代理实物贵金属业务管理办法

-----代理实物贵金属业务治理方法第一章 总那么第一条 为扩大我行个人金融产品效劳进实物贵金属业务开展，加强对实物贵金属业务的销售治理，特制定本治理方法。其次条 本方法依据?中国银行业监视治理委员会关于开办个人黄金买卖业务的批?、中国人民银行和银监会的相关规定以及我行有关规章制度和实施细那么制定。第三条 本方法适用于我行及各分支机构。第四条 我行开办实物贵金属业务符合以下要求：〔一〕不损害客户的经济利益；〔二〕有利于完善银行的整体效劳功能，提升银行的盈利力量和整体竞争力；〔三〕制定适用的业务治理方法和操作规程，细化明确部门分工，制定产品销售、实物保管与调拨、账务处理与资金清算等工作的操作细那么等；〔四〕具备合格的治理人员和业务人员；〔五〕具备适合开展业务的存放场地和支持系统；〔六〕中国人民银行、银监会及总行要求的其他条件。第五条 实物贵金属业务的效劳对象为中国境的机构客户和个人客户。第六条 本方法所指代理实物贵金属业务，是指我行同代理实物贵金属业务的合作厂商〔下简称“贵金属厂商〞〕签订协议，由我行代销或购进产品后由我行向客户销售实物贵金属产品的业务。依据货物全部权归属、货款的支付式以及相关税务、账务处理等的不同，代理实物贵金属业务可分为经销模式和代销模式。我行依据贵金属厂商的规模、声誉和信用状况等，确定不同的销售模式。〔一〕经销模式：我行先行向贵金属厂商支付货款并取得货物的全部权，贵金属厂商据此向我行供货并转让货物全部权，我行自行定价并对外销售，未售出的贵金属在协议商定的退货期按购货价进展退货或在协议商定的换货期换货；〔二〕代销模式：贵金属厂商先行向我行供货并保存货物的全部权，我行自行定价或依据贵金属厂商的定价对外销完毕后，依据已售出的数量同贵金属厂商进展结算，未售出的贵金属悉数退回贵金属厂商。依据确认收入的不同，代销模式可分为以下两种：一般代销模式：我行作为代理有权自行打算售价或依据贵金属厂商的定价对外销售。我行按协议供货价与贵金属厂商结算，实际售价与协议供货价之间的差额归我全部票；手续费代销模式：我行依据贵金属厂商的定价对外销售。我行按销售价与贵金属厂商结算，同时我行按销售数量或销售金额收取手续费。我行不缴纳增值税，同时贵金属厂商向客户开具增值税一般发票。第七条 实物贵金属产品指纯金纯银类产品主要表现为金银条、金银章、金银币、金银盘、金银牌、金银砖、金银铤、金银摆件及金银饰品等金制品成色Au999及以上，银制品成色Ag999及以上。全部产品均为正工差。第八条 实物贵金属对外销售时间为银行网点正常营业时间，交易处理、资金划拨等以相关交易系统正常开放时间为准。第九条 实物贵金属视同现金治理，实物贵金属配送视同配钞治理。第十条 实物贵金属销售治理系统是实物贵金属业务的支持系统，产品选购、出入库、调拨、销售、回购、账务处理等操作均在实物贵金属销售治理系统中进展。其次章 各职能部门职责第十一条 实物贵金属业务涉及前、中、后台的多个业务部门，应以产品销售、实物治理与调拨、账务处理与资金清算三线别离为，各相关部门依据各自的职责，明确分工，协同协作。第十二条各部门职责〔一〕业务开展部：实物贵金属业务的主管部门，负责统筹协调业务开展工作。负责制定业务治理方法，制订贵金属厂商和产品的准入标准，产品准入、订货、安排、销售等业务的日常治理工作，与贵金属厂商签订协议，处理客户投诉等；〔二〕营业部：负责制定实物贵金属业务的账务处理方法；负责制订实物贵金属业务账务及税务治理实施细那税申报管、配送等工作金属业务的日常账务处理及核对、资金清算及划拨等工作；缮制贵金属业务传票并完成货款支付、销售款清算、增值税核算等具体账务处理。〔三〕综合治理部：负责实物贵金属销售、运输过程中的安保工作。第三章 准入标准第十三条厂家准入标准信誉良好，业无负面口碑，并且具有贵金属产品研发、生产、销售及售后效劳的力量和经受。第十四条产品准入标准及证书治理依据产品形态及生产厂商的不同，相应产品准入标准及证书配发规定如下：〔一〕法定货币类产品：指由发行、带有面值、可流通的法定货币，包括中国人民银行发行的熊猫金银币，熊猫加字纪念金银币，外国货币发行机构发行的金银币等。此类产品为法定货币，须配发产品生产厂商或贵XXXX类产品须为每个产品配发由生产产品的造币企业出具的鉴定证书；〔三〕其他类产品：指由具备自有生产线且生产工艺O9001质量认证的贵金属厂商或我行品牌贵金属加工商生产的产供级贵金属〔或首饰〕检验鉴定机构出具的检测报告，并为每个产品配发该鉴定机构出具的鉴定证书；〔四〕全部我行销售的产品须配有贵金属厂商出具的产品说明书〔或保藏证书〕，标明厂商及产品的相关信息、保管本卷须知等。第四章 业务流程第十五条厂商准入审批流程业务开展部负责拟准入厂商资质的尽职调查和初审，形成报告报行长办公会审批。同时应供给拟准入厂商的企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人代XX首饰〕检验鉴定机构出具的产品质量检验报告等证明材料。对证照原件要进展审核，并留存加盖公章的复印件，以备核查。第十六条产品准入审批流程业务开展部负责审核准入。审核通过后，我行与贵金属厂商签署合作协议；第十七条经销类实物贵金属业务主要流程〔二〕依据协议商定，与贵金属厂商确认产品订单并支付购货款；〔三〕贵金属厂商负责将产品配送至我行销售点；〔四〕业务开展部和营业部人员共同接收产品实物，验收后入库或箱保管；〔六〕清算行可按协议的商定向贵金属厂商退货或换货。第十八条代销类实物贵金属业务主要流程〔二〕依据协议商定，我行与贵金属厂商确认产品订单；〔三〕贵金属厂商负责将产品配送至我行的销售点；〔四〕业务开展部和营业部人员共同接收产品实物，验收后入库或箱保管；〔六〕依据协议商定的资金结算式，由营业部与贵金属厂商对账，形成销售清单，由贵金属厂商向我行开具专用增值税发票，我行依据发票金额将当期应付货款划付协议商定的指定账户；〔七〕我行应格按协议商定的式和时限向贵金属厂商退回剩余产品。第五章产品销售治理第十九条产品价格治理〔一〕经销和代销买卖价差与零售价之比以及代销手续费率上不低于10%〔投资金条类产品除外〕；〔二〕我行可与贵金属厂商友好协议，依据产品供需、客户需求等实际状况在展销会促销、批量购置、大客户营销等面进展折扣优待折扣，折扣后产品买卖价差与零售价之比或代销手续费率上不5〔三〕金条、金锭、金盘、金章、金铤、金元宝等非异形类产品，每00〔四〕实物贵金属业务的产品及价格等信息，公布式包括但不限于：价格牌、电子屏、跑马灯、宣传页、短信、等；其次十条产品销售流程POS品销售款；〔二〕打印或填写贵金属销售凭证，并将凭证作为传票附件；〔三〕销售人员格核对销售凭证上打印或填写的产品名称、数量、价格等〕与实物是否相符，以及销售金额与收取款项是否全都等。核查无误后，将实物产品交予客户，并请客户在销售凭证上签字确认；〔四〕销售人员可依据自身状况及客户需要，实行收取订金的销售式进展产品预售。收取订金比例由营业部自行确定。待实物交予客户后，订金确认为我行销售款。其次十一条销售收入及手续费收入〔一〕经销和一般代销业务，依据实际销售价格确认销售收入，按进货价格确认销售本钱，买卖差价为我行收益；〔二〕手续费式代销业务，依据实际代理销售的金额或产品数量向贵金属厂商收取固定价格或固定比例收取手续费，具体手续费标准按协议中商定执行。其次十二条销售发票治理〔一〕上增值税一般发票应于销售当月开具，与增值税应税收入确认时间保持全都；〔二〕经销和一般代销业务，由我行向客户开具增值税一般发票，并在产品售出后将发票交与客户；通过我行交与客户；〔四〕贵金属厂商向我行开具的增值税专用发票应专夹保管。其次十三条产品报损贵金属产品在运输、保管、销售过程中因非人为缘由形成的损耗、丧失等，由我行负担的局部应进展报损处理。其次十四条客户退货〔一〕如无质量缘由，我行贵金属产品一般不承受客户退换。确因产品质量缘由要求退货的，应优先选择帮助修理或更换；〔二〕收回客户退还的产品实物时，应同时收回相应鉴定证书、销售发票及外包装等。其次十五条向厂商退货〔一〕因产品质量问题或其他问题，我行依据相关法律、法规、监管规定或与贵金属厂商达成有关协议可办理产品退指定退货地点产生的相应运费和差旅费可依据合作协议或退货商定由我行或贵金属厂商担当；〔二〕经销业务中，我行应在与贵金属厂商的商定退货日期前向贵金主管税务机关提出办理红字增值税票申请，并将主管税务机关认可的红字增值税票作为我行进项税额转出依据；〔三〕代销业务中，我行应与贵金属厂商按协议商定向贵金属厂商提出退货申请并办理退货手续。不需开具红字增值税票；〔四〕与贵金属厂商签署的合同中须明确规定，因产品质量问题或售后效劳等引起的任客户投诉及相应的产品退货、赔偿等由贵金属厂商负责，并明确商定客户投诉响应流程。第六章实物保管与调拨其次十六条根本规定〔一〕实物贵金属视同现金治理，实物贵金属配送视同配钞治理。为了确保贵金属在运送途中不会由于颠簸而受到损用保管箱，箱体应标明“实物贵金属产品保管箱及编号〞。贵金属保管箱视同现金尾箱治理，并满足现金尾箱平安保卫要求；其次十七条产品订货〔一〕经销模式下，我行依据与贵金属厂商确认的订货数量预先向贵金属厂商支付订货款，并供给具体收货联系人信息以备届时承受货物。贵金属厂商依据我行付款金额向我行发货，并寄送增值税专用发票。我行可依据发票或产品入库单转销预付款。如发票实物同时到达我行，以发票作为转销预付款凭证；照实物先到发票后到，可以入库单作为转销预付款凭证，此时进项增值税实行预估式入账，待收到发票后再调整发票实际金额与预估税金之间的尾差；〔二〕代销模式下，我行依据需求数量直接向贵金属厂商下达订货通知，告知产品规格、数量、送达地点等。同时应格依据合同商定进展货款结算，不得向贵金属厂商预付货款。其次十八条产品接收〔一〕实物贵金属产品由贵金属厂商负责运送至各订货分行指定地点或由订货分行自行提货。如无特别缘由，应承受厂商配送式收货；〔二〕实物贵金属产品由业务开展部、营业部共同负责接收。贵金属厂商确认产品发货当天，业务开展部将拟接收产品的规格、数量、估量到达时间等信息通知营业部。交接当日需在工作时间进展，并由业务开展部事先通知办公室并办理相关手续，确保货物及参与交接人员的平安。〔三〕交接工作应在安装有监控摄像设备的专用交接室或交接场地进展；〔四〕贵金属厂商依据有关协议将贵金属运至指定我行地点后，由业务开展部和营业部共同负责接收。接收产品时，应核对贵金属厂商的供货箱产品规格、数量、标注克重、与原封是否相符、产品鉴定证书样式和编查验无误后完成交接，入库、箱保管保管。如产品核查容有不符合要求的，业务开展部和营业部可拒收，并出具拒收书且列明缘由。其次十九条产品退货〔一〕如无特别缘由，退货应在我行监控摄像区进展；〔二〕退货流程：贵金属厂商提货人到达后，业务开展部人员与营业完成退货交接后，营业部留存收货单；第三十条产品换货及修理因产品质量或其他问题，我行应依据相关法律、法规、监管规定及与合作达成协议后可进展贵金属产品的换货或修理照合同协议或双商定支付并进展相应的账务处理；第三十一条实物的账实核对营业部实行每日〔工作日〕对账制度，每日盘点库存，核对实物的账实相符状况；每日营业前对尾箱实物数量进展清点，确保种类数量与前一工作日营业终了的种类数量以及贵金属系统〔或手工台账〕库存数据相全都〔或手工台账〕库存数据进展核对，核对全都后封入贵金属专用尾箱。营业开场前后库存盘点应至少有两个〔含〕以上人员在场。营业部要建立格的柜员交接制度，交接单据应由交接双签字确认；第七章 第三十二条支付货款〔一〕依据协议商定向贵金属厂商付款。业务开展部依据销售协议、贵金属厂商和我行双盖章的销售确认单，填写支付货款申请书送交营业部。营业部据此缮制传票，支付预付款。代销模式下，业务开展部依据销售协议、贵金属厂商和我行双确认的销售清单及贵金属厂商开具的增值税专用发票，填写支付货款申请单并送交营业部。营业部据此缮制传票，支付货款。第三十三条月末税金结转营业部完成月末增值税的结转工作。第三十四条日常账务核对〔一〕营业部依据贵金属系统〔或手工台账〕每日核对账务，确保系统资产类科目余额与总账的会计余额全都，账账相符。如消灭不符，准时查找缘由并进展调整；〔二〕如消灭账实不符问题，由业务开展部、营业部共同参与，逐笔核对，查找问题。由营业部核查库存数量与贵金属系统〔或手工台账〕数量是否全都觉察问题，准时调整。第八章 第三十五条外控机制〔一〕协议签定的本卷须知必需遵循资源共享、公平互利和双赢开展的与合作签订协议书，明确协议各的责任、权利和义务，商定解决客户纠纷的根本法等；双权利及义务我行权限、供货价格或手续费标准、支付式、销售款划转期限、质量标准、订单式、质量保证、退货流程、违约责任、客户投诉处理等容；协议中应商定因产品质量问题而产生的一切法律后果由贵金属厂商担当。〔二〕产品质量掌握贵金属厂商有义务保证其销售产品的质量，对销售过程中客户对产品质量提出的疑议负责解释、退偿及其它相应措