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文档简介

工程项目财务管理流程为规范公司的开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，特制定公司费用报销制度及实施细则。一般的报销流程一般情况下，费用报销的流程如下：经办人填写单据，项目部经理复核，副经理审批，总经理审批，最后由出纳支付。特殊费用的报销流程对于属于公司正常经营和发展业务需要而发生的开支，应按以下流程报批：经办人填制单据，项目部经理复核，副经理审批，总经理审核，最后由出纳支付。审批原则费用报销需经办人的主管项目责任人批准。不得逾越流程，不得未经项目部经理审批，直接提交公司总经理审批。财务人员必须严格按照财务审批流程支付相关费用，一旦发现违规操作，如造成经济损失，由相关人员承担连带责任。报销、审批及审批的责任项目部所有费用支出，经办人必须取得正规发票。如果无法开具发票，则应开具收据并加盖收款单位或收款个人印章、手印。必须正确、及时、完整填写报销单据。开具的增值税专用发票必须备付加盖公章的清单或出货单。增值税专用发票不得粘贴、折叠，保持完好无损及时送到财务部。每办一次业务，填写一张报销单。材料采购，不论金额大小，一律每发生一次费用填写一张。各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共××张，金额××元。单据填写不齐全和涂改的，财务部不予受理。所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。严禁报销虚假费用的行为。项目责任人认真审核经办人填制的原始单据。例如，事由、时间、地点、单位、数量、单价、金额等是否与实际相符。如有白条备注好情况说明，否则不予签字。凡是能获取专用发票的材料款，要求材料商首先提供购销合同及对公账户，并及时与财务人员联系相应的增值税专用票的填写信息。材料商提供的增值税专用发票内容必须完整，印章清晰。必须保持发票表面干净、整齐。发票的正反面不得留下脏、乱及签字等痕迹。财务人员审核报销单是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求，审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的不予报销。相关其他费用在发生前，应该先请示总经理得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象。关于费用报销时限，所有当月的费用单据必须在10天内送达财务部一次，最迟在30日前报销并送达财务部。如果单据逾期未报销，报销人将自行承担由此造成的损失。如果单据不符合要求被退回，报销人需在5个工作日内进行处理。所有报销款项将直接转入报

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