经济法概论第二十三章-对外贸易法课件

第二十三章对外贸易法★货物进出口管制制度★国际服务贸易的具体承诺★反倾销的程序和措施★进出口商品检验和进出境动植物检疫制度★海关监管内容重要概念和术语对外贸易、对外贸易经营者、国营贸易管理、外贸代理、货物进出口、进口许可证、出口许可证、配额、关税配额、国际服务贸易、跨境服务、境外消费、商业存在、自然人流动、水平承诺、倾销、反倾销、复审临时反倾销措施、价格承诺、反倾销税、进出口商品检验、进出境动植物检疫、海关、海关事务担保、报关、走私、缉私第一节对外贸易法概述一、对外贸易的概况和种类（一）对外贸易概况对外贸易是一国与其他国家、地区之间的商品买卖和服务提供的活动，是跨越国界的贸易活动。我国《对外贸易法》第2条规定：“本法所称对外贸易，是指货物进出口、技术进出口和国际服务贸易。”改革开放之前，我国实行高度集中统一的外贸体制，进出口业务全部由国营外贸专业公司垄断经营（二）对外贸易种类1．货物贸易、技术贸易和服务贸易。这是按贸易对象进行的划分。2．有形贸易和无形贸易。有形贸易一般为货物贸易，其进出口额反映在海关贸易统计上；无形贸易主要是劳务贸易和技术贸易，其贸易额不显示在海关统计上。3．直接贸易、间接贸易和转口贸易二、对外贸易管制对外贸易管制是一国政府基于经济主权对货物、技术进出口和服务贸易进行管理的活动，是一项涉及宏观经济调控和市场秩序规制的综合、过程管理活动，其目的在于维护一国经济的安全、稳定，促进其发展。对外贸易管制的宽松程度与一国社会经济发展状况有密切联系《对外贸易法》规定，我国实行统一的对外贸易制度，鼓励发展对外贸易，维护公平、自由的对外贸易秩序。任何国家或者地区在贸易方面对中国采取禁止、限制或者类似措施的，中国可以根据实际情况对该国或者地区采取相应措施第二节对外贸易经营者一、对外贸易经营者对外贸易经营者，是指依法办理工商登记或者其他执业手续，依照《对外贸易法》和其他有关法律、行政法规的规定从事对外贸易经营活动的法人、其他组织或者个人。从事货物进出口或者技术进出口的对外贸易经营者，应当向国务院对外贸易主管部门或者其委托的机构办理备案登记，法律另有规定的除外二、国营贸易管理国营贸易是指一国为了确保国计民生和国家经济安全，特许部分企业对特定商品的进出口实行专营。《对外贸易法》规定：国家可以对部分货物的进出口实行国营贸易管理。实行国营贸易管理货物的进出口业务只能由经授权的企业经营；但是，国家允许部分数量的国营贸易管理货物的进出口业务由非授权企业经营的除外三、外贸代理（一）外贸代理的概念外贸代理是外贸管制下的一项特殊行为，是指对外贸易经营者接受他人的委托、在经营范围内代他人办理对外贸易业务的活动。原对外经济贸易合作部1991年发布的《关于对外贸易代理制的暂行规定》外贸代理是在我国实行严格外贸管制环境下，为解决出口经营权限制问题而采取的一种“迂回”方式（二）外贸代理的属性从实际情况看，外贸代理名为“代理”，实为“行纪”。《合同法》专章规定了“行纪合同”按照规定，行纪合同是行纪人以自己的名义为委托人从事贸易活动，委托人支付报酬的合同根据行纪合同的特点，现实中的股票经纪、期货经纪、拍卖经纪等，也都属于“行纪”（三）外贸代理当事人外贸代理的基本当事人是委托人和受托人，此外还有保险公司、银行、海关、国外企业等关系人《关于对外贸易代理制的暂行规定》第三节货物进出口管理一、货物进出口管理的一般原则《对外贸易法》规定，国家准许货物与技术的自由进出口，但是，法律、行政法规另有规定的除外。该规定确立了我国有管制的、自由的货物进出口原则，这与WTO的精神是一致的WTO禁止国家贸易中的一般数量限制，比如实行进口许可证、进口配额，但是考虑成员国的特殊情况，WTO对取消一般数量限制也作了一些例外，比如为保护粮食、农渔产品市场可以实行进口数量限制。国务院对外贸易主管部门基于监测进出口情况的需要，可以对部分自由进出口的货物实行进出口自动许可并公布其目录二、限制、禁止货物进出口管理（一）限制、禁止货物进出口的一般规定限制、禁止货物进出口是国家对货物贸易进行管制的惯常做法。其中，限制是对部分货物进出口规定允许出口的数量，或者对某种货物的贸易经营者或者货物进出口国别进行限定；禁止是规定对部分货物不得进口《对外贸易法》规定，国家基于下列原因，可以限制或者禁止有关货物、技术的进口或者出口：（1）为维护国家安全、社会公共利益或者公共道德，需要限制或者禁止进口或者出口的；（2）为保护人的健康或者安全，保护动物、植物的生命或者健康，保护环境，需要限制或者禁止进口或者出口的；（3）为实施与黄金或者白银进出口有关的措施，需要限制或者禁止进口或者出口的；（4）国内供应短缺或者为有效保护可能用竭的自然资源，需要限制或者禁止出口的；（5）输往国家或者地区的市场容量有限，需要限制出口的；（6）出口经营秩序出现严重混乱，需要限制出口的；（7）为建立或者加快建立国内特定产业，需要限制进口的；（8）对任何形式的农业、牧业、渔业产品有必要限制进口的；（9）为保障国家国际金融地位和国际收支平衡，需要限制进口的；（10）依照法律、行政法规的规定，其他需要限制或者禁止进口或者出口的；（11）根据我国缔结或者参加的国际条约、协定的规定，其他需要限制或者禁止进口或者出口的国家对与裂变、聚变物质或者衍生此类物质的物质有关的货物、技术进出口，以及与武器、弹药或者其他军用物资有关的进出口，可以采取任何必要的措施，维护国家安全（二）限制、禁止货物进出口目录国家对限制、禁止进出口的货物实行目录管理。国务院对外贸易主管部门会同国务院其他有关部门制定、调整并公布限制或者禁止进出口的货物目录。截至2005年12月31日，商务部会同有关部门已经先后发布了六批“禁止进口货物目录”截至2006年4月，商务部会同有关部门已经发布了四批《禁止出口货物目录》三、进出口许可证制度进出口许可证是货物进出口时的行政许可凭证，是指货物进出口需要事先取得国家许可，在取得进口或者出口许可证后，海关凭许可证查验放行。许可证制度是一种普遍的非关税壁垒（一）进口许可证管理原外经贸部2001年12月颁发了《货物进口许可证管理办法》，基本内容如下：1．统一管理2.签发3.申领4.期限（二）出口许可证管理原外经贸部2001年12月颁发了《出口许可证管理规定》，基本内容如下：1．统一管理2．签发3.申领4.特殊处理5.期限四、配额管理配额即数量限制，是一种典型的非关税壁垒。配额一般分为进口配额和出口配额，其中，进口配额又分为绝对配额和关税配额。绝对配额是指对某些商品的进口数量或者金额规定一个最高限额，达到该数额后即不准进口；关税配额是对某些商品的进口数量不加限制，对一定时期内按规定的关税配额以内进口的商品给予减免税待遇，对超过配额的进口商品征收较高关税或者罚款（一）进口配额管理《货物进出口管理条例》对进口配额管理作了如下基本规定：1．配额公布和申请2.配额调整3.关税配额（二）出口配额管理《货物进出口管理条例》和《出口商品配额管理办法》对出口配额管理作了如下基本规定：1．出口配额商品目录2.出口配额总量3.配额申请4.配额分配和调整第四节国际服务贸易一、国际服务贸易概述（一）国际服务贸易的概念和特征国际服务贸易最早出现在1971年经济合作组织的一份报告中，随后美国《1974年贸易法》使用了该概念。随着关税总协定（GATT）“乌拉圭回合”谈判的深入，国际服务贸易的研究与争论也逐步深入，不过至今仍旧缺乏明确、规范的概念“乌拉圭回合”达成的《服务贸易总协定》（GATS）采用列举方式表述了国际服务贸易的四种方式：（1）跨境服务（fromtheterritoryofonemembertoanyothermember），指从一成员国境内向另一成员国境内提供服务（比如电讯、计算机信息传递、国际资金划拨等）；（2）境外消费（intheterritoryofonemembertotheserviceconsumerofanyothermember），指在一成员国境内向来自其他成员国的消费者提供服务；（3）商业存在（byaservicesupplierofonemember，throughthecommercialpresenceontheterritoryofanyothermember），指一成员国的服务提供商在另一成员国境内通过设立机构、组织形式提供服务，比如在他国设立银行、保险公司；（4）自然人流动（byaservicesupplierofonemember，throughthepresenceofnaturalpersonsintheterritoryofanyothermember），指一成员国的服务商以自然人身份在另一成员国境内提供服务，比如教师、医生在他国境内提供专业服务（二）国际服务贸易的分类“乌拉圭回合”服务贸易谈判小组根据服务贸易统计和服务贸易部门开放的要求，提出以部门为中心的服务贸易分类方法，将服务贸易分为12大类：即商务、通信、建筑及相关工程、销售、教育、环境、金融、健康与社会、旅游及相关服务、娱乐文化和体育、交通运输以及其他服务。我国加入WTO的《服务贸易具体承诺减让表》也是依据这12大类进行的二、中国加入WTO议定书的承诺中国加入WTO议定书的附件对各服务贸易部门作出减让承诺，具体包括适用于承诺表所有领域的水平承诺，以及适用于各部门或者分部门的具体承诺，水平承诺与具体承诺分别从服务贸易的跨境服务、境外消费、商业存在和自然人流动四个方面作出对于市场准入、国民待遇原则适用的限制（一）水平承诺1．商业存在。外商可在中国投资设立外商独资企业和合资企业，合资企业包括股权式合资企业和契约式合资企业2．自然人流动。减让表的水平承诺就与以下类别的自然人入境和临时居留有关的措施作出承诺，其他未作承诺3．跨境交付。在减让表的水平承诺部分未作规定4．境外消费。在减让表的水平承诺部分未作规定。在具体的服务部门中，广告服务有限制，保险经纪不作承诺，其他服务没有限制（二）具体承诺1.法律服务2.会计、审计和簿记服务（会计师事务所）3.医疗及牙医服务4.房地产服务5.教育服务6.环境服务7.旅行社和旅游经营8.保险及其相关服务（包括寿险、健康险、养老金/年金险、非寿险、再保险和保险附属服务）9.银行服务10.证券服务第五节反倾销法一、倾销和反倾销概述（一）倾销概述倾销（dumping）原意为“不负责任的抛弃”，经济学上引申为“以低于市场价格的方式大量抛售商品”。美国经济学家雅各布·瓦恩纳在其《倾销：国际贸易中的一个问题》一书中指出，“低于本国通行价格在国外出售”应视为倾销《关于履行1994年关税与贸易总协定第六条的协议》（即《反倾销守则》）第2条规定：“如果一项产品从一国出口到另一国，该产品的出口价格在正常的贸易过程中，低于出口国旨在用于本国消费的同类产品的可比价格，也即以低于其正常价值进入另一国的商业，则该产品即被认为是倾销。”我国《反倾销条例》第3条规定：“倾销，是指在正常贸易过程中进口产品以低于其正常价值的出口价格进入中华人民共和国市场。”从这些定义可以看出，倾销一般指一种跨越国境的低价销售行为。由于该销售行为通常涉及两个主权国家，涉及两个市场，因此可能会对进出口国家的经济产生不良影响（二）倾销效应和反倾销倾销对进出口都会产生不同程度的影响。对进口国而言，倾销会对生产同类产品的行业、企业造成损害，比如大量倾销会造成进口国同类产品的生产企业开工不足、利润率下降、企业停产等。为此，防止、限制此种行为就成为进口国的一项权力，在立法上，这种权力体现为“反倾销”对出口国而言，倾销可能会造成同类企业之间的不当价格竞争，影响国内产品的生产和供应。当然，倾销能够给进口国的消费者带来低价的好处，这恐怕也是倾销最重要的积极影响。我国《反倾销条例》第2条规定本条表明，采取反倾销调查的前提是存在倾销事实以及由此造成的产业损害，而保护本国产业健康发展，是反倾销立法的主要原因（三）我国反倾销立法现状我国《对外贸易法》第4条规定：“国家实行统一的对外贸易制度，鼓励发展对外贸易，维护公平、自由的对外贸易秩序。”该法第六章专章规定了“对外贸易秩序”，即对于对外贸易活动中的垄断行为、不正当竞争行为、违法进出口管制的行为，对外贸易主管机关有权进行处理，包括依法进行调查、依法采取对外贸易救济措施。2004年修订的《对外贸易法》将反倾销、反补贴、保障措施等列入对外贸易救济措施中加入WTO之前，我国在1997年3月颁布了《反倾销和反补贴条例》。加入WTO之后，根据《对外贸易法》和《反倾销协定》的规定，我国于2001年11月26日颁布了《反倾销条例》，自2002年1月1日起施行。该条例规定，国家经贸委和对外贸易经济合作部负责反倾销案件的调查工作。2003年，国务院实行机构改革，设立了商务部，反倾销调查工作转由商务部负责除《反倾销条例》之外，我国还发布了一系列规范反倾销的行政规章，初步形成反倾销立法体系。这些规章包括有：《反倾销调查立案暂行规则》《反倾销问卷调查暂行规则》《反倾销调查听证暂行规则》《反倾销调查抽样暂行规则》《反倾销调查实地核查暂行规则》《反倾销调查信息披露暂行规则》《反倾销调查公开信息暂行规则》《产业损害调查听证规则》《反倾销产业损害调查规定》《反倾销调查新出口商复审暂行规则》《反倾销退税暂行规则》《倾销及倾销幅度期中复审暂行规则》《反倾销价格承诺暂行规则》等。二、倾销和产业损害的认定（一）倾销的认定倾销的认定一般涉及反倾销产品的品质和倾销事实的认定问题。1．反倾销产品的品质2．倾销事实正常价值的确认：出口国的可比价格；第三国的可比价格；原产地的价格出口价格的确认倾销幅度（二）损害的认定1.国内产业的认定2.产业损害的审查3.倾销和损害之间的因果关系三、反倾销调查的程序（一）申请和立案（二）调查（三）初步裁定和公告（四）终裁决定和公告（五）复审（六）行政复议和诉讼四、反倾销的措施反倾销的措施是对倾销行为采取的抑制、限制措施。按照《反倾销条例》的规定，反倾销的措施包括：临时反倾销措施、价格承诺和征收反倾销税三种形式。（一）临时反倾销措施临时反倾销措施是初裁决定确定倾销成立，并由此对国内产业造成损害时，有关部门采取的临时性抑制、限制倾销的措施。临时反倾销措施有两种：一是征收临时反倾销税；二是要求提供保证金、保函或者其他形式的担保（二）价格承诺价格承诺是倾销进口产品的出口经营者（包括应诉出口商、生产商）在反倾销调查期间，向商务部作出改变价格或者停止以倾销价格出口的承诺（三）反倾销税反倾销税是终裁决定确定倾销成立，并由此对国内产业造成损害时，对倾销进口产品的进口经营者征收的一种税。征收反倾销税应当符合公共利益。征收反倾销税，由商务部提出建议，国务院关税税则委员会根据商务部的建议作出决定，由商务部予以公告。海关自公告规定实施之日起执行第六节商品检验和动植物检疫一、进出口商品检验（一）进出口商品检验概述1．进出口商品检验的概念进出口商品检验，是指由国家职能部门对进出口商品的安全、卫生、健康、环境保护、防止欺诈等要求以及相关的品质、数量、重量等项目进行查验、鉴定，以验证其是否符合技术规范或者对外贸易合同规定的活动2．进出口商品检验管理体制国家质检总局主管全国进出口商品检验工作，质检总局设在省、自治区、直辖市以及进出口商品的口岸、集散地的出入境检验检疫局及其分支机构管理所负责地区的进出口商品检验工作3．进出口商品检验坚持的原则。进出口商品检验坚持保护人类健康和安全、保护动物或者植物的生命和健康、保护环境、防止欺诈行为、维护国家安全的原则。4．进出口商品检验法概述《进出口商品检验法》《进出口商品抽查检验管理办法》（2002）《进出口煤炭检验管理办法》（2006）等（二）进出口商品检验制度1．法定检验和商品目录管理制度2．必须实施的进出口商品检验目录3．免于检验的商品4.进口商品的检验5.出口商品的检验6.行政复议和诉讼申请免验商品应当符合下列条件：（1）商品质量长期稳定，在国际市场上有良好的质量信誉，无属于生产企业责任而引起的质量异议、索赔和退货，检验检疫机构检验合格率连续3年达到100%；（2）商品有自己的品牌，在相关国家或者地区同行业中，产品档次、产品质量处于领先地位；（3）生产企业的质量管理体系符合ISO9000质量管理体系标准或者与申请免验商品特点相应的管理体系标准要求，并获得权威认证机构认证；（4）申请免验的进出口商品的生产企业具有一定的检测能力；（5）生产企业符合《进出口商品免验审查条件》的要求对下列进出口商品不予受理免验申请：（1）食品、动植物及其产品；（2）危险品及危险品包装；（3）品质波动大或者散装运输的商品；（4）需出具检验检疫证书或者依据检验检疫证书所列重量、数量、品质等计价结汇的商品二、进出境动植物检疫（一）进出境动植物检疫概述1．进出境动植物检疫的概念进出境动植物检疫，是指国家职能部门为防止动物传染病、寄生虫病和植物危险性病、虫、杂草以及其他有害生物传入、传出国境，保护农、林、牧、渔业生产和人体健康，促进对外经济贸易的发展，对进出境的动植物、动植物产品和其他检疫物，装载动植物、动植物产品和其他检疫物的装载容器、包装物，以及来自动植物疫区的运输工具等进行疫情检查的活动2．进出境动植物检疫管理体制国家动植物检疫局（现为质检总局）统一管理全国进出境动植物检疫工作，收集国内外重大动植物疫情，负责国际间进出境动植物检疫的合作与交流。国家动植物检疫局在对外开放的口岸和进出境动植物检疫业务集中的地点设立口岸动植物检疫机关，依法实施进出境动植物检疫（二）进出境动植物检疫制度1．禁止部分物体进境制度国家禁止下列各物进境：（1）动植物病原体（包括菌种、毒种等）、害虫及其他有害生物；（2）动植物疫情流行的国家和地区的有关动植物、动植物产品和其他检疫物；（3）动物尸体；（4）土壤口岸动植物检疫机关发现有前述规定的禁止进境物的，作退回或者销毁处理2．紧急预防措施制度国（境）外发生重大动植物疫情并可能传入中国时，根据情况采取下列紧急预防措施：（1）国务院可以对相关边境区域采取控制措施，必要时下令禁止来自动植物疫区的运输工具进境或者封锁有关口岸；（2）国务院农业行政主管部门可以公布禁止从动植物疫情流行的国家和地区进境的动植物、动植物产品和其他检疫物的名录（3）有关口岸动植物检疫机关可以对可能受病虫害污染的法定进境检疫物采取紧急检疫处理措施；（4）受动植物疫情威胁地区的地方人民政府可以立即组织有关部门制定并实施应急方案，同时向上级人民政府和国家动植物检疫局报告3．进境检疫制度输入动物、动物产品、植物种子、种苗及其他繁殖材料的，必须事先提出申请，办理检疫审批手续。货主或者其代理人应当在动植物、动植物产品和其他检疫物进境前或者进境时持输出国家或者地区的检疫证书、贸易合同等单证，向进境口岸动植物检疫机关报检。经检疫合格的，准予进境；海关凭口岸动植物检疫机关签发的检疫单证或者在报关单上加盖的印章验放4．出境检疫制度货主或者其代理人在动植物、动植物产品和其他检疫物出境前，向口岸动植物检疫机关报检。出境前需经隔离检疫的动物，在口岸动植物检疫机关指定的隔离场所检疫。经检疫合格或者经除害处理合格的，准予出境；海关凭口岸动植物检疫机关签发的检疫证书或者在报关单上加盖的印章验放；检疫不合格又无有效方法作除害处理的，不准出境输出动植物、动植物产品和其他检疫物的检疫依据是：（1）输入国家或者地区和中国有关动植物检疫规定；（2）双边检疫协定；（3）贸易合同中订明的检疫要求经检疫合格的动植物、动植物产品和其他检疫物，有下列情形之一的，货主或者其代理人应当重新报检：（1）更改输入国家或者地区，更改后的输入国家或者地区又有不同检疫要求的；（2）改换包装或者原未拼装后来拼装的；（3）超过检疫规定有效期限的5．携带、邮寄物检疫制度携带、邮寄植物种子、种苗及其他繁殖材料进境的，必须事先提出申请，办理检疫审批手续。携带、邮寄国家禁止的进境检疫物的，作退回或者销毁处理。邮寄进境的动植物、动植物产品和其他检疫物，经检疫或者除害处理合格后放行；经检疫不合格又无有效方法作除害处理的，作退回或者销毁处理，并签发“检疫处理通知单”6．运输工具检疫制度来自动植物疫区的船舶、飞机、火车抵达口岸时，由口岸动植物检疫机关实施检疫。发现有法律规定病虫害的，作不准带离运输工具、除害、封存或者销毁处理。进境的车辆，由口岸动植物检疫机关作防疫消毒处理。进出境运输工具上的泔水、动植物性废弃物，依照口岸动植物检疫机关的规定处理，不得擅自抛弃第七节海关监管一、海关概述（一）海关概念和任务海关是依法执行进出境监督管理职能的国家行政机关，依法承担下列四项基本业务：监管进出境运输工具、货物、物品；征收关税和其他税、费；查缉走私；编制海关统计和办理其他海关业务。根据这些任务，海关主要履行通关监管、税收征管、加工贸易和保税监管、海关统计、海关稽查、打击走私、口岸管理等7项职责（二）海关组织机构我国海关实行垂直管理体制，在组织机构上分为三个层次：第一层次：海关总署，统一管理全国海关；第二层次：广东分署，天津、上海两个特派员办事处，41个直属海关；第三层次：各直属海关下辖的562个隶属海关机构。此外，中国海关还在布鲁塞尔、莫斯科、华盛顿以及中国香港等地设有派驻机构（三）海关的权力1．检查进出境运输工具，查验进出境货物、物品；对违反法律规定的，