新入行大学生保函培训课件

保函培训班中国银行国际结算部

2009年7月

提纲中国银行保函业务基本介绍保函业务的风险特征和操作规程重点产品和特色产品介绍依法合规办理保函业务一、中国银行保函业务基本介绍整体经营状况保函业务的基本概念保函业务的特点我行保函业务的比较优势发展前景整体经营状况－保函发生额、余额2008年1-12月外汇保函:发生额269.89亿美元，比上年增长38％；余额490.01亿美元，比上年增长45.96％人民币保函:发生额1129.08亿人民币，比上年增长15.25%；余额1886.79亿人民币，比上年增长17.21%

2008年各项产品手续费收入比较（单位：亿元）

各类产品中保函是主要的且最稳定的中间业务收入来源之一，08年贡献13.66亿元，同比增长37.83%。人均收入742万元人民币（国内行保函业务人员184人）整体经营状况－担保费收入2008年保函手续费收入排名前15位的机构共收取担保费12.42亿元人民币，占全辖的91％，湖南分行位居第10位，在二类行中居前列。保函业务的基本概念保函业务的基本定义保函业务的基本当事人及相互关系保函业务的基本定义

指担保银行应申请人的要求向受益人开立的、保证申请人履行与受益人签定的合同项下义务的书面承诺。保函业务的基本当事人及相互关系申请人受益人中国银行贸易、工程等合同（基础合同）委托合同（申请书）银行保函保函业务的特点银行信用代替商业信用适用范围广格式灵活多样办理手续简便快捷发展前景广阔产品线管理归口管理有限授权明确分工归口管理1994年以前，多头对外，分散管理1994年1月1日，保函业务统一归口国际结算部门1997年，明确国际业务部负责全行保函业务的管理工作1998年，机构改革以后，结算业务部负责全行保函业务的管理工作2005年，国际结算部为全行保函业务的归口管理部门有限授权全国41家受权行直接办理各类人民币和外币保函业务：总行国际结算部、一级分行（各省、自治区、直辖市、深圳市分行）、直属分行（厦门、苏州、宁波、沈阳、济南）、珠海、汕头、无锡分行经转授权可以办理部分人民币保函（投标、履约、预付款）的二级行，到2008年底湖南共有6家（株洲、湘潭、娄底、岳阳、衡阳、怀化）此外，全省范围内的分行、支行、网点均可受理客户办理保函业务的申请明确分工国际结算部：产品的营销推动、保函业务的技术性、操作性、合规性风险业务发起部门：授信发起、客户信用风险、保证金的管理授信执行部：授信额度启用、不良资产的催收我行保函业务的比较优势多样化的保函产品优秀的保函业务团队广泛的国内外分支机构，遍布全球的代理行网络卓越的国际信誉我行保函业务的比较优势业务品种全：涉及工程承包、项目采购、资金融通、贸易结算、货物通关、设备租赁等诸多方面，还可为客户量身定做保函产品和开具法语保函。人员素质高：熟悉国内外担保业务惯例和法律，具有丰富实务操作经验，通过保函条款的设计，保护客户利益。对外信誉优：BANKOFCHINA的招牌在国际上叫得响，得到国外客户和同业的信赖。机构网络广：广泛的海内外分支机构及国内外代理行网络，可利用海内外机构联动和国内外代理行合作为客户提供便捷高效服务发展前景市场广阔中间业务发展的需要非融资类保函风险低、收益高我行保函业务的比较优势市场广阔在当前我国经济持续快速增长的情况下（年均8-9％），保函作为银行出借信用的产品，在促进市场交易主体达成合约、履行合约义务、完成交易方面能够发挥重要作用。在对外担保方面，随着我国“走出去”战略的加快实施，银行保函可以为国内企业对外承包工程、出口成套设备和对外投资等提供强有力的支持，甚至是起关键作用。各行中间业务发展的需要总行加大对各行中间业务量和收入的考核保函业务，特别是非融资类保函，是中间业务的重要组成部分保函业务仍有很大发展空间利用我行保函业务优势，带动其他业务非融资类保函风险低、收益高2008年担保费收入13.66亿人民币，人均742万元（184名专兼职人员）。非融资类保函对经济资本的占用作用较少，表外到表内的折算系数为0.52000年以来仅有个别分行新增保函垫款二、保函业务的风险特征和操作规程保函的基本特点保函的种类保函的开立方式和当事方关系保函的要素常用保函掌握要点保函风险及防范保函业务基本规定和操作规程什么是担保？有哪些形式？物的担保：抵押、质押、留置、定金人的担保：保证一般保证：债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任。连带责任保证：债务人在主合同约定期间没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。银行保证（担保）的形式保函备用信用证美国联邦法律早在1879年就禁止银行为客户提供担保。美国的银行就采用这种实际上带有独立担保性质的付款承诺---备用信用证，来代替银行担保。保证合同担保的实质“他违约我付款”的书面承诺他——申请人、债务人、被担保人——他们违约——债务人不履行或不适当履行债务——被声明违约我——担保人——我们付款——金钱的给付其基本作用在于：作为合同价款的支付保证；作为合同违约时对受害方的补偿或对违约责任人的惩罚书面承诺从属性和独立性传统的从属性担保：效力依附于基础商务合同，是基础交易合同的附属性契约，担保人保函项下所承担的付款责任成立与否，只能以基础合同的条款及背景交易的实际执行情况加以判断。在瑞士、捷克等国法律中得到确认。新型的独立性担保：与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要而出具，但一旦开立后，其自身效力却不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准。在中东某些国家（伊朗、伊拉克、也门、巴林等）的法律中得到确认。在不少国家的法律实践中，如英美法的判例、德国的判例、瑞士的判例中也有认同。银行保函的特点独立性见索即付单据化欺诈例外独立担保在我国的地位《担保法》第五条：担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。担保合同另有约定的，按照约定。司法解释的解释：法院的两种司法实践在国内和国际经济贸易中均承认独立担保的有效性；独立担保合同限制在国际经济活动中有效。

最高法院的意见：采用后一种司法实践保函的种类保函开立方式和当事方关系保函直开直交转递保函转开一次转开多重转开转开＋转递直开保函受益人申请人申请合同转递保函转递保函通知人担保人直交保函转开保函LGOpeningBank申请人受益人RequestsLGissuanceCounterLGLGIssuedContractCounterguarantor保函的要素（培训样本\保函要素样本.doc）受益人申请人：申请人与被担保人相同或不同担保人对基础关系的参照条款担保币别和金额保函效期付款条件和承诺生效条款担保金额递减条款管辖权与法律适用条款转让条款常用保函掌握要点投标保函TenderGuarantee/BidBond（培训样本/投标保函样本.doc-）作用：保证投标人在投标报价有效期内不撤标、不改标，一旦中标后及时与招标方或业主签约并提供履约保函。金额：一般为投标报价的1-5%效期：一般为开标日+报价有效期+30天（价格或汇率动荡易造成弃标），报价有效期一般为90、120、150天，工程大的甚至长达一年。常用保函掌握要点履约保函PerformanceGuarantee/PerformanceBond培训样本\履约保函样本.doc广义：所有的保函都可称之为履约保函，担保主债务人在合同项下义务的履行，否则，由担保人代为履行或承担付款责任。狭义：则是指商务活动中担保承包商或卖方按合同规定诚信、善意、及时、完整地履行合约义务。金额：一般为合同总价的5％－10%效期：一般为初验或供货完成，可合理增加30天。（注意不要与质保期/维修期重叠、禁止转让）常用保函掌握要点预付款保函AdvancePayment/RepaymentGuarantee培训样本\预付款银行保函样本.doc作用：担保商务合同中承包商或卖方在收到合同预付款后按合同规定履行义务，如违约，保证向业主方或买方返还承包商或卖方已得到之预付款及在此期间发生的利息。金额：一般为合同总价的10-15%，船舶预付款保函可高达60%，有的军品出口达100%。保函的币别应该跟所付预付款的币别一致。生效条款：应规定从接到预付款起开始生效，如果是多批给付，应该付多少生效多少。减额条款：预付款是事先付给的，受益人会在申请人发货后或随工程进度将预付款逐步扣回，保函条款应规定保函金额根据每批发货等比例自动减少。失效条款：一是某年某月某日到期，二是以某次发完货后多少天失效，三是所付预付款全部扣回之后失效。预付款保函的效期通常要比履约保函的效期短。常用保函掌握要点质量/维修保函Quality/MaintenanceGuarantee作用:商务活动中担保承包商所承建的工程项目或卖方所提供的货物在一定时间（即保修期或维修期）内符合合同所规定的规格和质量标准，如果在这一时期内发现工程和货物的质量发生与合同规定不符的情况，而承包商或卖方又不愿或不予进行更换和维修，则业主方或买方有权在这类保函项下向担保方索赔一笔款项，使其所受的损失在某种程度上得到补偿。金额：一般为合同总价的5-10%效期：初验或供货完成+质保期常用保函掌握要点预留金/留滞金保函RetentionMoneyGuarantee作用：对合同价款中尾款部分款项的提前支取行为所作出的归还承诺担保（主要是工程项目及大型机电产品、成套设备的出口）,实际上就是维修保函。金额：一般为合同总价的5-10%效期：初验完成+质保期常用保函掌握要点付款保函Payment/DeferredPaymentGuarantee作用：保证卖方在履行了合同项下规定的义务后得到合同价款。即期付款保函：付款期不超过一年，可以和商业信用的支付形式如汇款、托收等结合使用。延期付款保函：对超过一年的远期支付合同价款以及由此产生的利息所作出的付款保证。（多用在大型机电设备、船舶飞机等大额交易以及水坝电站等大型工程项目中，以延付的形式向买方提供融资便利）。（利息条款、支付进度、自动减额条款）常用保函掌握要点租赁保函LeasingGuarantee作用：保证承租人按期向出租人支付租金的付款保证。属于广义的付款保函。经营租赁保函：融资租赁保函：在飞机、船舶、成套设备等大额租赁合约中，出租人为其自身融资需要，往往要求保函具有一定可转让性，且转让条件苛刻。金额：一般为租金的全部数额，或加利息。常用保函掌握要点保释金保函BailBond作用：保释由于海事纠纷、运输合同纠纷、贸易合同纠纷、或因牵扯到某一其他案例而被法院或港务当局扣留或留置的船只或其他财产，带有抵押性质。受益人：法院、原告、港务当局及其他债权人或利益受损失方申请人：船主、承担连带赔偿责任的保险公司、船东互保协会、其他有关方目的：是为避免由于解决纠纷的案件诉讼旷日持久，致使被扣留的船只或其他财物因长期无法运营或使用而给船方及财物所有人造成机会成本损失。类似有：海事保函、诉讼保函保函的风险申请人/被担保人违约风险受益人欺诈/恶意索赔风险分包方为总包方在总包合同项下向业主出具保函转开保函项下的代理行风险条款风险法律及仲裁地风险对外担保中的汇率风险国家风险和政策风险其他风险防范风险应注意的要点对申请人的资格预审对受益人的资信调查了解项目所在国的地理位置、经济、政治局势、外汇管制等项目可行性评估及经济效益的调查必须有合同为基础选择信誉好的代理行条款把握须严谨，避免模棱两可，银行不当仲裁员严格落实反担保防范风险应注意的要点（续）

根据保函业务各方当事人之间的不同的法律关系，我行的保函风险控制体现在以下三个方面：申请人------受益人：买卖/承包工程合同 审查重点：申请人、受益人、基础交易合同申请人------担保人：委托合同审查重点：申请书(包括确认函)、抵押方式担保人------受益人：担保合同 审查重点：保函及反担保条款、开立方式、转开行选择保函业务基本规定和操作规程关于基本规定的适用范围：适用于：外汇和人民币保函、备用信用证、保证合同保证合同：我行应申请人要求，作为担保人与受益人签订具有担保性质的合同。保函业务基本规定和操作规程办理保函业务的基本原则：遵照国家法律和国际惯例的原则遵照授权权限的原则合理收费原则遵守其他有关规定处理业务的原则外管、函电、会计、汇率、利率了解客户、了解业务、按照客户委托和指示办理业务的原则保函业务基本规定和操作规程客户资格的审查：首次办理业务的：经年审的营业执照、组织机构代码证、贷款卡（如需）、对外经济合作经营许可证（如需）、进口付汇名录或进口付汇备案表（如需）等；印章、签样、董事会授权书（如需）保函业务基本规定和操作规程基础交易的审查：不得开立的情况：投机交易（股票、期货、外汇、房地产）；纯粹以套取资金为目的、无正当业务背景；涉嫌“洗钱”或其它不法活动；外汇局《对外担保管理办法实施细则》中限制的情况；基础交易资料审查：保函业务基本规定和操作规程保函申请书、基础交易资料及其他所需资料包括：保函/备用证申请书或合同；基础交易资料：据情况提供招标书、中标通知、形式发票、合同、联合投标协议、代理协议、企业隶属关系证明文件等；保函格式（如有）；进出口许可证、自动登记证、技术引进批文、外债登记证等政府部门批文（如需）；商务部签发的《对外承包工程项目投（议）标许可证》（500万美元以上境外工程、亚行出资的境外招标项目）；政府批文、境外投资外汇登记证、境外企业注册文件、被担保人财务报表等（融资类保函）；银行保证金台账开设联系单、购买外汇申请书、进口付汇核销单、国际收支申报单、外汇局备案表等有效付汇凭证（如需）；保函业务基本规定和操作规程保证金及授信落实情况的审查：足额保证金：不小于考虑汇率风险因素调整后的保函金额，适当上浮比率，不得提前购汇，开立8404、8412保证金账户；工商客户授信额度：额度切分使用（应设额度台账）、额度逐笔领用；工商客户单笔授信；以国债、存单作足额质押：按照不同押品适用的质押率计算的押品金额不小于考虑汇率风险等因素调整后的保函金额；国内外金融机构的反担保（可不占用或少占用工商客户授信）；使用对外承包工程保函风险专项资金保函业务基本规定和操作规程保证金及授信落实情况的审查（续）：上述保证形式可以单独使用也可以混合使用。保证金应严格管理，专款专用，不得挪用、串用。保证金部分或全部退还的前提条件：保函的部分减额或撤销；经授信部门书面同意的以工商客户授信额度、工商客户单笔授信置换保证金。若国际结算部门发现基础交易资料存在重大疑问、保函条款存在重大缺陷等加大我行业务风险的重大隐患时，可不对外出具保函，并及时向授信发起部门反馈。保函业务基本规定和操作规程保函格式的审核：原则：避免出现易使我行卷入合同项目纠纷的条款；本着服务客户、控制风险的宗旨，必要时参与项目相关部分的谈判；对风险性较大的条款，应向客户说明并建议修改，如不能修改，应由客户书面承诺承担相关风险。保函条款清晰准确，责任分明，索赔方式、单据或文件清晰明确，杜绝含糊其辞、前后矛盾的情况。保函业务基本规定和操作规程保函格式的审核（续）：审核要点：基本要素：与保函申请书/合同、基础交易资料一致生效日：一般为开立日，融资类保函不得早于主债务合同生效日，预付款/预留金保函原则上应从申请人通过我行收到或通知我行收到预付款/预留金之日起生效效期：失效日期、失效事件（单据化）、尽量避免效期敞口或自动延展、国内保函注意保函效期与合同效期匹配金额：限定最高额、可适当加列利息/费用条款、比例合适、减额条款（贷款/融资租赁合同规定了分期付款条款、预付款保函）付款/赔付条款：明确、单据化、避免当仲裁员转让：如需，可采用款项让渡、一次性记名转让，客户书面承诺适用法律：原则上不加列适用外国法律，如需，客户书面承诺诉讼保函原则上收取足额保证金保函业务基本规定和操作规程受金融机构客户委托开立保函的审核要点：审查反担保的真实性：核对印鉴、密押落实授信或其它反担保：代理行申领金融机构授信额度、国内外联行直接办理审查反担保内容及格式：涵盖我行转开保函项下全部责任、条款清晰明确、注明适用UCP500/ISP98等惯例、原则上不加列适用外国法律条款（洽其修改）、效期长于我行转开保函保函业务基本规定和操作规程保函的修改：审核申请人提交的资料：修改申请书、基础合同修改内容等修改申请人名称：申请人更名材料修改受益人：受益人更名材料、可转让保函下应征得原受益人同意项目名称、合同号、标号等发生变化：合同或标书修改的证明材料。效期的修改：缩短保函效期，应征得受益人/转开行的书面确认；对受益人/转开行声明“不延期即付款“的要求，应首先审核是否构成有效索赔，即索赔日期是否在我行保函效期内、索赔内容是否符合我行保函条款。如构成有效索赔，应及时联系申请人尽快委托我行办理延期或付款手续；保函业务基本规定和操作规程保函的修改（续）：金额的修改：增加保函金额：应审核基础交易材料，并落实增额部分的反担保；减少保函金额：凭受益人/转开行的确认函/电进行修改；修改保函币种：申请人应提供更改后的合同支付条款或其它相关资料，并在落实反担保及防范汇率风险的前提下进行修改。保函业务基本规定和操作规程保函的修改（续）：变更保函开立方式：开立方式由直开或转递改为转开，通常采用以下两种处理方法：修改方式：按受益人/通知行/转递行的要求并经申请人书面同意后，发电指示通知行/转递行对原保函进行修改并提供相应的反担保，请其为我行转开保函。重新开立方式：按申请人修改申请，且在符合下列条件的前提下，采用重新开立保函的方式，委托转开行转开保函：凭受益人退回的原保函正本，或凭通知行/转递行声明受益人已同意解除我行担保责任的书面确认；或在我行的反担保及转开行保函中加列“以原保函失效为新保函生效的前提条件”条款；或我行落实双重反担保。对事先应报外汇局审批的保函，修改前也应报外汇局审批。保函业务基本规定和操作规程保函保兑、加签、背签（或称背书）处理原则：

我行原则上不接受对保函保兑、加签、背签业务的委托，如委托方有类似的要求，可建议其采取由我行转开的方式办理。备用信用证项下发生的保兑行为，按照我行信用证业务有关保兑的规定办理。

保函业务基本规定和操作规程保函项下的付款/赔付：原则：应按有关法规、国际惯例和国家外汇管理局的有关规定办理（融资性对外担保需审批；非融资性对外担保如使用企业自有外汇支付无需审批，购汇需审批）收到受益人或转开行来单，审核：付款/赔付文件的表面真实性是否有效索赔：效期内、最高限额内、种类份数及内容符合保函要求、受益人一致、付款指示明确合理来单与保函条款不符的通知受益人/转开行来单与保函条款相符的通知申请人落实备付金：保证金、授信、国债存单质押、对外承包工程保函风险专项资金根据受益人/转开行的付款指示，办理付款/赔付；并按外汇局规定办理国际收支申报手续。保函业务基本规定和操作规程保函垫款：有关外管规定：（融资性对外担保需审批；非融资性对外担保如使用银行自有外汇支付无需审批，购汇需审批）次月15日前以行发文形式报备总行清收企业还款前，原则上不得再为其授信办理任何保函和其它贸易融资业务。如遇特殊情况，需经授信审批部门同意后办理。存在违规越权的，核查追究当事人责任，或考虑降低保函业务权限，或全系统通报批评。保函业务基本规定和操作规程保函撤销

原则：确保我行担保责任全部解除后方可撤销保函。撤销条件：保函受益人/转递行主动退回保函正本及修改（如有）；或受益人/转递行/转开行来函/电确认保函已失效并解除我行在该保函项下的担保责任；或保函有合理明确的到期日且效期已过，或保函约定的失效事件已发生且提交保函规定的表明失效事件发生的单据；或保函已全额付款/赔付。保函项下没有未了费用。退还付款保证：保证金、客户或金融机构授信、国债/存单/承兑汇票等质押、对外承包工程保函风险专项资金保函业务基本规定和操作规程保函通知：原则：我行仅负责保函表面真实性的核验，不承担其它任何责任；若我行暂不能确定其真实性，需在保函通知面函上注明。我行应及时将保函/保函修改及有关附件通知受益人，否则需尽快向保函开出行说明原因。确认费用承担条款并向费用承担方收费保函业务基本规定和操作规程代客索赔：

包括我行通知保函项下和非我行通知保函项下代客户索赔。代理客户办理以其为受益人或受让人的保函项下的索赔，在接受客户委托后应善意地、合理谨慎地按其委托行事，但应书面声明不承担其它责任。客户委托我行代理索赔，需向我行提交索赔委托书、保函正本及相关索赔文件。我行需根据保函正本对索赔文件进行表面一致性审核，并正确选择索汇路线；若索赔不成立，或索赔后遭担保人拒付，需及时通知客户。款项收妥后，应按有关规定入客户帐；如属外汇担保项下的索赔，还应要求客户按国家外汇管理局的规定办理相关手续。三、重点产品和特色产品介绍重点产品对外承包工程保函风险专项资金融资性对外担保船舶保函网上支付税费担保特色产品认沽权证保函对外劳务合作备用金保函人工工资支付保函房地产交易委托付款保函ATA单证册保函重点产品—对外承包工程保函风险专项资金国家财政专项资金中国银行独家承办重点产品—对外承包工程保函风险专项资金设立目的：为了进一步实施“走出去”的战略，加快我国对外经济合作企业走向世界的步伐，扩大我国对外承包工程业务规模。为了解决我国对外经济合作企业在承揽对外承包工程项目时开具投标保函、履约保函和预付款保函的反担保问题。重点产品—对外承包工程保函风险专项资金业务特色：中国银行保函业务部门直接开出保函，客户无须一定要取得银行授信额度才能开立保函，解决了部分对外承包工程企业无法获得银行授信或授信不足而又需要开立保函的问题．简化了开具保函的手续，提高了效率，相当程度上缓解了企业的资金压力，为对外承包工程企业参与国际竞争创造了有利条件。重点产品—对外承包工程保函风险专项资金申请条件：申请使用保函风险专项资金的企业和项目须同时具备三个条件只有在企业和项目都同时符合各自的条件时，才可向中行申请使用保函风险专项资金中行有权根据具体情况要求企业提供补充材料重点产品—对外承包工程保函风险专项资金企业应具备的条件：经商务部（原对外贸易经济合作部）批准，具有对外经济合作经营资格并在工商行政管理部门登记注册的企业法人；资产总额在8000万元人民币以上（含），所有者权益在1500万元人民币以上（含），连续两年盈利；未发生拖欠或挪用各类国家专项基金、资金及其他违法违规经营记录。重点产品—对外承包工程保函风险专项资金项目应具备的条件：合同额（或投标金额）在500万美元或其他等值货币以上（含500万美元）；取得《对外承包工程项目投（议）标许可证》;符合我国外经贸政策。重点产品—对外承包工程保函风险专项资金国际承包工程市场的发展趋势：随着全球经济的持续增长，国际建筑投资呈现持续增长的趋势，国际工程承包市场充满活力；工程项目日益大型化、复杂化，EPC、PMC（项目管理承包）等一揽子式的交钥匙工程模式以及BOT、PPP等带资承包方式被广泛采用；国际承包工程产业分工体系深化，欧美日等国的大型跨国建筑企业在资本和技术密集型项目上形成垄断，集中精力作项目开发、管理等高端市场，而把低端市场的建筑施工转移分包给其他公司。重点产品—对外承包工程保函风险专项资金我国对外承包工程行业面临的困难和问题：国际建筑市场是一个不完全开放的市场，国际工程服务贸易壁垒严重，对我国企业影响较大的主要是欧美国家的技术标准和资格限制，以及中东地区一些国家的代理制等；行业集中度和企业国际化程度不高，2008年我国有对外承包经营资格的企业达2000家，但对外承包工程总营业额不过447.9亿美元，平均每家约只0.2亿美元。美国麦格劳-希尔公司(McGraw-Hill)旗下的杂志《工程新闻记录》（ENR）公布了2008年度的225家最大国际承包商排名榜。前100家最大国际承包商中，数量最多的仍然是美国，日本，中国虽然从07年的49家增加到51家，但榜单显示，我们入选企业大都集中在榜单的后半部分，排在100名以外的达到38家。此次全球最大225家国际承包商平均完成营业额为13.79亿美元，约为我们上榜企业平均营业额的3倍重点产品—对外承包工程保函风险专项资金我国对外承包工程行业面临的困难和问题：企业融资能力弱、渠道少，融资条件和设备、技术被东道国的认可度，一直是困扰我国企业扩大对外承包工程的瓶颈；综合服务能力和创新能力不强；行业经营秩序有待进一步规范，部分企业，特别是大型企业之间的过度竞争、甚至恶性低价竞争依然存在，导致国家、行业、企业利益受损；人民币汇率制度改革影响深远，2005年7月21日起实行以市场供求为基础、有管理的浮动汇率制度，人民币汇率不断升值，使数百亿美元在建项目受到影响，据估算，人民币汇率升值2％，给对外承包工程行业带来的直接损失约3.5－5.5亿美元重点产品—对外承包工程保函风险专项资金2008年我国对外承包工程新签合同额前十名的企业：中国建筑工程总公司华为技术有限公司中国石油工程建设（集团）公司上海电气集团股份有限公司山东电力基本建设总公司

中国水利水电建设集团公司中国港湾工程有限责任公司中国土木工程集团公司上海振华港口机械股份有限公司重点产品—对外承包工程保函风险专项资金2008年我国对外承包工程完成营业额前十名的企业：华为技术有限公司中国建筑工程总公司中国机械设备进出口总公司中国水利水电建设集团公司国华国际工程承包公司长城钻探工程有限公司上海振华港口机械股份有限公司中国港湾工程有限责任公司中国土木工程集团公司四川东方电力设备联合公司重点产品—对外承包工程保函风险专项资金如何面对发展的机遇？充分利用我行独家承办风险专项资金业务的优势，扩大宣传、积极营销，抓住一批大客户、大项目，将风险专项资金用好、用足，并以此带动保函及相关业务的发展；进一步细化我行的相关管理规定，明确审核要点，适当简化审批手续，减少不必要的环节，提高服务效率；应加强与地方财政和商务主管部门的勾通，及时汇报专项资金的使用情况和存在问题，密切关注地方专项资金的设立动态；重点产品—对外承包工程保函风险专项资金面临的挑战！独家承办地位的打破企业和项目风险的把握10％的损失承担政策有待完善

&案例案例业务背景：国内C公司中标非洲某国家的公路建设项目，但其在中行的授信额度不足，无法开出履约和预付款保函C公司条件：

1、经国家批准具有对外经济合作经营资格并在工商行政管理部门登记注册

2、资产总额8000万元，所有者权益1500万元

3、未发生拖欠或挪用各类国家专项基金、资金及其他违法违规经营记录案例项目条件：

1、合同金额500万美元

2、项目取得《对外承包工程项目投（议）标许可证》3、符合我国外经贸政策中行方案： 经审核C公司的信用状况和资质，批准其使用保函风险专项资金开具履约和预付款保函，总金额为150万美元，解决了企业授信额度不足，支持企业海外发展承包工程重点产品—融资性对外担保服务内容：我国企业在海外投资，如果规模较小，单凭自身实力很难得到需要的授信。这时我行可通过为海外企业出具融资性对外担保的形式对其提供支持．业务情况：中行第一家获得国家外汇局批准，早在2001年就开始为一些石油化工、电力、通讯、汽车行业的重点客户在境外的投资企业提供全球授信额度或融资性对外担保．重点产品—融资性对外担保最新政策：2005年下半年，国家外汇管理局调整了境内银行为境外投资企业提供融资性对外担保的管理方式，对此项业务实行余额管理。银行可在余额指标范围内自行为境外投资企业提供融资性对外担保，无须逐笔取得外汇局的批准。中国银行第一批申请到该业务项下的余额控制指标，在该指标内，中行可自行决定为合格的境外投资企业出具融资性对外担保，国内企业为其境外的投资企业向我行申请开立融资性对外担保不需事先去外汇局审批．重点产品—融资性对外担保使用条件：设立境外投资企业已获国家有权部门批准已向外汇管理部门办理境外投资外汇登记手续境外投资企业已在境外依法注册境外授信所支持的业务符合国家“走出去”战略和中行授信政策，是企业主营业务其他外汇局规定的条件：被担保企业不得是近三年连续亏损企业、净资产与总资产比率原则上不得低于10％或15％反担保保函贷款母子公司重点产品—融资性对外担保重点产品—融资性对外担保举例：TO:BANKOFCHINA(KAZAKHSTAN)DEARSIRS,RE:OURIRREVOCABLELETTEROFGUARANTEENO.LGCXXXXXFORUSDXXXXXATTHEREQUESTOFOURCUSTOMERXXXXX(HEREINAFTERREFERREDTOAS'THEAPPLICANT'),WE,BANKOFCHINA,HEADOFFICE,HEREBYISSUEOURIRREVOCABLELETTEROFGUARANTEENO.LGCXXXXXINYOURFAVORFORTHEAMOUNTNOTEXCEEDINGUSDXXXXX(SAYUSDOLLARSXXXXXONLY)WHICHAREORMAYBECOMEPAYABLETOYOUBYXXXXX(HEREINAFTERREFERREDTOAS'THEBORROWER')UNDERTHEFACILITYLETTERDATEDXXXXXUNDERREFERENCE:XXXXXBETWEENYOUANDTHEBORROWER.THISLETTEROFGUARANTEEISAVAILABLEBYPAYMENTWITHUSAGAINSTYOURAUTHENTICATEDTELEX/SWIFTSTATINGQUOTETHEAMOUNTOFSUCHCLAIMREPRESENTSANDCOVERSTHEUNPAIDBALANCEOFINDEBTEDNESSINCONNECTIONWITHOURGRANTINGFACILITYTOTHEBORROWERANDTHEREPAYMENTWASDEMANDEDFROMTHEBORROWER,ANDASOFTHEDATEHEREOFSUCHREPAYMENTHASNOTBEENRECEIVEDINFULLUNQUOTE.THISLETTEROFGUARANTEESHALLTAKEEFFECTFROMJUNE29,2005ANDSHALLREMAINVALIDANDINFULLFORCEUNTILJUNE29,2006(BOTHDATESAREINCLUSIVE)ATTHECOUNTEROFBANKOFCHINA,HEADOFFICE.ALLCLAIMSMUSTBEMADEBYAUTHENTICATEDTELEXORSWIFTBEARINGTHESENDINGDATEONORBEFOREJUNE29,2006ANDQUOTINGOURLETTEROFGUARANTEENO.LGCXXXXXPARTIALDRAWINGSAREALLOWED.PAYMENTWILLBEEFFECTEDWITHINSEVENBANKINGBUSINESSDAYSUPONRECEIPTOFYOURABOVEMENTIONEDAUTHENTICATEDTELEX/SWIFT.ALLBANKINGCHARGESOUTSIDEOURCOUNTERAREFORTHEACCOUNTOFBENEFICIARY.THISLETTEROFGUARANTEEISSUBJECTTOTHEUNIFORMRULESFORDEMANDGUARANTEE(ICCPUBLICATIONNO.458).THISISANOPERATIVEINSTRUMENT,NOMAILCONFIRMATIONWILLFOLLOW.B.RGDSGTEEDIV.特色产品—ATA单证册保函什么是ATA？ATA由法文AdmissionTemporaire与英文TemporaryAdmission的首字母组成，表示暂准进口暂准进口货物包括：参加国际展会携带的商业样品，各类专业人员（工程师、摄影记者、运动员等）携带的专业设备等其特点是货物在国际间流转时，所有权不发生转移特色产品—ATA单证册保函什么是ATA单证册？ATA单证册是一份国际通用的海关文件，它是世界海关组织为暂准进口货物而专门创设的；世界海关组织于1961年通过了《关于货物暂准进口的ATA单证册海关公约》，又于1990年通过了《货物暂准进口公约》；ATA单证册制度于1963年投入实施后，已经拥有60个成员国，每年凭ATA单证册通关的货物总值超过了120亿美元特色产品—ATA单证册保函目的：为暂准进口货物建立世界统一的通关手续，使暂准进口货物可以凭ATA单证册，在各国海关享受免税进口和免予填写国内报关文件等报关便利，因此，ATA单证册又被国际经贸界称之为“货物护照”和“货物免税通关证”。

特色产品—ATA单证册保函我国：我国于1993年加入了《关于货物暂准进口的ATA单证册海关公约》，《货物暂准进口公约》和《展览会和交易会公约》；1998年1月起，我国开始实施ATA单证册制度；ATA单证册的签发和担保由各国指定商会负责，每个国家只能有一个担保商会，贸促会中国商会是我国ATA单证册的出证和担保商会特色产品—ATA单证册保函担保条件：企业和个人向商会申请ATA单证册需提交担保担保形式：押金、银行或保险公司保函、商会认可的书面保证；担保金额：货物进口各税总额的110%；担保期限：自ATA单证册签发之日起33个月

特色产品—ATA单证册保函

ATA单证册担保函担保人名称：被担保人名称：受益人名称：中国国际商会地址：地址：地址：北京市复兴门外大街1号邮编：邮编：邮编：100860中国国际商会：

鉴于你会根据1961年在布鲁塞尔通过的《关于货物暂准进口的ATA单证册海关公约》，或1990年在伊斯坦布尔通过的《货物暂准进口公约》，向被担保人签发号码为

的ATA单证册。应被担保人的申请，我行保证，如你会因这一单证册而支付任何海关关税和/或其他费用，我行在收到你会的书面索付请求后，将在十个工作日内无条件全额赔付你会所支付的款项。我行因本保函而承担的最高担保金额为

元人民币。本保函自签发之日起生效，有效期为33个日历月。保函终止方式：1.有效期届满。2.银行收到受益人解除担保的通知。3.银行支付了最高金额的担保金。

签字：_________________________年_____月____日盖章：四、依法合规办理保函业务依法合规是前提违规的成本法律法规、国际惯例、我行的规章制度依法合规-国际社会合作打击洗钱的要求全球每年非法洗钱达1.8万亿美元，占世界各国GDP总和的5%2000年和2001年，我国签署了《联合国打击跨国有组织犯罪公约》和《制止向恐怖主义提供资助的国际公约》此外，继批准《联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约》和《联和国打击有组织跨国犯罪公约》之后，于2005年10月批准了《联合国反腐败公约》。至此，中国已批准加入了主要的反洗钱国际公约。2006年10月31日第十届全国人大常务委员会第二十四次会议通过中华人民共和国反洗钱法。依法合规-我国金融监管要求中国的洗钱每年达2000亿，占GDP的2％2003年，中国人民银行连续颁布《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》3项法规。金融机构反洗钱人员近14万人目前中国主要的反洗钱工作部门都建立了反洗钱执行机构。在中国人民银行系统内，目前从事反洗钱工作的专职和兼职人员已超过4000人，银行业反洗钱人员13.7万人，加上外汇管理部门，反洗钱人员共达14.2万人。截至2005年12月底，全国共有大额和可疑资金交易报告员180余人，信息员58000余人，覆盖全国的金融情报网络正在逐步形成。依法合规-我行内控的要求《进一步加强中国银行反洗钱工作的若干要求》（中银法〔2005〕54号）《中国银行股份有限公司岗位合规手册》《中国银行股份有限公司员工行为守则》《中国银行股份有限公司操作风险管理政策》《员工违规处理办法》依法合规也是竞争力依法合规有利于降低监管成本依法合规有利于降低内控成本依法合规有利于业务持续健康发展我行内控合规管理架构总行高级管理层：内部控制委员会，反洗钱工作委员会总行职能部门：法律与合规部执行部门：各级业务部门依法合规办理保函业务保函从业人员应做到：遵守各项业务规定遵守保函业务岗位合规手册核心是“了解客户、了解业务的原则”发现可疑交易及时报告违法违规的成本对银行：通报批评、罚款、吊销营业执照等行政处罚对个人：纪律处分、追究法律责任违法违规的成本（续）《中华人民共和国刑法修正案（六）》已由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第二十二次会议于2006年6月29日通过，自公布之日起施行｡刑法第一百八十八条第一款修改为：“银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑。”我行保函规章制度《关于开办“对外承包工程保函风险专项资金”业务的通知》（中银结［2001］144号）《中国银行股份有限公司保函业务基本规定和操作规程》（中银结［2005］45号）《中国银行股份有限公司加工贸易税款保付保函业务操作办法》（中银结函［2005］229号）《关于调整融资类保函业务管理方式的通知》（中银结文［2006］161号）《关于开展企业网银“报关即时通—网上支付税费担保”

业务试运营的通知》（中银电结［2007］1号）我国涉及保函的法律法规《中华人民共和国担保法》1995年6月八届人大常委会通过，同年10月1日起施行第五条担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效第十六条保证的方式有：一般保证和连带责任保证最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释2000年9月最高人民法院审判委员会通过我国涉及保函的法律法规（续）《境内机构对外担保管理办法》中国人民银行发布，1996年10月1日起实施《境内机构对外担保管理办法实施细则》国家外汇管理局1997年12月下发关于调整境内银行为境外投资企业提供融资性对外担保管理方式的通知国家外汇管理局2005年8月下发国际惯例ICC325《合约保函统一规则》(UniformRulesforContractGuarantees），1978年ICC458《见索即付保函统一规则》（UniformRulesforDemandGuarantees)，1992年ICC500《跟单信用证统一惯例》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits），1993年ICC524《合同担保统一规则》（UniformRulesfo