审计整改管理办法

审计整改管理办法本办法所称的审计整改，是指对审计发现问题进行纠正和改进的行为。审计整改应从事项整改、举一反三整改和源头整改三个层面进行。事项整改是指针对问题本身实施的整改；举一反三整改是指对照审计发现问题进一步开展自查，对在类似业务或环节中存在的同类问题实施整改；源头整改是指从风险管理和内部控制的角度，针对问题产生的根本原因实施整改。对于发生频率较多或较为普遍的问题，应制定、完善相关规章制度，建立长效机制，并加强执行力度。本办法所称的审计发现问题，是指经公司批准的审计报告和审计整改通知书等反映的内容和事项，以及上级单位审计和外部审计发现的问题。为了加强审计整改工作，建立审计整改联席会议制度。成立审计整改小组，由公司分管审计的领导任组长；审计整改联席会由审计、财务、工程管理、工程经济、机械、物资、安质环保、人力资源、战略规划、纪委监察等相关部门参与，成员部门负责人对本系统的督促整改工作负责，并设一名联络员；联席会议办公室设在公司审计部，承担联席会议的日常工作，联席会议由审计部负责牵头组织。建立审计整改分析机制。联席会议各成员部门要针对审计反映的典型性、普遍性、倾向性问题，以及历史遗留问题和其他疑难问题，认真研究分析，及时提出有针对性的解决措施和完善机制、制度的具体意见。建立审计整改“对账销号”机制。审计部建立审计整改工作台账，实行“问题清单”与“整改清单”对接机制。对各类审计发现的问题建立“审计问题清单”（附件2），被审计单位要填报“审计整改情况表”（附件4），实行“对账销号”，实现审计整改闭环管理。本办法适用于公司及所属各单位和工程项目部。在审计整改工作中，审计整改联席会议应当及时落实整改责任部门或单位，落实责任人，从制度、流程、系统、管理等方面认真分析问题产生的原因，查找薄弱环节，明确责任。针对存在的问题，提出整改措施和完成整改的时间节点，指导、督促责任部门或单位按要求进行整改。审计整改联系会议办公室对整改不到位、整改不力的部门或单位要提出问责建议，并提请纪检、监察部门问责。移交，其他问题按照相关职能部门进行移交。第十七条督促审计整改的部门应当及时跟踪被审计单位的整改情况，对整改不到位或者整改效果不好的问题，应当及时向公司主要领导汇报，并提出相应的处理措施。第十八条督促审计整改的部门应当加强对被审计单位的指导和帮助，推动被审计单位加快整改进度，确保整改工作的质量和效果。第五章审计整改结果评价第十九条公司审计部应当对被审计单位的整改情况进行评价，对整改工作的质量和效果进行考核，并将评价结果报送公司领导。第二十条被审计单位应当对审计整改工作进行总结和反思，总结成功经验和教训，提出改进意见和建议，为今后的审计整改工作提供参考和借鉴。第十七条规定了审计发现问题移交书的主要内容，包括审计项目、被审计单位、移送部门、审计发现问题、公司领导批示、主责部门的指导意见、反馈督促整改结果的时间要求、审计部联系人及联系方式以及必要的附件。需要注意的是，不同类型的问题应该移交给不同的部门处理，比如安全质量等事项应该移交给安质环保部，经济纠纷等诉讼事项应该移交给法律合规部门，而涉及违法、重大违纪违规等事项则应该移交给纪检、监察部门。第十八条要求有关单位或部门建立和完善审计移交处理配合机制，对被审计单位的整改工作进行指导、监督，对其上报的整改情况报告进行审核评估，对整改结果进行检查、验收。如果被审计单位整改不到位，相关部门应该履行相关的管理职能，责令其限期整改。第十九条规定了重大审计问题的督促整改纳入督查督办程序的要求，相关部门应该及时向督查督办部门反馈审计整改进程及效果。如果督促整改不到位、督促工作不力，审计整改联席会议办公室应该提出问责建议，并提请纪检、监察部门问责。第二十条要求审计部对被审计单位的整改情况和有关部门督促审计整改的情况进行跟踪，定期向公司领导汇报有关被审计单位整改情况、相关部门督促整改情况以及需要协调解决的问题。第二十一条要求审计部每年年度终了对本年度的审计整改和有关部门督促审计整改的工作情况、以及以前年度未完成的整改事项进行检查、汇总、分析、总结，形成年度审计整改报告，并向公司主要领导进行报告。第二十二条要求年度审计整改报告经公司主要领导审阅后，在次年1月底前上报集团公司审计部。第二十三条规定了审计发现问题整改情况由公司分管领导在