XXXX大学实施政府会计制度工作方案

XXXX大学实施政府会计制度工作方案府会计制度——行政事业单位会计科目和报表〉的通知》（财会政府会计制度，制定本工作方案。一、总体要求党的十八届三中全会提出建立权责发生制的政府综合财务报度编制以权责发生制为基础的政府综合财务报告的要求；党的十标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。政府会计制度是现代财政制度的重要组成，是财政管理的基础，推进实施政府会计制度既是党和国家的要求，符合国家治理和发展需要，同时也符合学校推动“双一流”建设、实现内涵式发展的需要，是提升学校内部治理能力、推进全面绩效管理的基础和保障。本次政府会计制度改革，要求学校构建新的政府会计核算和报告体系，清查和规范学校资产管理、合同管理、债权债务，加快推进信息化建设，改革任务繁重、时间紧迫。学校各相关部门要高度重视，密切配合，确保学校政府会计制度改革与实施工作按时完成。二、组织领导为保证本次政府会计制度改革工作顺利开展，按照教育部文件要求，学校成立政府会计实施工作领导小组和工作小组，统一组织和协调各项工作。组长：张人组长：成员：校办、财务处（国资办、招投标中心）、人事处、设备处、房管处、基建处、科发院、社科处、虎溪管委会、信息办、图书馆、后勤处、校医院、资产公司等相关单位副职。三、工作任务学校政府会计制度实施工作领导小组和工作小组主要工作内容涉及资产管理、合同管理、信息化建设、科研管理、人事管理、财务管理等各方面，具体如下：1.完成政府会计核算和报告体系构建，包括科目、项目、报告体系的设置、关联和转换衔接、账务的梳理、财务信息系统的更新改造等；2.开展往来款项、代管经费、票据、内部借贷的全面清理分析工作，分类处理，明晰债权债务人信息，做好坏账计提准备，建立往来款清理机制，敦促解决历史遗留问题；3.开展对外投资清理统计工作，按照权益法调整投资账面余额，保证对外投资账面价值与实际所享有的投资权益一致；4.构建更完善的资产管理体系，建立健全相关规章制度，加强资产管理信息系统建设，建立全面动态的资产基础数据库；组织资产清查、评估，汇总整理资产信息和数据，进一步明晰资产使用责任主体，与相关资产管理部门进行资产账务核对，确保账账相符、账实相符；5.会同相关资产管理部门研究制定固定资产折旧、无形资产摊销的计提方法和数据报送流程，根据资产管理部门提供的数据日以后每月计提折旧摊销数据能可靠获取；会同科发院、社科处研究无形资产的确认以及研发支出的界定等；6.协助合同管理部门全面清理各类合同。收入类合同明确收入权责确认依据和时点，支出类合同明确付款依据和时间进度，确认应收应付余额，并评估合同风险；研究权责发生制下按合同进度确认收入费用的可行性和操作办法。1.清理仪器设备、软件、家具和实验材料采购合同；分类统计；4.会同财务处、国资办研究制定固定资产折旧的计提方法和数据报送流程。（三）基建处、虎溪管委会、房管处、后勤处1.清理基建工程合同、修缮合同、房屋租赁以及其他购买和服务经济合同；3.会同财务处、国资办研究制定固定资产折旧、无形资产摊销的计提方法和数据报送流程；4.推进信息系统建设，实现与财务系统的互联互通；5.后勤处负责研究并实施后勤集团的政府会计制度改革。1.开展科研项目清理工作，规范项目分类及编码；2.清理规范各类科研合同；3.清理核实知识产权等无形资产；4.会同财务处、国资办研究无形资产确认、研发支出界定以及无形资产摊销的计提方法和数据报送流程；5.会同财务处、国资办、招投标中心研究权责发生制下按合同进度确认科研收入费用的可行性和操作办法；6.完善科研管理系统，实现与财务系统的互联互通。1.清理图书采购合同；2.清理图书等实物资产。1.清理各类人事用工合同；2.清理规范人员分类、属性及编码，保证人事系统与财务系统中人事数据的一致性。1.统筹合同清理工作；2.清理校名校誉等无形资产。加强信息化建设，推动并协助各部门完善信息系统，促进部门间系统有效对接，为实现数据共享和协同管理提供信息化技术保障。负责研究并实施校医院的政府会计制度改革。清理学校对校办企业投资原始金额、实际享有的权益，盈亏各二级单位应积极配合政府会计制度改革实施工作，提高财务管理认识和水平。四、计划进度财务处做好实施政府会计制度前期准备工作，拟定工作方案，开展人员培训，启动现有账务清理工作、新旧科目项目体系对照检查工作、信息系统的调整准备工作等。成立学校政府会计制度实施工作领导小组和工作小组，确定小组成员和职责分工，启动政府会计制度改革实施工作。完成各类合同的清理规范；完成各类固定资产、无形资产和对外投资的清理；完成往来账款、代管经费和内部借贷的清理。无形资产确认、摊销的办法、流程；完善资产管理和合同管理制度；完成政府会计核算和报告体系构建。各部门完成信息系统数据清理，初步完成系统的更新改造，为部门间系统对接做好准备。正式实施新的政府会计制度。XXXX大学实施政府会计制度工作任务分解及工作时间表收支权责确认依据和时2.为权责发生制下按合同确认无形资产3.完成现有资产账面价值及折盘盈盘亏资产报批后处理待教育部对外投资2.提高会计信息质量和财务状代管款项折旧摊销无形资产摊销的计提方2.准确反映成本费用以及资产