2023年税控机知识考试历年高频考题附答案_第1页
2023年税控机知识考试历年高频考题附答案_第2页
2023年税控机知识考试历年高频考题附答案_第3页
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2023年税控机知识考试历年高频考题附答案答案解析附后第1卷3.为什么当月购买发票当月没有读入，到了下个月抄税期去分局抄税，税局不给予抄税？4.在生成纳税申报表附列资料表五时，系统给出的销售货物汇总部分的销售额和税额不正确，如何调整？5.免抵退出口企业，先征17%税，退13%，另外应纳4%的税额怎么处理。6.上月发票已开完，本月购买发票并填开时的发票号码却是上月的。如何处理？8.关于企业从2.07升级3.00后出现税局代开票，反映到表五第一栏中即防伪税控进项专用发票一栏中，没有分开到非防伪税控项目中。如何处理？9.企业上月未认证发票后，税局不在当前所税期给予抵扣，放在下一个申报所税期认证。如何处理？10.在进行“航天Windows版开票数据导入”操作时，系统会提示“开票系统中有商品税目不正确，请先进行〈基础资料管理〉-〈开票系统税目初始化〉-〈已开发票税目调整〉”，但是已经在本*系统内进行税目初始化操作。如何处理？第1卷参考答案一.参考题库1.正确答案:进入防伪税控进项专用发票管理→查询→打开当前所属期一张进项认证发票→复查→修改→改金额或税额→操作完毕再保存，再审核。2.正确答案:企业每月及时抄税后，应该在规定的报税期限内到税务机关报税。如果企业抄税后逾期未去报税，则开票系统进入锁死期，金税卡被锁死，发票填开、读入、退回等操作都无法进行。此时，企业必须持抄税后的IC卡到税局报税成功，重新进入开票系统即可恢复正常操作。3.正确答案: 因为抄税时企业与分局发票库存数不一致原因 1）可能需京通公司给企业出具维护单证明，让分局给予企业抄税。 2）这样下去不影响企业当期税额，再到下个月又恢复正常。4.正确答案: 附列资料表五的销售货物汇总部分显示的是企业当月销项发票的汇总销售额跟税额，如果不正确则分为两种情况： ①显示的销售额跟税额比实际情况要少，先检查当月的销项专用发票是否正确导入到系统中，然后检查所属月份是否正确，其它应税凭证是否输入正确并且保存、审核过。 ②显示的销售额跟税额比实际情况要多，先检查发票所属月份是否正确，然后检查已输入的发票是否有重复输入的现象，或是有不需要的发票但是有保存，未审核过。5.正确答案:在附表二18栏填入4%的税额。6.正确答案:将发票卷退回IC卡，拿到税局作退票，然后重新购买发票。7.正确答案:此情况一般出现在Win98操作系统，在控制面板内选择打印机，再选择打印机的属性，将打印机的输出格式由EMF格式更改为RAW格式即可。 1）一般都是企业升级前，就已将认证的含税局代开票导入电子报税系统中，企业可以先在防伪税控进项专用发票查询→选定当前所属期进项发票→分类→删除所选的发票 2）再重导入进项发票认证文件。9.正确答案:查询当前所属期所有进项发票清单→选定所有发票行→分类→将当前所选发票重新分配报税期间→选择下一报税期间即可。10.正确答案: ①第一次使用本*系统进行销项发票的导入操作，在操作税目初始化时未选取所有的税目所造成的，在操作时需要选取所有的商品税目

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