行政单位内部审计管理办法

内部控制规范手册附件1：审计通知书审通[]号：根据要求及年工作计划，拟于年月对你单位进行审计，请你单位及时按要求准备好资料，并提供相应的审计条件。审计组长：审计时间：年月日至月日审计范围：年月—年月附：迎审需提供资料年月日审计负责人：签发：内部控制规范手册附件2：审计工作底稿索引号：被审计单位审计事项主要内容 审计负责人：审计人员：年月日附录2：支出事项指南2.1支出事项清单业务分类管控分类支出方式支出事项定义支出明细审批前置程序会计科目映射人员经费一般经费直接报销在编人员工资（含离退休人员）反映单位按规定发放的在职人员工资，主要包括基本工资、津贴补贴、社会保障费、绩效工资、各项补贴、加班费等。职务工资基本工资级别工资临时性补贴津贴补贴通讯补贴工作性补贴生活性补贴基本养老保险社会保障费基本医疗保险失业保险生育保险工伤保险费、残疾人保险费、其他缴费业务分类管控分类支出方式支出事项定义支出明细审批前置程序会计科目映射基础性绩效、奖励性绩效绩效工资加班工资一年一审其他工资福利支出长期临时工工资一年一审病假工资一年一审其他奖金一年一审奖金机关事业基本养老缴费机关事业基本养老缴费职业年金缴费职业年金缴费误餐补助和其它伙食补助伙食补助一般经费直接报销非编人员工资反映单位按规定发放的非在职人员工资及各项补助等。非编员工工龄工资劳务费非编员工基本工资业务分类管控分类支出方式支出事项定义支出明细审批前置程序会计科目映射非编员工补助非编员工奖金养老保险医疗保险失业保险职工生育保险基金住房公积金一般经费申请报销对个人和家庭的补助反映单位按规定发放的离休费、退休费、退职费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、救济费、医疗费等。离休费对个人和家庭的补助退休费退职费抚恤金生活补助奖励金住房公积金救济费医疗费业务分类管控分类支出方式支出事项定义支出明细审批前置程序会计科目映射其他对个人和家庭的补助支出行政运行经费一般经费申请报销办公费反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。日常办公用品办公费书报杂志费其他办公费一般经费申请报销印刷费用于单位开展日常行政事务所发生的相关印刷费用支出，不含单位核心业务费用。印刷费印刷费一般经费N/A手续费用于单位发生的各类手续费支出，如工资发放手续费、汇款手续费、支票手续费等。手续费手续费重点经费申请报销个人培训费反映单位组织员工开展培训活动或员工参加培训活动产生的支出。资料费培训费往返路费等一般经费直接报销水费用于维持机构运转支付的水费、污水处理费等支出。水费水费一般经费直接报销电费用于维持机构运转支付的电费及相关支出。电费电费业务分类管控分类支出方式支出事项定义支出明细审批前置程序会计科目映射一般经费申请报销劳务费反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。劳务费劳务费重点经费申请报销工会经费反映单位按规定提取的工会经费，用于工会活动方面的各项开支。工会经费工会经费重点经费申请报销福利费反映单位按规定提取的福利费，用于职工福利方面的各项开支。福利费福利费一般经费直接报销邮电费反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。电话费邮电费网络通讯费其他一般经费直接报销差旅费反映单位工作人员出差的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费。差旅费重点经费申请报销公务用车运行维护费反映公务用车燃料费、保险费、维修费、安全奖励费、其他费用等等支出。保险费用公务用车运行维护费维修费安全奖励费其他交通费业务分类管控分类支出方式支出事项定义支出明细审批前置程序会计科目映射燃料费重点经费申请报销维修(护)费反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。维修(护)费一般经费申请报销其他杂费反映单位的行政赔偿、诉讼费、会员费、广告宣传、离退休人员杂项支出、其他等行政赔偿、诉讼费、会员费、广告宣传、离退休人员杂项支出、其他其他商品和服务支出一般经费申请报销公务接待费反映单位接待外来人员的费用公务接待费公务接待费一般经费申请报销其他交通费用反映单位租车费、其他交通费、公务用车补贴的支出租车费其他交通费用一般经费申请报销其他交通费用反映单位租车费、其他交通费、公务用车补贴的支出其他交通费其他交通费用业务分类管控分类支出方式支出事项定义支出明细审批前置程序会计科目映射购置费一般经费申请报销办公设备购置反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。办公设备购置其他资本性支出重点经费申请报销公务用车购置反映单位车辆购置支出。公务用车购置重点经费申请报销专用设备购置反映单位用于专用设备购置的支出。专用设备购置重点经费申请报销房屋建筑物购建置反映单位用于房屋购置方面的支出。房屋建筑物购建重点经费申请报销基础设施建设反映单位用于基础设施建设的支出基础设施建设重点经费申请报销大型修缮反映单位用于大型修缮的支出大型修缮重点经费申请报销物资储备反映单位用于物资储备的支出物资储备重点经费申请报销其他交通工具购置反映单位用于其他交通工具购置的支出其他交通工具购置重点经费申请报销企业政策性补贴反映单位用于企业政策性补贴、事业单位补贴、财政贴息、国有资本经营预算费用性支出、其他对