酒店总出纳工作制度与程序_第1页
酒店总出纳工作制度与程序_第2页
酒店总出纳工作制度与程序_第3页
酒店总出纳工作制度与程序_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

酒店总出纳工作制度与程序1.引言酒店总出纳是酒店财务管理部门中负责资金管理和核算的重要岗位之一。为了保证酒店资金的安全和规范运作，制定一套科学合理的总出纳工作制度和程序是至关重要的。2.总出纳工作职责总出纳是酒店财务部门的重要人员，主要职责包括但不限于以下几点：负责酒店资金管理，包括现金、银行存款、预付款等；统筹安排酒店的现金流动，确保资金的充足性和合理利用；负责收款、付款、报销等相关事务的处理与管理；编制并实施有关资金管理的制度和流程，并不断优化完善；汇报和解释财务数据给上级领导和相关部门；其他与资金管理相关的工作。3.总出纳工作制度3.1资金管理制度总出纳应遵循以下资金管理制度：现金管理制度：包括现金收付的管理、储备、保管和清点等；银行存款管理制度：包括存款账户的开立、日常操作、余额管理和利息计算等；预付款管理制度：包括预付款申请、审批、核销和台账管理等；财务报销管理制度：包括报销单据的审核、报销流程、报销限额和审批权限等。3.2出纳流程制度总出纳应遵循以下出纳流程制度：收款流程：包括收款单据的验收、记录、保管和会计核算等；付款流程：包括付款单据的审核、支付方式选择、付款金额核对和记录等；报销流程：包括报销单据的审核、报销流程、报销限额和审批权限等；结账流程：包括日终结账、月末结账和年度结账等。3.3内部控制制度总出纳应遵循以下内部控制制度：资金安全控制：包括资金的安全保管、防止盗窃和失误等；会计核算控制：包括对账、账务凭证的合规性审核和账目的正确性核对等；审计控制：包括定期内部审计和外部审计的合作等；风险管理控制：包括风险评估和应对措施的制定与实施等。4.总出纳工作程序4.1收款程序总出纳在执行收款工作时，应按照以下程序操作：接收顾客付款并核对金额的正确性；准确填写收款单据，包括金额、收款方式和顾客签字等；将收款单据交至财务部门负责核算并存档。4.2付款程序总出纳在执行付款工作时，应按照以下程序操作：核实付款单据的真实性和合规性；检查账户余额，保证付款的充足性；核对付款金额，确保准确无误；选择合适的付款方式进行支付；填写并保存付款单据，包括金额、收款方信息和支出事由等。4.3报销程序总出纳在执行报销工作时，应按照以下程序操作：检查报销单据的合法性和真实性；核对报销金额和附加单据的一致性；与报销人员核对，确保报销事由合理；提交报销单据至财务部门进行审核和审批。4.4结账程序总出纳在执行结账工作时，应按照以下程序操作：核实日终结账、月末结账和年度结账的时间和对账对象；按照酒店财务部门的规定进行对账；核对账目的准确性和一致性；编制结账报表，并提交至相关部门进行审核和存档。5.结论通过制定酒店总出纳工作制度与程序，能够规范总出纳的工作流程，保证资金管理的安全性和准确性。同时，提高

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 备课教案

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论