固定资产清查制度

固定资产清查制度1.引言本文档旨在制定一套规范的固定资产清查制度，以确保公司固定资产的准确记录和管理。该制度适用于所有部门和员工，旨在维护公司资产的安全性和价值，并帮助公司实现优化资源配置的目标。2.定义和范围2.1固定资产固定资产指公司拥有并用于生产、经营或提供服务的长期使用和获得经济利益的物质财产，包括但不限于：-土地和建筑物-机器设备-车辆-电子设备-家具和装备等2.2清查范围固定资产清查制度涵盖了公司范围内的所有固定资产，无论其价值如何，无论是公司所有的还是租赁的。3.申请和批准流程3.1固定资产申请流程任何固定资产的购买、租赁、调拨、出售、报废等行为都必须通过固定资产申请流程进行申请。申请流程包括以下步骤：1.提交固定资产申请表格，详细描述申请事项。2.经责任部门审批后，交由固定资产管理部门审核。3.固定资产管理部门根据申请情况，决定是否批准，并记录申请结果。3.2固定资产批准流程固定资产批准流程包括以下步骤：1.固定资产管理部门收到申请后，进行审批并决定是否批准。2.若批准申请，将通知相应部门或人员，并记录相关信息。3.若未批准申请，需向申请人解释原因，并记录相关信息。4.资产购买、入库和登记4.1资产购买程序如有需要购买新的固定资产，需要按照以下程序进行：1.提出固定资产购买申请，包括详细的资产描述、数量、预算等信息。2.经责任部门审批后，将购买申请提交给采购部门。3.采购部门通过招标、询价等方式进行采购，并确保购买的资产符合公司的要求。4.采购部门将购买的资产送至指定的入库地点。4.2资产入库和登记固定资产入库和登记程序如下：1.入库人员应按照采购清单核对收到的资产，并记录资产的基本信息，如名称、规格、型号、数量等。2.入库人员将资产移交给固定资产管理部门进行资产登记。3.固定资产管理部门按照规定的流程和标准，对资产进行登记，并生成唯一的资产编号。4.资产编号将用于标识资产，并与资产信息一起记录在固定资产管理系统中。5.资产使用和监控5.1资产使用权限对于公司内部的固定资产使用，应根据岗位或部门的需求，授予相应的使用权限。具体权限的安排由固定资产管理部门与各部门共同确定并记录。5.2资产日常监控资产的日常监控应由固定资产管理部门负责，包括但不限于：-定期巡查、检查资产状况，确保资产的正常运作。-监控资产的维护保养情况，及时安排维修和保养工作。-监控资产的使用情况，了解资产的实际使用情况和使用效果。5.3资产借用和归还公司内部存在资产借用的情况，借用程序如下：1.借用人向责任部门提交资产借用申请。2.经责任部门审批后，通知固定资产管理部门进行借用手续办理。3.借用人承担相应的责任和义务，并在借用期限到期后归还资产。6.资产报废和处置6.1资产报废程序对于达到报废标准或无法继续使用的资产，应按照以下程序进行报废：1.责任人提出资产报废申请，说明报废原因和报废标准。2.经审批后，报废申请提交给固定资产管理部门审核。3.审核通过后，固定资产管理部门确认报废，并记录相关信息。4.向相关部门通知报废信息，并移交给财务部门进行处置。6.2资产处置程序资产处置程序如下：1.固定资产管理部门将报废资产移交给财务部门。2.财务部门负责将报废资产进行处置，包括出售、捐赠、报废处理等。3.财务部门需记录资产处置过程的详细信息，包括处置方式、收入或费用等。7.盘点和审核7.1定期资产盘点为确保资产清查的准确性，应定期进行资产盘点。具体盘点周期和方式由固定资产管理部门与各部门共同商定。7.2资产盘点程序资产盘点程序包括以下步骤：1.固定资产管理部门组织盘点工作，明确盘点范围和目标。2.盘点人员按照规定的盘点流程，对所属部门的固定资产进行盘点和核对。3.盘点结果需经盘点人员和责任部门确认，并记录在资产清单中。7.3资产审核程序对盘点结果进行审核的程序如下：1.固定资产管理部门审核盘点结果的准确性和完整性。2.如发现差异或异常情况，需进行调查和核实，并及时进行纠正。3.审核结果需记录在资产清单中，并与盘点结果进行比对。8.相关责任和制度遵守8.1相关责任方在固定资产清查制度中，涉及以下责任方：-相关部门负责人：负责资产的申请、使用、归还、报废等流程的管理和审批。-固定资产管理部门：负责整个资产管理的规划、执行和监控。-财务部门：负责资产的处置、报废和相关财务记录。8.2制度遵守所有相关部门和员工必须遵守固定资产清查制度，并履行相应的职责和义务。同时，应定期对制度进行评估和调整，以适应公司运营的变化和发展。9.结论固定资产清查制