2021年基金从业资格考试历年真题及答案

2021年基金从业资格考试历年真题及答案1.资源配备方略中买入并持有方略对市场流动性规定的适中。2.证券投资基金起源于英国投资信托公司，是证券市场发展必然产物。3.开放式基金是通过投资者向基金管理公司或销售机构申购或赎回实现流通。4.时间加权收益率反映了1元投资在不取出状况下（分红再投资）收益率，其计算将不受分红多少影响，可以精确地反映基金经理真实投资体现，现已成为衡量基金收益率的标准方法。5.在二级市场买卖ETF时，申报价格最小变动单位为0.001元。6.基金招募说明书应当涉及基金募集申请核准文献名称和核准日期、基金管理人、基金托管人基本状况、基金合同和基金托管合同内容摘要、基金份额发售日期、价格、费用和期限、基金份额发售方式、发售机构及登记机构名称、出具法律意见书律师事务所和审计基金财产会计师事务所名称和住所、基金管理人、基金托管人报酬及其它关于费用提取、支付方式与比例、风险警示内容、国务院证券监督管理机构规定其他内容。7.基金管理公司内部制定和监督执行风险控制政策的机构是风险控制委员会。8.马科维茨均值方差模型所需要的基本输入变量不涉及证券盼望收益率。A.基金资产B.基金管理人个人账户C.基金托管人个人账户D.基金份额持有人个人账户原则答案：a解析：合理基金费用可以从基金资产中支付，包括管理费、托管费、销售服务费等。基金管理人、基金托管人等不得将基金费用转嫁给基金份额持有人个人账户。34、如果甲投资者投资10000元认购基金，按照管理人规定的1%的认购费率计算，他将得到9900.99份的认购份额。35、证券投资基金市场营销中心的主要目标是拟定目的客户，基金公司的所有营销活动都围绕这个中心展开。36、目前国内货币型基金的认购费率通常为0。37、ETF基金份额折算比例会四舍五入，保存小数点后8位。38、基金管理公司的独立董事人数不得少于3人，且不得少于董事会人数的三分之一。39、市场竞争越激烈，基金费率通常会越低，以有效获取市场份额。40、恒定混合方略是一种资产配备调节方法，其最优投资组合配备比例不变。在股价下跌时买入股票，在股价上升时卖出股票。41、某公司股价为20元，每股净利润为0.5元，每股净资产为5元，其市盈率为40，市净率为4。42、基金资产净值复核是指基金托管人根据有关法律法规，对基金管理人估值成果即基金份额净值、合计基金份额净值以及期初基金份额净值进行核对。A.基金合同B.基金招募说明书C.基金季度报告D.基金经理简介原则答案：c解析：定期报告信息披露文献包括基金季度报告、半年度报告和年度报告。基金合同、招募说明书和基金经理简介属于其他信息披露文献。1.以公允价值计算的原则适用于证券投资基金的会计核算。这意味着，基金管理人应当按照公允价值对基金资产和负债进行计量，并披露相关信息。2.证券投资基金的会计主体是基金本身，而非基金管理人。因此，在会计核算中应当将基金本身与基金管理人的财务状况分开处理。3.会计分期应当细化到日，以保证会计信息的准确性和及时性。4.对于未实现的利得，应当进行确认，以反映基金的实际盈利情况。80.可提前终结的情况包括：基金合同期限届满而未延期、基金份额持有人大会决定终结、基金管理人或基金托管人职责终结且6个月内没有新的管理人或托管人接替、以及基金合同商定的其他情形。81.基金资产托管业务或托管人承担职责涉及资产保管、资金清算、资产核算和投资运作监督等方面。82.后台管理系统应当具备对基金销售分支机构、网点和销售人员的管理、考核和行为监控功能，交易清算和资金解决功能，以及信息流和资金流的对账作业功能。83.开放式基金销售有直销和代销两种方式。代销是通过银行、证券公司、保险公司、财务顾问公司等代销机构销售基金的方式。84.基金份额认购的收费模式包括前端收费和后端收费。85.商业银行申请基金托管人资格需要经过人民银行和证监会的审查批准。86.国内证券投资基金的会计核算应当分别独立进行账簿设立、账套管理、财务解决和基金净值计算。这样可以确保会计信息的准确性和及时性。目前，国内证券投资基金的会计核算由基金管理人和基金托管人分别独立进行账簿设立、账套管理、财务解决及基金净值计算。基金财务会计报告分析的目的通常有三个，即评价基金过去的经营业绩和投资管理能力、理解基金的投资状况以及为基金投资者提供投资决策的依据。目前，国内拥有基金托管资格的金融机构仅限于商业银行，而政策性银行和中央银行不在其中。为了便于分析，通常选用一定的指标来描述公司的成长性，如净资产收益率乘以盈余保存率，也称为持续增长率和红利收益率。关于基金管理公司独立董事任职资格，法规提出了较高的要求，其中包括具备5年以上金融、法律或财务工作经历，近3年内没有在拟任职基金管理公司及其股东单位、与拟任职基金管理公司存在业务联系或利益关系机构任职等。基金管理公司的监察稽核部门在规范公司运作、保护基金持有人合法权益、完善公司内部控制制度、查错防弊、堵塞漏洞等方面起到了相当重要的作用。目前，对基金高管人员的监管手段主要包括持续教育制度、离任审计和谈话提示制度。积极型股票投资策略以技术分析为基本投资策略，否定了弱势有效市场前提，常用的方法包括道氏理论、移动平均法和价格与交易量关系。D.詹森指数基金宣传推介材料必须真实、精确，符合基金合同、招募说明书和备案材料。不得有以下情形：违规承诺收益或承担损失，预测基金证券投资业绩，登载推荐性文字，诋毁其他基金管理人、托管人或代销机构，夸大或片面宣传基金，违规使用安全、保证、承诺、保险、避险、有保障、高收益、无风险等词语，以及其他证监会规定禁止的情形。描述基金投资风险属于基金宣传时应尽告知义务，不属于禁止性行为。判断题：101、契约型基金投资者没有管理基金资产权利。——正确102、所谓产品线宽度，是指一家基金管理公司所拥有基金产品总数。——错误，是指一家基金管理公司所拥有基金产品大类数。103、证券投资基金在运作中实行制衡机制，即投资人拥有所有权，管理人管理和运作基金资产，托管人保管基金资产。——正确104、国内当前，只有中华人民共和国证监会认定机构才能从事基金销售。当前商业银行尚不允许其销售证券投资基金。——错误，商业银行是证监会认定的基金销售机构之一。105、契约型基金份额持有人是证券投资基金受益人。——正确106、从法律意义上讲，证券投资基金基金份额持有人是委托方，基金管理机构和托管机构为受托方。——正确107、一般情况下，基金收益与风险限度都高于银行存款。——正确，但两者收益与风险特性不同，基金收益波动性大，投资风险大，但收益也相对较大；银行存款利率相对固定，投资者损失本金可能性很小，投资相对比较安全，但收益相对较小。108、依据规定，封闭式基金募集期限为基金发售之日起3个月内，募集时间不必达到3个月即可成立。109、是的，系列基金中的子基金可以完全独立运作。110、封闭式证券投资基金基金托管人从事基金管理活动获得收入需要依照税法规定征收营业税和公司所得税。111、错误，指数基金普遍采用被动投资策略。112、错误，封闭式基金基金份额可以在证券交易所上市交易，交易通过基金管理人进行委托买卖。113、正确，一般情况下，开放式基金单位价格与净资产值趋于一致。114、错误，国内封闭式基金交收同A股同样实行T+I交割、交收，即相应基金交割与资金交收在成交日下一种营业日（T+I日）完成。115、错误，证券投资基金普通在月末结转当期损益，按固定价格报价。货币市场基金普通逐日结转损益。116、正确，基金招募说明书应在基金合同生效之日起，每6个月更新一次。117、正确，詹森指数是由詹森在CAPM模型基础上发展出的一种风险调节收益衡量指标。118、错误，基金管理公司、基金代销机构在销售基金时可以予以投资人折扣，可以予以中间人佣金，但必须明示，并如实记账。对于价值型股票，可以采用股息率进行估值；而对于成长型股票，每股盈余成长率是最常用的辅助估值工具。久期越大，债券价格波动性就越大。投资组合保险策略是指保持资产所占比重与该资产相对价格同方向变动，因此投资组合中各类资产所占比重应随市场相对价格下降而减少。投资研究是基金管理公司进行实际投资的基础和前提，基金实际投资绩效在很大程度上取决于投资研究水平。普通基金规模越大，基金托管费率越低。国内基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。基金进行利润分配时，会导致基金份额上升或下降。系统运营数据中涉及基金投资人信息和交易记录备份应当在不可修改介质上保存，并且应该逐日备份并在异地妥善存储。基金托管人不得恰当挪用任何基金资产，这违反了《证券投资基金法》第二十条规定，基金管理人不得运用基金财产为基金份额持有人以外的第三