财务管理制度和流程

财务管理制度和流程.常州罗盘智能网络科技有限公司财务部管理制度CW-（2015）年（1）号第一章总则为加强公司财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关规定及公司实际情况，制定本制度。本制度适用于常州罗盘智能网络科技有限公司财务部和所有员工。第二章分则一、财务部组织结构及职责（一）财务部组织结构图（二）财务部职责1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3.积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4.厉行节约，合理使用资金。5.主动向上级领导提供有关资料，如实反映情况。6.完成公司领导指派的其他工作。7.严格执行财务会计制度，建立完整的账薄管理体制和财务核算体系。8.健全财务管理制度，加强经营核算管理。9.当好决策参谋，及时向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。10.编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计资料档案。11.负责公司员工工资和福利的发放，各种费用的审核和报销及其他收付款工作，对成本进行有效的控制和管理。12.协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。13.与公司其他部门一起制定内部控制制度，做好各项审核工作。14.有效合理地使用资金，并做好资金调配，保证公司正常经营运作。15.加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。（三）财务经理的职责1.主持本部全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作。2.制定、维护和改进公司的财务管理制度和政策。制定年度、季度财务计划。3.进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。4.负责资金和资产的管理。5.对公司税收进行整体的策划与管理，督促会计及时进行纳税申报和年度审计。6.对公司重大的投资、融资、并购计划提供建议和决策支持。7.向上级汇报公司的经营情况，为公司高级人员提供财务分析数据和建议。（四）会计的职责1.熟练掌握财务软件，整理好原始凭证并及时进行账务处理。10、为确保公司经营活动的正常需求，我们要严格执行现金收支范围，认真复核各类收支凭证，并坚持先复核后支出的原则，使现金收支业务的差错率为零。当现金不足时，应及时申请提现。11、我们要严格执行银行结算办法，认真核对各类银行收付款票据，并坚持先审核后支付原则，办理各种银行收付款结算业务。12、我们需要熟悉并掌握本公司在各银行所开账户及存款余额，以及各银行的利率情况。如账号余额不足，应及时申请资金调拨。13、对于当日发生的经济业务，我们应根据费用报销单和付款通知书付款，并在当日登记到账簿中，并整理好单据，及时交给会计入账。同时，对当日现金余额和实际库存余额进行核对，确保现金无差错。14、我们要及时进行银行存款余额核对，如有未达账项，月末应填写银行余额调节表。根据银行规定，及时在网上与银行对账。15、我们在领取发票和收据时要进行登记，并在每本使用完以后及时归档。16、除了财务工作外，我们还需要完成领导交给的其他工作安排，并协助行政人事部处理相关工作。二、财务部工作管理（一）财务工作管理1、我们的会计年度为自一月一日到十二月三十一日。2、我们的会计凭证、会报账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合会计制度的规定。3、我们的财务工作人员办理工作事项必须填制和取得原始凭证，并根据审核的原始凭证及时审核填制记账凭证。会计、出纳审核记账，并必须在记账凭证上签字。4、我们的财务人员应定期进行财务对账，保证账账相符，账实相符。5、我们的财务人员应根据会计账薄编制会计报表，并及时报送有关部门和领导。会计报表由会计每月编制并上报一次，必须由会计签名并由财务经理审核签名后报送相关部门和领导。6、我们的财务工作人员对本公司财务工作实际进行会计监督。7、对于不真实、不合法的原始凭证，我们的财务人员不予受理；对于记载不准确、不完整的原始凭证，我们有权要求更正、补充。8、我们的财务人员发现账薄记录与实物、款项不符合时，应及时向上级反映，并请求查明原因，做出相应的处理。对上述情况，会计人员无权私自做出处理。9、我们的财务人员调动工作和离职，必须与接管人员办理交接手续，由财务经理监督进行。10、公司人员报销费用时，应填写费用报销单，由经手人及部门主管签字，会计审核。金额无误后，最后由总经理批准，转交出纳处报账，最后返交给会计做账。（二）会计档案管理1.本公司所有会计凭证、账簿、报表和其他会计资料都应该被归档。2.会计凭证应该按照月份和编号顺序装订成册，标明月份、年度、起止号数、单据张数，并由会计和相关人员盖章。财务经理应该指定专人管理。3.会计报表应该按照月、季、年报的频率进行归档，由会计进行保管。4.会计档案不得携带外出，查阅会计资料必须由财务经理批准。5.会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办理交接手续。6.移交后的责任：在会计工作移交中，必须合理公正地区分移交人和接替者的责任。移交完成后，移交人员所移交的会计凭证、账簿、财务会计报告和其他资料是在其经办期间内发生的，应当对这些会计资料的真实性和完整性负责。即使接替人员在接替时疏忽没有发现所交接的会计资料的真实性和完整方面的问题，如事后发现仍应由原移交人负责，原移交人员不应以会计资料已移交而推脱责任。三、各类印章、证件的保管责任人及保管规定1.各类印章的保管责任人：公章法人私章财务章发票章2.所有印章必须妥善保管，不得随意摆放。不能擅自将自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。3.下班后，印章必须放在带锁的抽屉中，休息或离开位置时必须上锁，不得随意摆放。4.配有印章人员发生人事变动，必须做到“人走章收”，由财务直属的上级人员进行监交或收回。5.每盖一份合同，财务人员都必须进行登记，清楚记录合同内容的相关信息。6.公司公章每盖一份文件，当事人都必须进行登记用章登记表，清楚记录用章的相关信息。7.借用公司印章必须填写《印章借用申请表》，及时归还。8.处罚规定：8.1借用、使用公司印章一定要办理《印章借用申请表》、《用章登记表》，发现一次未申请/登记罚款一百元，二次罚款五百元，三次直接开除；8.2所罚金额全部计入公司活动经费中。三、主要财务流程保管责任人会计——保管保管——出纳保管————保管证照种类开户许可证信用机构代码证营业执照（含电子版）网银U盾5.费用报销流程具体流程如下：1.报销细则：1.1所有需要报账的票据必须在每月的1-20号之前进行报销手续的填制，然后交到财务处由财务负责人审核签字，经总经理处签字批准后进行报销付款。补助标准如下：≤150元/往返150元/往返≤300元/往返500元/往返≤600元/往返700元/往返>600元/往返员工同性双人出差的住宿报销标准按照住宿单人标准进行，城市等级和职务不同分别有不同的报销标准，一线城市总监级及以上为500元/人/天，总监级以下为260元/人/天，总监级及以上为300元/人/天，总监级以下为200元/人/天，三线城市总监级及以上为300元/人/天，总监级以下为180元/人/天。出差餐贴标准为一线城市总监级及以上100元/人/天，总监级以下50元/人/天，二线城市总监级及以上60元/人/天，总监级以下30元/人/天，三线城市总监级及以上60元/人/天，总监级以下30元/人/天。如果出差地提供工作餐或招待宴请，则不再享受出差餐贴。连续出差7天以上，增加30元/人/天的在外补助。出差天数的计算按照预计出差天数计算，如需延长，则必须经总经理批准并得到正式回复，否则超出天数不核发补贴。出差不足一天的，计为半天，出差餐贴和在外补助减半核发。对于日常采购及零星费用，采购物品需填写《采购申请单》或签呈，报部门负责人确认，由总经理批准后方可报销。采购结束后需填写《费用报销单》，后附上《采购申请单》或签呈，以及采购发票、清单等方可报销。小额日常采购费用、办公费用等由经手人采购结束后填写《费用报销单》，后附采购取得的正式发票、采购清单等由部门负责人签字确认，经财务部审核后，经总经理签字批准后方可报销。公司采用月薪制度，每月发放相应的工资及福利，包括基本工资、绩效奖金等。工资发放日为每月的25日，遇休假日或星期例假日时提前发放，连续两日以上的休假时则在销假上班后第一日发放。公司根据不同部门的工作性质和特点，建立合理的分配方式与制度，并与企业的效益、个人业绩挂钩实行多老多得，按能取酬的原则。2.5.4工资计算周期为每月1日至月底。在每月1日之前，人力资源部门应统计上月的考勤记录并汇总成表格，交给财务部门作为编制工资的依据。2.5.5每月的3日，运营部门将汇总上月的销售额，并按公司制定的绩效考核标准计算绩效奖金，然后将其汇总成表格，交给财务部门作为编制工资的依据。如果延迟提交，将不会发放奖金。2.5.6公司将严格遵守国家有关法律法规，企业和个人分别缴纳各自应承担的税费（如社保、个人所得税等）。在发放工资时，个人应直接从工资中扣除他们应承担的部分。2.5.7员工工资实行保密制度。员工应保守自己的工资信息，并不打听或传播其他人的工资信息。如果违反规定，公司将给予相应的处罚。借款流程如下：在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时，公司员工需经过部门负责人、财务和总经理的签批后，方可向公司借款。借款实行“先还账，后借款”的原则。在特殊情况下，需经总经理批准后方可借款。借款人需填写《暂支单》，注明借款人、借款部门、借款事宜、借款日期、借款金额、还款日期等内容。由部门负责人签字确认，经财务部审核后，报总经理批准后方可借款。借款人需在5天内到财务部报销，冲减借款。在填写《费用报销单》时，需注明“冲销借款”。报销时单据上所填的事由应与借款单上的事由相符，否则财务部有权拒绝报销。公司员工因个人原因需向公司借款的，借款金额不得超过借款人当月工资总额，归还日期不得超过一个月。在特殊情况下需经总经理批准。财务部每月需根据欠款情况，列出明细，报总经理、部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务部结算。如果逾期未结算，将按照公司规定收取相应的利息，并在工资中扣除。收