南开大学20春学期(1709、1803、1809、1903、1909、2003)《税务会计》在线作业

南开大学20春学期(1709、1803、1809、1903、1909、2003)《税务会计》在线作业1.以下税金不允许从收入总额中扣除的是增值税。2.关于“递延所得税负债”账户，正确的说法是B。“递延所得税负债”账户核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。3.我国目前采用超率累进税率的税种为土地增值税。4.自2009年起，我国的增值税类型为消费型。5.下列单位出售的矿产品中，不缴纳资源税的是盐业公司销售的食盐。6.某纳税人本期应缴纳31万元资源税。7.该制衣厂当月增值税销项税额为31977元。8.本月应纳增值税额为18.686万元。9.增值税纳税人的销售额中价外费用不包括收取的销项税额。1.增值税是不允许从收入总额中扣除的税金之一。2.“递延所得税负债”账户反映企业已确认的递延所得税负债的余额，正确的说法是该账户核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。3.我国目前只有土地增值税采用超率累进税率。4.自2009年起，我国的增值税类型为消费型。5.盐业公司销售的食盐是不缴纳资源税的矿产品。6.某纳税人本期应缴纳31万元的资源税。7.该制衣厂当月的增值税销项税额为31977元。8.进口机器的关税完税价格为200万元，本月售出的不含税销售额为350万元，因此本月应纳增值税额为18.686万元。9.增值税纳税人的销售额中价外费用不包括收取的销项税额、违约金和包装物租金。10.企业缴纳印花税的方式一般是自行计算、购买、贴花、注销，不会形成税款债务。因此，在缴纳时直接贷记银行存款账户。11.某个人独资企业在2017年全年的销售收入为500万元，销售成本和期间费用为200万元，其中业务宣传费和广告费为150万元，投资者工资为50万元，增值税以外的各种税费为20万元，没有其他涉税调整事项。该独资企业应缴纳的个人所得税为1,458,050元。12.纳税人将自产消费税应税消费品用于连续生产消费税应税消费品时，不需要缴纳消费税，也不视同销售缴纳消费税。这些消费品在移送使用时也不需要缴纳消费税。13.某居民企业在2008年实际支出的工资、薪金总额为150万元，福利费本期发生为30万元，拨缴的工会经费为3万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费为4.50万元。该企业在计算2008年应纳税所得额时，应调整的应纳税所得额为9.75万元。14.纳税人委托个体经营者加工应税消费品时，消费税应由委托方收回后在委托方所在地缴纳。15.A公司承包一项工程，总造价为6000万元。A公司将1500万元的安装工程分包给B公司。工程竣工后，建设单位支付给A公司材料差价款600万元，提前竣工奖150万元。A公司又将其中材料差价款200万元和提前竣工奖50万元支付给B企业。计算A公司应缴纳和代扣代缴的营业税分别为150万元和52.5万元。16.某汽车贸易公司在2017年6月进口11辆小轿车，海关审定的关税完税价格为25万元/辆。当月销售8辆，取得含税销售收入240万元；2辆企业自用，1辆用于抵偿债务。合同约定的含税价格为30万元。该公司应缴纳的车辆购置税为7.03万元。（小轿车关税税率28%，消费税税率为9%）B.借：进口关税贷：银行存款C.借：进口关税贷：应付账款D.借：库存商品贷：进口关税答案:B25.下列关于增值税纳税申报期限的说法正确的有()。A.一般纳税人应当按月申报纳税B.小规模纳税人应当按季申报纳税C.一般纳税人可以选择按季度申报纳税D.小规模纳税人可以选择按月申报纳税答案:ABD26.下列关于增值税专用发票使用规定的说法正确的有()。A.销售货物或者提供应税劳务，发票应当在交付货物或者劳务结束时开具B.购买货物或者接受应税劳务，发票应当在收到货物或者劳务结束时开具C.开具增值税专用发票应当按照实际交易情况开具D.开具增值税专用发票应当按照纳税人的实际名称、地址、税号等信息开具答案:ABCD27.下列关于增值税征收方式的说法正确的有()。A.按照增值税应税项目进行征收B.按照增值税纳税人的实际利润进行征收C.按照增值税纳税人的销售额进行征收D.按照增值税纳税人的固定资产进行征收答案:A28.下列关于企业会计核算的说法正确的有()。A.会计核算应当遵循真实性、公允性、连续性、谨慎性的原则B.会计核算应当遵循货币计量、权责发生、会计等式的原则C.会计核算应当遵循单一性、分期性、比较性、可操作性的原则D.会计核算应当遵循事实、效益、经济性、合规性的原则答案:AB29.下列关于企业所得税纳税申报期限的说法正确的有()。A.企业应当在每年3月1日至6月30日之间申报上一年度的企业所得税B.企业可以选择按季度申报企业所得税C.企业可以选择按照实际利润或者应纳税所得额申报企业所得税D.企业可以选择自行申报企业所得税或者委托代理机构申报答案:BCD30.下列关于企业财务报表编制的说法正确的有()。A.企业应当按照会计准则编制财务报表B.企业应当按照企业自身的实际情况编制财务报表C.企业应当按照法律、法规的规定编制财务报表D.企业应当按照税务机关的要求编制财务报表答案:ABCB.借：物资采购，贷：应交税费——应交进口关税C.借：应付账款，贷：应交税费——应交进口关税D.借：应交税费——应交进口关税，贷：银行存款25.正确的有：C.携带卷烟入境的纳税人是携带者；D.邮寄入境的应税消费品纳税人是收件人。26.现行税率表的形式有：A.累进税率；C.定额税率；D.全额累进税率。27.该项业务的处理符合规定的有：B.商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元；D.商场应按120万元计算确定销项税额。28.符合城建税规定的有：A.海关对进口货物征收增值税、消费税，不征收城建税；B.对出口产品退还增值税、消费税，不退还城建税；C.因减免增值税、消费税而退库的，相应的城建税可以同时退还。29.采用复合计税方法计算消费税的有：B.白酒；D.卷烟。30.可以选择按照小规模纳税人计算纳税的有：A.年应税销售额超过80万元的非企业性单位；C.年应税销售额超过80万元的不经常发生应税行为的企业。31.不可以从应纳税所得额中扣除的有：A.非银行企业内营业机构之间支付的利息；C.企业内营业机构之间支付的租金；D.企业之间支付的管理费。32.符合非居民纳税人条件的是：C.在中国境内无住所而在境内居住不满一年的个人；D.在中国境内无住所又不居住的个人。44.增值税纳税人在销售货物或者提供应税劳务时，应当开具增值税专用发票。答案:正确45.个人所得税的税率是根据纳税人的收入水平来确定的，收入越高税率越高。答案:正确46.企业所得税的税率是固定的，不受纳税人的收入水平影响。答案:错误47.增值税纳税人可以采取差额征税方式计算增值税应纳税额。答案:正确48.企业所得税的纳税期限是每年的3月31日。答案:错误49.消费税是一种以商品和服务的消费为征税对象的税种。答案:正确50.个人所得税的免税额是固定的，不随收入水平的变化而变化。答案:错误44.正确答案：正确。45.正确答案：错误。46.正确答案：正确。47.正确答案：错误。48.正确答案：错误。49.正确答案：错误。50.正确答案：错误。44.应纳税所得允许税前扣除的税金包括企业实际发生的各项税金及附加。这个说法是正确的。45.房产税的纳税范围不包括农村，只包括城市、县城、工矿区、建制镇。这个说法是错误的。46.企业按规定缴纳的车船税通常会在“税金及附加”账户中列支。这个说法是正确的。47.国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人签订的农副产品收购合同不会减半征收印花税。这个说法是错误的。48.车船税的纳税地点不是车船所有人住所所在地或者车船税扣缴义务人所在地。这个说法是错误的。49.居民纳税人取得的稿酬所得在计算缴纳个人所得税时，适用税率不是14%。这个说法是错误的。50.海关征收关税时，一般不会在纳税人机构所在地缴税，而是根据纳税人的申请及进出口货品的具体情况进行征收。这个说法是错误的。建议删除：远程教育复学科的教学和研究工作有利于总结我国远程教育的实践经验并进行理论概括和创新，开创开放与远程教育的中国模式和中国学派，为世界制远程教育的繁荣和发展作出我们的贡献;有利于借鉴世界各国远程教育的实践经验和理论研究成果，使我国远程教育学科理论研究和教学的起点高、成效快;同时，将有利于更好百地以理论指导教育决策。这是因为，远程教育度已经成为世界各国教育发展新的增长点，旅得了国际社会和教育界的关注，成为各国教育决策的新的热点之一。商业银行的发展与宏微观因素都密切相关。从宏观层次来看，作为金融的核心企业，民生银行中间业务的发展与国家经济的发展、整体经济的大环境、政策的变动都密不可分；在微观层次上来看，银行总的资产规模、资产质量、利息收入等都和民生银行中间业务收入密切的联系。结合前文的分析，民生银行要充分把握我国经济的发展，结合自身具体特点，充分利用银行本身的业务优势，及时调整业务的方向和重点，提高中间业务的竞争能力。本章从不同角度对民生银行中间业务的发展提出建议，旨在为民生银行的发展提供指导。（一）应对宏观经济方面的对策银行中间业务的发展与宏观环境密不可分，面对日益复杂的国内外环境，商业银行应该积极把握时代脉搏，主动应对各种挑战，顺应大环境的变化，积极推进中间业务的发展。1、面对我国经济增长大形势的措施随着互联网的发展，互联网金融已经成为当前金融行业的热点之一。互联网金融的出现，给传统的商业银行带来了很大的冲击。互联网金融的优势在于高效、便捷、低成本，这些优势对传统商业银行构成了威胁。因此，商业银行必须要采取一些措施来应对互联网金融的挑战。首先，商业银行要加强技术创新，提高自身的信息化水平，实现线上线下的无缝连接，提高客户体验。其次，商业银行要加强金融产品的创新，推出更具有吸引力的金融产品，以满足客户的需求。此外，商业银行还要加强风险管理，严格把控风险，保障客户的资金安全。最后，商业银行要积极与互联网金融企业合作，实现互利共赢，共同推动金融行业的发展。总之，互联网金融是当前金融行业的趋势，商业银行必须要积极应对，采取有效的措施，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。当前，随着我国金融市场的不断深化和利率市场化改革的不断推进，商业银行的竞争形势日益激烈。在这种情况下，商业银行要想在市场中立于不败之地，必须采取相应的措施应对利率市场化的挑战。首先，商业银行应该加强自身的风险管理能力，提高贷款的审批和风险控制水平。随着利率市场化的推进，银行的风险管理将面临更大的挑战。因此，商业银行应该加强对贷款的审批和风险控制，提高自身的风险管理能力，以应对不断变化的市场环境。其次，商业银行应该积极开展利率衍生品业务