)

系统实施的流程控制

答案:D)

软件控制

24、多项选择题

信息系统中的应用控制包括哪些？

答案:A)

处理控制

答案:B)

输入控制

答案:C)

输出控制

D)

人员控制

25、多项选择题

以下哪些控制方式属于正式控制？

答案:A)

控制制度

答案:B)

科层控制

答案：C)

边界控制

D)

信念控制

26、多项选择题

下列哪些属于边界控制？

答案:A)

企业战略边界

答案:B)

企业商业行为边界

C)

企业资产边界

答案:D)

组织运行边界

27、多项选择题

非正式控制方式主要有哪些？

答案:A)

文化控制

答案:B)

信任控制

答案:C)

团队控制

D)

分工控制

28、多项选择题

组织信任理论应用于下列那些控制方式中？

答案:A)

文化控制

答案:B)

团队控制

答案:C)

信任控制

D)

边界控制

29、多项选择题

以下哪些项目是委托型控制的特点？

答案:A)

委托人与受托人之间是一种信任与被信任关系

B)

受托人是不受限制的

答案:C)

受托人主要依靠信托责任和职业道德来约束自己

D)

受托人不参与绩效评价

30、多项选择题

家族企业采用直接型控制的优点有哪些？

答案:A)

企业主及其家族成员具有以感情为纽带的“向心力”

答案:B)

企业主及其家族成员之间的信任关系降低了代理成本

答案:C)

是企业快速地抓住发展的机会

答案：D)

有利于企业行动的保密性

31、多项选择题

财务目标确定的原则有哪些?

答案:A)

可测量性

答案:B)

可实现性

答案:C)

现实性

答案:D)

时间基础

32、多项选择题

预算松弛产生的原因可能是()。

答案:A)

缓解以预算标准评价业绩造成的压力

答案:B）

防备委托人的层层消减或层层加码

C）

发现成本动因，并使之标准化

答案:D）

规避不确定性带来的风险

33、判断题

董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权，主持企业的生产经营管理工作。

A）正确

答案：

B）错误

34、判断题

企业新产品开发成功的概率，原材料价格的波动、经济形势和产业政策是企业应识别的外

部风险。

A）正确

答案：

B）错误

35、判断题

董事会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、

利润分配等重大事项的表决权。

A）正确

答案:

B）错误

36、判断题

股东和董事会之间是委托代理关系，这种委托代理关系的最优目标是让双方都获利最大。

答案：

A）正确

B）错误

37、判断题

董事会授权总经理负责企业日常经营管理，总经理授权销售经理代表公司参加商务谈判,

这两项授权均属于特别授权。

A）正确

答案:

B）错误

38、判断题

一般而言，工作检查、对员工的直接监督等行为控制会产生副作用，而相比之下，人员控

制的副作用和直接成本较小。

答案：

A）正确

B）错误

39、判断题

董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监

督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

答案：

A）正确

B）错误

40、判断题

压力测试是指在极端背景下，评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题、制定改

进措施的方法，目的是防止出现重大损失事件。它是以定性分析为主的风险分析方法。

A）正确

答案：

B）错误

41、判断题

企业可以通过借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险

控制在风险承受度之内，这属于风险分担策略。

A）正确

答案：

B）错误

42、判断题

企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策,这其中包括关键岗位员工的强

制休假制度和定期岗位轮换制度。

答案：

A）正确

B）错误

43、判断题

企业的控制节点越多，流程管理的效率就越高，客户价值也越能够得到增加。

A）正确

答案：

B）错误

44、判断题

当股权集中度比较高时，中小股东无法通过董事会来监督经理，只有当股权相当分散时,

小股东才会有效监督经理。

A）正确

答案：

B）错误

45、判断题

内部监督分为日常监督和专项监督。专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日

常监督的有效性等予以确定。

答案：

A）正确

B）错误

46、判断题

企业的发展战略经股东（大）会审议通过后，报经董事会批准实施。

A）正确

答案：

B）错误

47、判断题

在过程控制中，业务经理负有关键的责任，在各自的责任范围内应该对风险零容忍。

A）正确

答案：

B）错误

48、判断题

公司治理是一种制度安排，通过合理配置剩余索取权和控制权，解决固定（投资者）、法

人代表、经营管理层以及相关利益群体之间的责、权、利之间的关系，主要用来控制和要

求经营者对受托资源履行相关责任。

答案：

A）正确

B）错误

49、判断题

董事分为两种类型，即执行董事和非执行董事•执行董事同时又是本公司的内部行政人员,

通常是公司的高级经理。

答案：

A）正确

B）错误

1、单项选择题

独立董事就对外担保、关联交易、投资等业务要求报告和披露，属于（）。

A）

业务流程信息控制

B）

一般控制

答案:C)

财务报告内部控制

D)

应用控制

2、单项选择题

授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作、取得更好的绩效，一下何种情况下，起

步到这一作用？()

答案:A)

采用标准绩效评价方法

B)

减少管理中的形式主义

C)

管理过程中采用参与决策方法

D)

对员工进行培训和教育

3、单项选择题

一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。在以下方法中，哪一种对

于挖掘该下属的潜能最为有效？()

A)

用更高级的绩效标准来评价该下属的工作业绩

B)

签订一个绩效合同，只有完成这些任务才能将其提拔到高层管理岗位

答案:C)

副总经理将他的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系

D)

宣布该下属有望得到提升，并在同事面前加以表扬

4、单项选择题

结果控制不包括以下哪些内容？()。

A)

业绩评价

答案:B)

委派财务总监

C)

激励

D)

确定财务目标

5、单项选择题

在结果控制指标体系中，财务指标的一个缺点是()。

答案:A)

具有短期性

B)

相对简洁、客观

C)

提供了综合、概要的业绩评价方法

D)

具有可比性

6、单项选择题

相对而言，下列哪项控制活动需更多地依靠非正式控制？

A)

资金控制

答案：B)

研发活动控制

C)

生产活动控制

D)

信息控制

7、单项选择题

财务总监在职业道德上应遵循如下原则：

A)

在银行存款的定期核对中，至少应每一核对一次。

B)

维护下属利益不受侵犯

答案:C)

不参与舞弊或行、受贿

D)

将对企业财务信息的预测及时透露给全体供应商

8、单项选择题

在银行存款的定期核对中，至少应每一核对一次。

A)

年

答案:B)

月

C)

H

D)

季

9、单项选择题

财务总监代表股东为首的利益相关者的权益进驻企业，应付()负责。

A)

总经理

B)

总会计师

答案:C)

股东或董事会

D)

财务副总经理

10、单项选择题

在股权高度集中的情况下，内部控制重点应该放在解决控制性股东与—之间的信息不对

称问题上。

A)

董事会

B)

管理层

C)

大股东

答案:D)

中小股东

11、单项选择题

管理者编制财务报告，—负责监督，是及早发现财务报告问题的第一道屏障。

答案:A)

董事会

B)

管理层

C)

大股东

D)

中小股东

12、单项选择题

企业通常将存货按重要等级分类制定盘点周期。最重要的库存每一盘点一次。

答案:A)

周

B)

月

C)

日

D)

季

13、单项选择题

对于麦当劳、沃尔玛等零售企业和多分店企业，要求在产品和服务上保持一致，任何一家

分店在这一方面的失误都会影响其他所有分店的声誉，，因此这类企业需要严格的一边

界。

A)

管理

B)

组织运行

C)

战略

答案:D)

商业行为

14、单项选择题

构成公司治理的内部控制评价的理论基础是?

答案:A)

委托代理理论

B)

多目标规划

C)

系统理论

D)

权变理论

15、单项选择题

流程风险是因缺乏有效的流程管理而导致的，下列哪一选项不属于流程风险?

A)

生产流程风险

B)

产品风险

答案:C)

信用风险

D)

服务风险

16、多项选择题

人员"胜任能力”具有哪些特征？

A)

胜任能力与工作绩效没有密切关系

答案:B)

不同的企业、处在不同发展阶段的同一个企业，对胜任能力的要求有所不同

答案:C)

胜任能力因为职能的不同而具有不同程度上的差别

答案:D)

胜任能力是由学习方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质

17、多项选择题

财务总监的核心能力和技能应该包括哪些?

答案:A)

沟通及协调能力

答案:B)

系统分析能力

答案:C)

领导能力

答案:D)

团队建设能力

18、多项选择题

企业对于以下哪类员工应当重点关注？

答案:A)

不良嗜好——赌博成性的员工

答案:B)

挥霍成性、喜欢与人攀比的员工

答案：C)

关键岗位的员工

D)

新来的员工

19、多项选择题

下列哪些不是企业出纳员应该办理的业务范围？

A)

资金的收付

答案:B)

登记现金和银行存款日记帐

答案:C)

与银行对帐，编制银行存款余额调节表

D)

保管空臼支票

20、多项选择题

企业对分支机构资金控制的方式有哪些?

答案:A)

统收统支

答案:B)

拨付备用金

答案:C)

结算中心

答案：D)

内部银行/财务

21、多项选择题

业务流程信息包括哪些？

答案:A)

客户信息

答案:B)

生产信息

答案:C)

原材料信息

D)

公司治理信息

22、多项选择题

企业ERP系统中反映的企业资源包括哪些？

答案:A)

设备

答案:B)

资金

答案:C)

存货

答案:D)

企业信誉

23、多项选择题

信息系统中的一般控制包括哪些？

答案:A)

硬件控制

答案:B)

数据安全控制

答案:C)

系统实施的流程控制

答案：D)

软件控制

24、多项选择题

信息系统中的应用控制包括哪些？

答案:A)

处理控制

答案:B)

输入控制

答案:C)

输出控制

D)

人员控制

25、多项选择题

以下哪些控制方式属于正式控制？

答案:A)

控制制度

答案:B)

科层控制

答案:C)

边界控制

D)

信念控制

26、多项选择题

下列哪些属于边界控制？

答案:A)

企业战略边界

答案:B)

企业商业行为边界

C)

企业资产边界

答案:D)

组织运行边界

27、多项选择题

非正式控制方式主要有哪些?

答案:A)

文化控制

答案:B)

信任控制

答案:C)

团队控制

D)

分工控制

28、多项选择题

组织信任理论应用于下列那些控制方式中？

答案:A)

文化控制

答案:B)

团队控制

答案:C)

信任控制

D)

边界控制

29、多项选择题

以下哪些项目是委托型控制的特点？

答案:A)

委托人与受托人之间是一种信任与被信任关系

B)

受托人是不受限制的

答案：C)

受托人主要依靠信托责任和职业道德来约束自己

D)

受托人不参与绩效评价

30、多项选择题

家族企业采用直接型控制的优点有哪些？

答案:A)

企业主及其家族成员具有以感情为纽带的“向心力”

答案:B)

企业主及其家族成员之间的信任关系降低了代理成本

答案:C)

是企业快速地抓住发展的机会

答案:D)

有利于企业行动的保密性

31、多项选择题

财务目标确定的原则有哪些？

答案:A)

可测量性

答案:B)

可实现性

答案:C)

现实性

答案：D)

时间基础

32、多项选择题

预算松弛产生的原因可能是()。

答案:A)

缓解以预算标准评价业绩造成的压力

答案:B)

防备委托人的层层消减或层层加码

C)

发现成本动因，并使之标准化

答案:D）

规避不确定性带来的风险

33、判断题

董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权，主持企业的生产经营管理工作。

A）正确

答案：

B）错误

34、判断题

企业新产品开发成功的概率，原材料价格的波动、经济形势和产业政策是企业应识别的外

部风险。

A）正确

答案：

B）错误

35、判断题

董事会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、

利润分配等重大事项的表决权。

A）正确

答案：

B）错误

36、判断题

股东和董事会之间是委托代理关系，这种委托代理关系的最优目标是让双方都获利最大。

答案：

A）正确

B）错误

37、判断题

董事会授权总经理负责企业日常经营管理，总经理授权销售经理代表公司参加商务谈判,

这两项授权均属于特别授权。

A）正确

答案：

B）错误

38、判断题

一般而言，工作检查、对员工的直接监督等行为控制会产生副作用，而相比之下，人员控

制的副作用和直接成本较小。

答案：

A）正确

B）错误

39、判断题

董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监

督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

答案：

A）正确

B）错误

40、判断题

压力测试是指在极端背景下，评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题、制定改

进措施的方法，目的是防止出现重大损失事件。它是以定性分析为主的风险分析方法。

A）正确

答案：

B）错误

41、判断题

企业可以通过借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险

控制在风险承受度之内，这属于风险分担策略。

A）正确

答案：

B）错误

42、判断题

企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策,这其中包括关键岗位员工的强

制休假制度和定期岗位轮换制度。

答案：

A）正确

B）错误

43、判断题

企业的控制节点越多，流程管理的效率就越高，客户价值也越能够得到增加。

A）正确

答案：

B）错误

44、判断题

当股权集中度比较高时，中小股东无法通过董事会来监督经理，只有当股权相当分散时,

小股东才会有效监督经理。

A）正确

答案：

B）错误

45、判断题

内部监督分为日常监督和专项监督。专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日

常监督的有效性等予以确定。

答案：

A）正确

B）错误

46、判断题

企业的发展战略经股东（大）会审议通过后，报经董事会批准实施。

A）正确

答案：

B）错误

47、判断题

在过程控制中，业务经理负有关键的责任，在各自的责任范围内应该对风险零容忍。

A）正确

答案：

B）错误

48、判断题

公司治理是一种制度安排，通过合理配置剩余索取权和控制权，解决固定（投资者）、法

人代表、经营管理层以及相关利益群体之间的责、权、利之间的关系，主要用来控制和要

求经营者对受托资源履行相关责任。

答案：

A）正确

B）错误

49、判断题

董事分为两种类型，即执行董事和非执行董事•执行董事同时又是本公司的内部行政人员,

通常是公司的高级经理。

答案：

A）正确

B）错误

1、单项选择题

独立董事就对外担保、关联交易、投资等业务要求报告和披露，属于（）。

答案:A）

财务报告内部控制

B）

业务流程信息控制

C）

一般控制

D)

应用控制

2、单项选择题

授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作、取得更好的绩效，一下何种情况下，起

步到这一作用？()

A)

管理过程中采用参与决策方法

答案:B)

采用标准绩效评价方法

C)

减少管理中的形式主义

D)

对员工进行培训和教育

3、单项选择题

一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。在以下方法中，哪一种对

于挖掘该下属的潜能最为有效？()

答案:A)

副总经理将他的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系

B)

用更高级的绩效标准来评价该下属的工作业绩

C)

签订一个绩效合同，只有完成这些任务才能将其提拔到高层管理岗位

D)

宣布该下属有望得到提升，并在同事面前加以表扬

4、单项选择题

结果控制不包括以下哪些内容？()。

A)

激励

B)

业绩评价

答案:C)

委派财务总监

D)

确定财务目标

5、单项选择题

在结果控制指标体系中，财务指标的一个缺点是()。

A)

提供了综合、概要的业绩评价方法

答案:B)

具有短期性

C)

相对简洁、客观

D)

具有可比性

6、单项选择题

相对而言，下列哪项控制活动需更多地依靠非正式控制？

A)

生产活动控制

B)

资金控制

答案:C)

研发活动控制

D)

信息控制

7、单项选择题

财务总监在职业道德上应遵循如下原则：

答案:A)

不参与舞弊或行、受贿

B)

在银行存款的定期核对中，至少应每一核对一次。

C)

维护下属利益不受侵犯

D)

将对企业财务信息的预测及时透露给全体供应商

8、单项选择题

在银行存款的定期核对中，至少应每一核对一次。

A)

S

B)

答案:C)

月

D)

季

9、单项选择题

财务总监代表股东为首的利益相关者的权益进驻企业，应付()负责。

答案:A)

股东或董事会

B)

总经理

C)

总会计师

D)

财务副总经理

10、单项选择题

在股权高度集中的情况下，内部控制重点应该放在解决控制性股东与—之间的信息不对

称问题上。

A)

大股东

B)

董事会

C)

管理层

答案:D)

中小股东

11、单项选择题

管理者编制财务报告，—负责监督，是及早发现财务报告问题的第一道屏障。

A)

大股东

答案:B)

董事会

C)

管理层

D)

中小股东

12、单项选择题

企业通常将存货按重要等级分类制定盘点周期。最重要的库存每一盘点一次。

A)

日

答案:B)

周

C)

月

D)

季

13、单项选择题

对于麦当劳、沃尔玛等零售企业和多分店企业，要求在产品和服务上保持一致，任何一家

分店在这一方面的失误都会影响其他所有分店的声誉，，因此这类企业需要严格的一边

界。

A)

战略

B)

管理

C)

组织运行

答案:D)

商业行为

14、单项选择题

构成公司治理的内部控制评价的理论基础是?

A)

系统理论

答案:B)

委托代理理论

C)

多目标规划

D)

权变理论

15、单项选择题

流程风险是因缺乏有效的流程管理而导致的，下列哪一选项不属于流程风险?

答案:A)

信用风险

B)

生产流程风险

C)

产品风险

D)

服务风险

16、多项选择题

人员“胜任能力”具有哪些特征?

A)

胜任能力与工作绩效没有密切关系

答案:B)

不同的企业、处在不同发展阶段的同一个企业，对胜任能力的要求有所不同

答案:C)

胜任能力因为职能的不同而具有不同程度上的差别

答案：D)

胜任能力是由学习方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质

17、多项选择题

财务总监的核心能力和技能应该包括哪些？

答案:A)

沟通及协调能力

答案:B)

系统分析能力

答案:C)

领导能力

答案:D)

团队建设能力

18、多项选择题

企业对于以下哪类员工应当重点关注？

答案:A)

不良嗜好——赌博成性的员工

答案:B)

挥霍成性、喜欢与人攀比的员工

答案:C)

关键岗位的员工

D)

新来的员工

19、多项选择题

下列哪些不是企业出纳员应该办理的业务范围？

A)

资金的收付

答案:B)

登记现金和银行存款日记帐

答案:C)

与银行对帐，编制银行存款余额调节表

D)

保管空白支票

20、多项选择题

企业对分支机构资金控制的方式有哪些?

答案:A)

统收统支

答案:B)

拨付备用金

答案:C)

结算中心

答案:D)

内部银行/财务

21、多项选择题

业务流程信息包括哪些?

答案:A)

客户信息

答案:B)

生产信息

答案：C)

原材料信息

D)

公司治理信息

22、多项选择题

企业ERP系统中反映的企业资源包括哪些?

答案:A)

设备

答案:B)

资金

答案:C)

存货

答案:D)

企业信誉

23、多项选择题

信息系统中的一般控制包括哪些？

答案:A)

硬件控制

答案:B)

数据安全控制

答案:C)

系统实施的流程控制

答案:D)

软件控制

24、多项选择题

信息系统中的应用控制包括哪些？

答案:A)

处理控制

答案:B)

输入控制

答案:C)

输出控制

D)

人员控制

25、多项选择题

以下哪些控制方式属于正式控制？

答案:A)

控制制度

答案:B)

科层控制

答案:C)

边界控制

D)

信念控制

26、多项选择题

下列哪些属于边界控制？

答案:A)

企业战略边界

答案:B)

企业商业行为边界

C)

企业资产边界

答案:D)

组织运行边界

27、多项选择题

非正式控制方式主要有哪些?

答案:A)

文化控制

答案:B)

信任控制

答案:C)

团队控制

D)

分工控制

28、多项选择题

组织信任理论应用于下列那些控制方式中？

答案:A)

文化控制

答案:B)

团队控制

答案:C)

信任控制

D)

边界控制

29、多项选择题

以下哪些项目是委托型控制的特点？

答案:A)

委托人与受托人之间是一种信任与被信任关系

B)

受托人是不受限制的

答案:C)

受托人主要依靠信托责任和职业道德来约束自己

D)

受托人不参与绩效评价

30、多项选择题

家族企业采用直接型控制的优点有哪些？

答案:A)

企业主及其家族成员具有以感情为纽带的“向心力”

答案:B)

企业主及其家族成员之间的信任关系降低了代理成本

答案:C)

是企业快速地抓住发展的机会

答案:D)

有利于企业行动的保密性

31、多项选择题

财务目标确定的原则有哪些？

答案:A)

可测量性

答案:B)

可实现性

答案:C)

现实性

答案:D)

时间基础

32、多项选择题

预算松弛产生的原因可能是()。

答案:A)

缓解以预算标准评价业绩造成的压力

答案:B)

防备委托人的层层消减或层层加码

C)

发现成本动因，并使之标准化

答案：D)

规避不确定性带来的风险

33、判断题

董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权，主持企业的生产经营管理工作。

A）正确

答案：

B）错误

34、判断题

企业新产品开发成功的概率，原材料价格的波动、经济形势和产业政策是企业应识别的外

部风险。

A）正确

答案：

B）错误

35、判断题

董事会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、

利润分配等重大事项的表决权。

A）正确

答案：

B）错误

36、判断题

股东和董事会之间是委托代理关系，这种委托代理关系的最优目标是让双方都获利最大。

答案：

A）正确

B）错误

37、判断题

董事会授权总经理负责企业日常经营管理，总经理授权销售经理代表公司参加商务谈判,

这两项授权均属于特别授权。

A）正确

答案：

B）错误

38、判断题

一般而言，工作检查、对员工的直接监督等行为控制会产生副作用，而相比之下，人员控

制的副作用和直接成本较小。

答案：

A）正确

B）错误

39、判断题

董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监

督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

答案：

A）正确

B）错误

40、判断题

压力测试是指在极端背景下，评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题、制定改

进措施的方法，目的是防止出现重大损失事件。它是以定性分析为主的风险分析方法。

A）正确

答案：

B）错误

41、判断题

企业可以通过借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险

控制在风险承受度之内，这属于风险分担策略。

A）正确

答案：

B）错误

42、判断题

企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策,这其中包括关键岗位员工的强

制休假制度和定期岗位轮换制度。

答案：

A）正确

B）错误

43、判断题

企业的控制节点越多，流程管理的效率就越高，客户价值也越能够得到增加。

A）正确

答案：

B）错误

44、判断题

当股权集中度比较高时，中小股东无法通过董事会来监督经理，只有当股权相当分散时,

小股东才会有效监督经理。

A）正确

答案：

B）错误

45、判断题

内部监督分为日常监督和专项监督。专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日

常监督的有效性等予以确定。

答案：

A）正确

B）错误

46、判断题

企业的发展战略经股东（大）会审议通过后，报经董事会批准实施。

A）正确

答案：

B）错误

47、判断题

在过程控制中，业务经理负有关键的责任，在各自的责任范围内应该对风险零容忍。

A）正确

答案：

B）错误

48、判断题

公司治理是一种制度安排，通过合理配置剩余索取权和控制权，解决固定（投资者）、法

人代表、经营管理层以及相关利益群体之间的责、权、利之间的关系，主要用来控制和要

求经营者对受托资源履行相关责任。

答案：

A）正确

一、学生学籍及基本信息管理

1.问：什么是开放教育？

答：开放教育是将现有的教学资源开放出来，供学习者自由参考、学习。它有

两层意思，一是学习资源的共享；二是学习者的自由。

开放教育是相对于封闭教育而言的。普遍认为开放教育具有这样几个基本特

征：以学生和学习为中心，而不是以教师、学校和教学为中心；采用各种教和学的

方法；取消和突破种种对学习的限制和障碍。开放教育对入学者的年龄、职业、地

区、学习资历等方面没有太多的限制，凡有志向学习者，具备一定的文化、知识基

础的，不需要参加入学考试，均可以申请入学；学生对课程选择和媒体使用有一定

的自主权，在学习方式、学习进度、时间和地点等方面也可由学生根据需要决定；

在教学上采用多种媒体教材和现代信息技术手段等等。

开放教育的本质是人人亨有终身接受教育的权利，不仅意味着对教育对象的开

放，更重要的是教育观念、教育资源和教育过程的开放。

2.问：什么是学籍注册？具体包括哪些内容？

答：学籍注册是指学生取得中央广播电视大学相应类别、层次、和专业学籍的过

程，是毕业审核、办理毕业证书、学位审核、办理学位证书的重要依据。学籍实行

学分制管理，从学生入学注册起8年内有效。

学籍注册内容包括学生基本信息（姓名、性别、出生日期、身份证号、民族

等）、学历层次、文化程度、专业等。

3.问：学籍管理包括哪些具体内容？

答：学籍管理一般来说包括以下几方面的内容：学期注册、学籍的异动（包括

转学、休学、复学、退学、转专业）、档案管理、学生证的办理、学生毕业及学位

资格的审核、毕业证的办理等等业务。以上每项业务都在特定阶段、规定的时间内

办理，同学要按照规定申请办理相应业务。

4.问：电大开放教育学籍有效期是多长时间？

答：开放教育学生学籍8年有效，达到学籍有效期但未达到毕业要求的学生学

籍自行终止，系统中做"退学”处理。

二、学籍异动

5.问：在读期间可以转学吗？具体规定是怎样的？

答：学生因工作调动、家庭搬迁等原因，达到转学条件，可以申请转学。转学

分为省内转学和省际转学。

省内转学学生向转入教学点确认其具有接收条件后向市州电大提出申请，市州

电大审核学生符合相应条件后要求其填写《中央广播电视大学学生省内转学审批

表》3份

省际转学学生分转入四川电大和转出四川电大：

⑴转入四川电大：学生转入我省市州电大确认其具有接收条件后向其提出申

请，出示本人身份证原件并填写《中央广播电视大学学生省际转学审批表》5份。学

生将此5份审批表交转出教学点确认。

⑵转出四川电大：学生向转入教学点确认其具有接收条件后向我省市州电大提

交转学书面申请（附身份证复印件），出示本人身份证原件、填写《中央广播电视

大学学生省际转学审批表》5份。学生携身份证原件、转学书面申请和转出教学点签

意见盖章的《中央广播电视大学学生省际转学审批表》3份、《中央广播电视大学报

名登记表》1份、已修课程成绩单2份到转入省教学点办理转入手续。

6.问：申请转学的条件和申办时间？

答：（1）转入教学点开设相同专业且能够提供教学服务。

（2）学生须入学注册满一学期，足额缴纳已发生相关费用，且未取消学

籍、开除学籍或留校查看处分。

(3)学生本人在学期开学后3周内(含第3周)向学籍所在教学点提出申

请，并填写《中央广播电视大学学生转学审批表》。

(4)学生转学后学籍有效期仍从入学注册起计算。

(5)学生转学前已获得的符合所修专业教学计划要求和学分替换要求的中

央电大或省级电大考试课程综合成绩及学分仍然有效，并按实际成绩和学分记载；

综合成绩不合格的课程，转学后不需要重新进行课程注册，已取得的形成性考核成

绩、终结性考试成绩按实际成绩记载。

(6)学生申请转学的同时可以申请转专业，但必须同时符合转学、转专业的

要求。

学生有以下情况之一，不能转学：

(1)学生申请转入的教学点未开设相同专业，或开设相同专业，但因教学进程

不相近而不能提供教学服务。

(2)由低学历层次转入高学历层次的学生。

(3)未足额缴纳已发生相关费用的学生。

7.问：申请转专业的条件和申办时间？

答：学生因工作变动或不适应本专业的学习等原因，可以申请转专业。学生本

人在学期开学3周内(含第3周)向学籍所在教学点提出转专业书面申请，并填写

《中央广播电视大学学生转专业审批表》3份。学生转专业后，学籍有效期仍从入学

注册起计算，已经获得的符合转入专业教学计划要求和学分替换要求的中央电大或

省级电大考试课程成绩及学分仍然有效，并按实际成绩和学分记载。

学生有下列情况之一，不能转专业

(1)教学点未开设与学生同一类别、学历层次和规格的专业，或开设相应专

业，但因教学进程不相近儿不能提供教学服务。

(2)入学注册未满一学期的学生。

(3)