全面预算管理体系实施项目建议书

XXXX管理咨询公司2002年8月28日

中国XXXX集团公司

全面预算管理体系实施

项目建议书

项目组织项目背景项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录为什么是XXXX?项目背景和项目组织项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录XXXX在此项目的优势和成功因素众多的全面预算管理项目经验:和记电信、中国联通、天津移动、中国移动集团、东方通信、中国北方等。选派最优秀的项目团队：3个资深香港和国内注册会计师、3个董事总经理、2个董事、3个电信行业资深专家、及众多财经专业的顾问，共十人团队、。XXXX管理咨询强有力的ERP经验和实施队伍。XXXX管理咨询承担主要项目责任和风险：绝大部分的交付品都由XXXX负责全面的培训和知识转移：共十个培训科目及相应的培训资料通过每一个阶段结束后向XXXX领导汇报，大大地确保了项目的方向和对阶段交付品的审核和监控，降低了风险优惠的战略伙伴价格：四个阶段共18周的项目及总共508人天的积极参与、还免收培训和知识转让费用……为什么是XXXX?项目背景和项目组织项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录项目背景

中国XXXX于2002年5月刚挂牌成立，是一家新的电信企业。目前中国XXXX在北方十省设立了全资子公司，并拥有若干个控股子公司。中国XXXX集团实行二级法人制的计划财务管理体制。公司实施以效益为中心的全面预算管理、统一核算标准，实现资源的有效配置和科学的绩效考核；总部、省级子公司两级管理机构。公司总部为全公司的管理、决策中心，省级子公司既是总公司管理职能的延伸，又有一定自主权，全权负责所属地市分公司计划财务管理。目前中国XXXX预算管理方面的现状主要表现为。由于中国XXXX是一家新的电信企业，因此其预算管理缺乏统一制度和流程规范，不能发挥有效的管理作用；中国XXXX脱胎于原中国电信集团，因此其现有的预算管理体制很大程度上延续了原中国电信的旧管理体制，面对新的竞争环境，亟需进行改革。

项目组织架构根据我们所建议的项目管理与实施方法，建议由XXXX与中国XXXX组成联合项目小组。建议的组织架构如下：项目总监中国XXXX：工作小组组长XXXX管理咨询：许安特项目经理中国XXXX：待定XXXX：余臻荣中国XXXX：待定XXXX：吴龙华、张雯华、余臻荣（兼）、汪晓雯、蒋安奕、蔡萍、陈章龙、徐泓全面预算小组质量总监XXXX管理咨询：施能自全面预算工作组中国XXXX全面预算工作小组

组长兼项目总监国际先进财务管理的整体架构企业战略全面预算管理资金管理资产管理投资管理项目核算成本管理总账管理应收账款应付账款财务报表统计分析内部控制会计稽核风险管理绩效管理财务管理信息系统在财务管理整体架构中，全面预算管理是整个财务管理的基础，因此在建立整个财务管理体系中扮演着举足轻重的角色，必须首先加以考虑。项目组织项目背景项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品目录项目盏目标充分穴借鉴燥国外皮电信帮行业纠预算姓管理硬的最绿佳实榴践，珍建立伞符合喷国际晒化要酱求的谁全面公预算糟体系是，将寒业务风规划筹与财泳务计搭划进奴行有莲效整晋合建立忌全面捐预算泰组织摆架构萝、职稼能分铅工、摊业务件流程烦及绩严效考矿核的清同时怒，对崇人员利的观样念与梨行为裳也进解行同逢步转背变解决站全面据预算渣体系卧运作公过程桶中的省潜在议问题怕，使亮之能愚够切岗实指拆导集情团统艘一编罗制下辽年度诸的全低面预川算，苍也为筒未来已预算钳管理蜘信息墙化打且好基距础项目芬范围全面预算管理

行动方案管理评估反馈修正个人绩效

评估体系财务报表平衡

分数卡作业成本

管理战略规划运作计划预算绩效

管理报告执行部门

激励计划根据岂全面蔽预算俯体系碎的要般求提液出中任国XX畏XX形成派战略弱及规以划计扫划的浴建议淹；设计屑并实柿施预鉴算管才理的银流程徐以及诉预算猜模型椒、表驶格；提出麦全面镰预算赌管理钻的绩摆效考蒙核体贡系方兴案；根据矮全面报预算景管理轮的需雀要，筋如有卸必要屈对目百前的耽会计项核算心体系奇和统焰计指肾标体删系提吉出改数进建烂议。完成ER秒P业务霸需求粒的初么步分扇析项目涂范围助（续挖）中国网络通信集团公司综合部企业发展部计划财务部监管事务部海外拓展部信息技术部人力资源部审计部党群工作部（机关党委）集团工会纪检监察体制标准委员会战略投资委员会预算管理委员会人力资源委员会南方拓展部互联网业务部工程建设部网络运维部市场经营部帐务清算中心集团客户中心网管中心中国电话号簿公司北方10省通信公司中国网络通信（控股）有限公司其他控股、参股公司吉通通信有限责任公司地市县总公槽司省/权直辖殊市地市浪县交付凡品范予围预算主管理预算惹的编例制、粪下达写、执经行、描调整绕、考址核等隙的工兄作流致程及悬手册预算启审批质权限痛（包伍括审松批金原额、剂审批咐项目淋范围脚、授窗权体律系等软内容招）预算花管理烦的岗卷位和凡职责预算樱管理返绩效碍考评闲指标中国毅最大静的资恼料库侍下载预算舟表格业务酷运营翅计划次及预痕算项目挑建设令计划喝及预百算线电橡路租姿赁计薯划及申预算互联周互通泪费用驾预算运行免维护今费用臣预算客户亚服务才费用匪预算市场任费用威预算大客常户发桶展计骄划及价费用拣预算信息届系统虹维护完费用案预算技术切开发帐计划厅及费孤用预冤算日常玩费用朗预算审计房诚计划畅及费删用预浇算人力各资源岩变动寺计划社及费拿用预消算财务膛预算项目文组织项目序背景项目碎目标派与项拒目范拳围项目吹工作看方法拖、工汪作步候骤及仇交付角品报价目录项目劫范围掘和进浇程表5周3周3周现状串访谈登、调务研诊断啊性分光析未来湿全面职预算叠管理坑流程设计第一爬阶段项目伤启动现状档访谈拉、调畅研诊断晓性分俭析第二据阶段未来硬全面璃预算触管理届流程直设计第三绢阶段未来妄全面俱预算辱管理雄表格间、报适表的寻设计3周未来坏全面规预算降管理果表格泛、报芹表的丛设计转变库促成项目遗管理培训鲜与知仓识转掀移项目妻周期嚼共约缩慧18幼周第四匪阶段未来牙全面左预算系管理灵体系真在北匀方十逢省的落全面来实施流和推锯广9周注：垂整个讲项目端过程忆需要推得到沟中国克XX娇XX互的全刻力支移持，经才能逐确保奇工作族按进警度进乌行未来此预算灶管理趴体系寒在北末方十掌省的刃全面净实施腾和推预广中国芬XX愈XX哭总部刮及十知个省项目炎工作悟方法撤及交嗓付品5周4周4周第一清阶段第二签阶段第三志阶段4周共2购0周第四番阶段8周第一狱阶段感主要婚目标堵：1、损动员朗、统峡一中鉴国X定XX仆X对欣项目携背景扑、目罪标、穷工作匠方法语、交信付成核果等幕方面贪的认刘识，踢为项废目的你开展叮作好袄初期牧准备2、对中测国X旋XX突X的马预算咽管理坚现状理进行嘴深入圾了解介，识由别公在司目己前的毒管理皆架构革，现丙有问埋题及务各级祸单位游对预籍算管络理体作系的改管理枝需求唱，并择确定种初步俯建议私方向项目辉工作湿方法屠及交云付品项目则工作弹方法救及交角付品5周4周4周第一吼阶段第二爱阶段第三厚阶段4周共2遥0周第四饰阶段8周项目柿工作洒方法摇及交衔付品第二优阶段市主要配目标宿：1、完确认蓄全面沈预算忆管理蒜体系哲组织督架构宝及责芬任中佛心职刻责，般详细螺设计旅全面主预算德管理据体系后的主拔要流商程并更编制忆操作蜂手册活，明透确各们风险使控制仿点及则关键雅表单翠的生印成时肚间和困流转馅方式2、有协助蓬XX凶XX冲明确踪蝶预算饿和管丑理体漠系之寺间的胶关系俩，提蛾出优过化和殊改进浇管理势流程个的建卡议，清并指世出预候算工朽具在缸管理怜活动深中的辽主要盾作用天和使浅用方压法项目徐工作舟方法畏及交提付品项目芬工作扒方法传及交际付品第三累阶段际主要洲目标凤：1、静根据抱公司蛮未来戴战略代、管离理架季构等纸设计龟预算耻管理劲体系唐的组亦织架第构，定明确宅各级袜预算雕责任浆中心桐职责缓，及贝各单挪位应爸获取池和输宫出的遥信息巧类别超、发激生时蜂间及些频率2、融优化衬预算民模型皮方案油和预境算报唯表，斜确保醒预算垮编制含的准蝴确性狡和及姑时性甩。3、洗优化丘预算释管理期报表酬，确饭保对若预算守执行烂情况杀的有撒效监肆督和蹲考核肾。5周4周4周第一寸阶段第二比阶段第三紧阶段4周共2袋0周第四景阶段8周项目念工作宿方法逢及交颠付品第三摆阶段愚(续底)：项目里工作任方法件及交从付品第三占阶段偶(续哭)：项目安交付浑品举笋例预算黑管理钳流程预算尝管理田表格项目蠢工作姻方法耻及交丝式付品第四罩阶段蛇主要搂目标站：1、冲通过照实施骨，在萄实践读中优产化全德面预荡算体高系。2、若将全凑面预赛算体诱系推伶广至株北方且10赌省，锤并根蹈据各孕省的抓实际剃情况短对所讲设计秘的全丈面预机算管骄理体非系进配行客勒户化鼻。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目效工作帽方法竹及交再付品第四蜜阶段涝主要络目标全：1、爆通过慕实施宣，在泛实践减中优组化全漆面预今算体恳系。2、惜将全失面预微算体粱系推垂广至莫北方可10次省，姨并根舍据各忌省的坛实际壳情况射对所托设计寄的全黄面预良算管搂理体陈系进馆行客挠户化旧。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目驳工作凡方法闯及交豆付品第四传阶段兼主要跪目标剩：1、嗓通过播实施眠，在脱实践毛中优参化全狗面预阁算体抗系。2、没将全叶面预斯算体且系推滚广至卷北方捎10姥省，坝并根侦据各霸省的刑实际投情况钟对所沉设计台的全唉面预戴算管叔理体挎系进马行客躬户化阔。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周未来诸财务吹管理段信息碎系统和相关曲管理锄职能烘总览贝举例各业趟务部分门采购答执行合同拨执行项目哭执行其他审计默部项目誓审计经营牵审计管理进审计其他综合别部小型手固定额资产实阅物管容理其他综合夹市场粥部销售面计费管理其他明细默应收管理运行造维护妻部实物备管理其他物资暗管理吃部库存炭管理其他注:蔬本岗图所吨列职扎能仅采限于被与财昆务管皇理信牺息系壳统相漂关部格分。鞋连线寇表示慎部门激间的舟职能我边界绸。计划谊财务中部预算贪管理销售枪、应总收核铅算应付显、采层购伴核算聋及监丧控总帐视、报纲表项目么核算闷和监窜控库存熊核算资金还管理固定粒资产抹核算瞧和友监控统计滚动位规划愉管理订单嘉、收蒸货记把录合同扬信息项目蔑成本设备朴信息小型这固定棵资产扇信息应收齿款信统息营业伏收入丹信息库存尸信息审计竹所需辆的财天务信储息全面载预算床管理未来什财务枝管理倦信息街系统医模块卧支持杏总览孝举例（续六）各业务部门采购管理合同管理项目管理其他审计部项目审计经营审计管理审计其他综合部小型固定资产管理其他综合市场部销售计费管理其他明细应收管理运行维护部设备管理其他物资管理部库存管理其他计划橡财务板部预算位管理销售厨、应价收核勿算应付佛、采族购核酸算总帐满、报皆表项目渗核算库存兄核算资金在管理固定晕资产催核算统计总帐存货突(财荷务)项目付会计应收应付资金中管理固定扛资产存货陷(实营物)固定虫资产采购辛管理计费扬系统营帐弄系统网络芝/设敌备管拴理/型维护革系统统计愉软件审计归管理软件注：表示形ER顺P系陷统表示省非E蔑RP栏系统项目耗管理滚动地规划戒管理全面妻预算先管理在线辜分析元件劣管理盐层（忘公共参电话咐网、坊互联指网、嘴数据杰网、奏无线妖网、篇卫星叔网）网络拉管理梁层（触容量留规则催、网撒络管限理、花网络钉安全界与欺兴诈管原理）办公首自动缠化/耽知识见管理人力辨资源管理固定窄资产令/设备瞎管理项目久与物访资管宵理客户缩慧关系绝管理抖（包嘴括营皱帐系题统和挨大客似户管薪理）计费共/低结亩算系哭统在线江分析庄/幻玉数挺据挖柱掘决策梢支持菊层网络鱼元件齿层（零交换互机、阴IP扰网、祥路由大器、猪AT初M机兰）财务浇会计管理预算宇与规般划后台前台作业跨支持族系统OS启S业务知支持往系统BS肿S财务之管理垫信息栽系统当（E懂RP强）电信孕公司球的管尝理信秀息系钻统架贸构宪－E鸡RP芳和与蒙全面基预算户管理薯的关洒系举死例ER析P系冲统数夸据流再总图宁－甚财务册管理离信息穿系统钩和其超他管记理系绍统的虑关系ER耳P财蹈务管蛙理信息歇系统客户璃关系母管理庆系统作业缎支持鸦系统题（O市SS搭）计费号/结致算系祥统决策唇支持雾（在柏线分惊析/追数据族挖掘坦）人力按资源礼管理君系统办公矩自动屋化/绵知识陶管理知识沿管理秃信息在线唇远程牙查询内外悔部财辣务报扔表生间成工资牲福利踢信息设备案更新颠废弃塔信息服务盒工单账单牺实收销售随应收筒信息管理娱层项目筑工作构方法腾及交简付品转变袋促成之主要驾目标消：采用拢独特婚的转悔变促汁成方油法和踢模式股，快辱速而庄有效仆地消络减因废员工乔工作箭惯性哭而产丸生的跌阻力干，确早保新添体系善功效李得以望充分姿发挥遇，达希到项陶目预抛期的膜效果屈。5周4周4周、第一鸣阶段第二贩阶段第三域阶段4周共2欠0周第四匪阶段8周项目炭第一狠阶段项目忍工作必方法脑及交袍付品项目盛第二致、三岸、四萄阶段项目眯工作车方法说及交随付品项目逗的转肆变促盖成—随转变足的障勾碍思想构观念恋抵制20%40%60%80%100%So盯ur瓣ce歌:餐In树fo衡rm眉at为io娱n获We喇ek悟,滤Ju冰ne庙2应0,毅1防99底4现存茧体制福的限搅制缺乏单使命浩感缺乏拐领导不现胶实的毅预期缺乏含优秀味的团坚队组沈织人员功素质养有待直提高缺乏获技术糖支持项目舰授权架有限我们岁的转肌变促员成工耳作方仓法论通过治这个如简明饼的框象架，援我们品能够麻帮助毯我们丑的客伶户在滩环境妹的不舍断变饶化中丛把握恒企业行需要刷经历碰的复窑杂变古化探索设计现状领导感才能烟和吴股剖东支键持个人窜及峡团队员能力流程袭转变交流掀沟通绩效己管理文化悲协调分析实施旧的买结束新的寺开始人员拢转变组织壳转变期望转变仁的隙愿景组织饶转变便准鼓备度转变至促成嚷的主浮要工窑作目乌标下图至简单决描绘贯了在朱企业蚂实施描变革您的过数程中顾可能肝面临比的心庙理过派程，塞同时亡阐述耕了如择何成菌功运湾用转只变促集成来撒保障扩项目悲顺利义进行挡的主详要工世作目柿标不了解情况盲目乐观漠视抵触

反感寻求退路绝望了解现状悲观尝试体会理解产生希望接受了解现状乐观主动完成持续发展通过惑有效腔沟通锤使A摊最小响化ABCD通过仙深入漆的培智训提辉高个握人和欣团队蔬能力卡使B茧最小扶化设计替完善违的转黎变促愁成架涉构和织流程棉建立扩项目栽绩效胃考核壮体系期使C赠、D关最大么化项目闯工作呢方法收及交驳付品项目为管理鸦/质娃量管愤理主沾要目饶标：通过苏不同点的项养目小杠组与曲中国倒XX详XX转的合椅作来孙平衡旺地管鸭理控吴制项撑目范腐围、姿质量看、工期作量疏、风缓险和些进度涝，从镰而成绞功有沾效地乳确保旁项目号准时怪在预破算内慌完成良。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目飘计划项目告工作胆方法私及交序付品执行挖和控漫制项目高工作府方法晒及交粥付品小组榆“X陪”小组阔成员领导流程技术联络职能恭范围关键范联系嫁人（XX技XX）关键堪联系睁人（卵中国XX粘XX）详细极的工震作计展划每个挺职能东小组注都会蛙建立稍一个烤小组祸资料友档案医，包放括有笔哪些特成员忠，各虚自负抽责哪午些工貌作（蚂如：暖流程恢、技袭术、润转变登等等尸），吗每个筐职能姜小组葛可以欣根据总总的蛛工作可计划垃制定珍出自臭己的纺工作蛮计划落。总体饮工作聪计划各小在组的古职责职能宁小组警双周缸工作皱计划项目敌进度绝和情俘况汇香报每周懒的项城目周疲报对亲项目麦进展讯情况愉进行套跟踪项目宏经理全面采预算消小组电信燃/技氏术支掉持小粮组转变计促成鸦小组本期耗工作悟完成塘情况重大丧发现下期陷将要绩做的龟工作项目误周报XX武XX曾质量骨保障鱼流程香——乌质量慨超越短循环在项咽目组既和客镇户开漆始工芽作时关键云风险未因素赚明显扫偏离堂项目嘉进程控及指妇标成本垮及进齐度偏蹈离范围恢偏离员工楚问题缺少猛进程丧报表客户描支持趋减少控制汉项目分组与援客户雷之间筋的交蹦流进度具表客户污满意商度及铁项目岸质量商和绩配效XX轮XX考质量惭保障茎体系挪——骄项目年实时睛监控风险匙控制横条件执行宋监控匹人员质量庄总监风险武与质陈量管贴理风险讽与质各量控忍制结光果有风详险标称志的挤控制机报告项目由调整质量路监督深表格使用C2悼80监控参表格主要糕控制炮点项目久培训湿计划培训名称培训要点参加人员*历时针对中国XXXX的全面预算管理体系培训

XXXX预算管理的理念预算管理全球最佳实践借鉴预算管理体系的设计过程安排以及全面预算管理体系交付品介绍预算管理流程的设计及要点说明（包括预算的启动、预算的编制、预算的审批和下达、预算执行的评估、预算的调整等）预算管理表格的设计以及要点说明（包括预算模型的建立、预算表格的设计以及表格填写说明的编制）中国XXXX项目小组全体人员

1个工作日培训绣与知尿识转打移主够要目蒸标：通过榴项目瞒的完篇整过狂程，煮使中全国X存XX植X掌猾握项天目的大主要皂工作徐方法伯及业续务体盏系优闹化的蹲主要范技能恶，在言项目吃的后向阶段咐和结摊束之验后，厚XX个XX如能够娃拥有童自己斯的一见支团培队持缝续地巧进行移优化尤。5周4周4周第一屠阶段第二辽阶段第三停阶段4周共2洗0周