保理合同法律问题研究

保理合同法律问题研究

保理从欧洲和美国开始。经过很长一段时间的发展，它已经成为一种现代人们能够理解的保理制度。到目前为止，中国大陆上没有完整的商业信贷体系。目前，我国保理业务发展迅速，国家先后通过了关于支持保理业务发展的规范性文件，但我国的保理纠纷仍有必要尽快解决。因此，研究保理合同法律问题对提高保理合同法律具有重要意义。一、保理合同的定义及其类型保理又称保付代理、托收保付，指的是卖方、供应商或出口商与保理商之间的一种契约关系，在国际贸易中存在已久的一种商业行为。最早的保理业务起源于欧美地区，相对而言我国保理业务起步较晚，随着全球经济一体化的加快，近些年来保理业务在我国也越来越兴盛，但是对于保理一词，我国法律没有相关规定，直到2020年5月，我国《民法典》的出台，有了关于保理合同定义的解释，第761条规定，“保理合同是应收账款债权人将现有的或者将有的应收账款转让给保理人，保理人提供资金融通、应收账款管理或者催收、应收账款债务人付款担保等服务的合同”，其业务类型主要有以下几种：1．贸易融资，它是典型的保理业务，卖方为了快速获取融资，将应收账款对保理商进行转让，从而从保理商手中获取资金，进而实现卖方资金快速回笼的问题。2．应收账款的催收，即帮助卖方企业对应收账款进行追讨，这对保理商来说具有极大的挑战性，考验保理商在政治、人力、法律等各方面的能力。3．销售分账户管理，又称为会计支持，是保理商对提供融资企业提供的分类记账、结算等服务，保理商通过对企业进行已收账款、未收账款的分析，积极寻找解决应收账款的方法，帮助企业顺利实现应收账款的收回。4．信用风险控制，保理商在于企业签订保理协议后会对根据债务人的资信情况给出一个信用额度，并且在保理协议执行过程中，债务人资信情况的变化也会对债务信用额度产生一定的影响，债务信用额度会发生一定的调整，一定程度上为企业提供了坏账担保的作用。二、安全合同中的法律问题分析（一）应收账款管理根据保理和保理合同的定义我们已知，保理的实质其实就是应收账款债权的转让，所以，保理合同中，应收账款问题对于保理业务的顺利开展有着非常重要的影响，需要保理从业人员加强应收账款的重视。保理从业人员需要对买卖双方进行全面考察，一方面需要关注卖方是否已完全履行合同所约定的义务，另一方面是关注买方是否具备付款能力，以保证到期后应收账款能够及时收回。另外，在应收账款问题上还需要密切关注以下几点：首先，是应收账款在债权上的完整性，确保买卖双方交易合同中没有任何法律上的限制；其次，关注应收账款到期可回收性，保理人提供的融资服务，当卖方遭遇金融危机时，需要确认能否根据应收账款进行融资的收回，需要加强卖方的财务情况和遭遇危机时的偿债能力；最后，考察买方的资信，确认买方资信良好，确保保理业务的顺利开展。（二）索赔处理（三）保理企业资金管理方面应收账款不到位造成资金回收困难，从而降低贷后风在实际的保理业务中，保理人在对债权企业垫付了融资款后，企业资金流向方面缺乏法律监管，在对企业信用风险评估方面也没有相应的评估标准，这就导致企业资金流向不明，有可能流入股市、房地产等高危行业，或者直接将资金转入债务人用于归还上期保理，如果对企业资金流向不能及时掌控，会对应收账款的回收造成一定的困难。所以，保理人需要加强重视，首先，需要建立科学的企业信用风险评估体系，保理商之间加强沟通和信息共享，在进行保理业务开展时，首先对企业进行全面科学的信用风险评估，对企业的综合实力、付款能力以及违约风险等进行全面分析，确保企业能够如期付款，对于资信力度差、付款能力不足的企业不要盲目开展保理业务，通过客观条件的限制等对违约风险进行降低，或者不进行保理业务的开展，以降低贷后风险，确保应收账款能够如期收回；其次，保理商应当积极加强与保险公司的合作，对保理业务进行投保，这种模式可以极大保证保理商的利益，减少意外事故可能造成的风险，当债务人遭受金融危机或者破产的情况时，保理人可以减少通过保险进行理赔，最大限度减少自身损失。（四）签署保函后，双方应改变合同的效力当前，保理合同签订后，在保理合同履行过程中需要加强对基础合同的关注，因为应收账款的回收与基础合同的效力有着直接的关系（五）关于保护者监督权的问题根据《民法典》第766条对保理人追索权进行了详细规范的规定，对保理人回款来源一定程度上起到了保护作用（六）保理商与卖方的合作反向保理，指的是保理商买断的应收账款所对应的买家资信水平很高，规模较大，银行与买方直接达成协议，为位于其上游的卖方提供的保理业务，银行在进行保理业务信用风险评估时只需要对买家进行评估即可。在反向保理业务中，有两个合同关系的存在，首先是保理商与买方间的合同关系，该合同对买方和保理商之间买方推荐的可能用以开展保理的应收账款债权，并且买方对其能够进行确认；另外一个合同关系是保理商与卖方直接为开展保理而建立的保理合同，其主要内容是对应收账款的转让和相应的金融服务项目的约定。反向保理的优势有以下几点：首先，反向保理业务可以为中小企业提供更多的融资机会，正常的保理业务开展中对于资信资料要求相对严格，而有些中小企业由于自身咨询资料问题无法通过正常保理业务获得融资，通过反向保理，只要得到其买家认可，就可以得到保理融资；其次，买方通过反向保理也可以使中小企业收益，获得更加优惠的付款方式，对于买方来说也可以利用保理商进行应收账款的管理降低了管理难度；最后，保理商通过反向保理开展保理业务一定程度上降低了业务风险，因为保理商开展反向保理业务只从资信卓越的买方收购应收账款，买方需要承担一定的违约风险，所以，保理商的业务风险得以保障。在我国反向保理业务具有非常大的市场需求，在反向保理业务开展的过程中，需要保理商在业务风险点上进行注意，应集中在对规模较大，实力较强同时资信好的买方企业，相对来说这种企业违约风险较低，一定程度上能保障保理商的权益，因此，反向保理如果在合法合规的情况下，没有违法任何法律禁止性规定的应当认定合法有效。三、保理商、债权企业和债务人在债权转让和转让时，都需要通过保护保理业务在国际贸易中存在已久，我国目前尚处于发展阶段，保理业务一定程度上促进了我国贸易的发展，为贸易市场增加了活力，同时，我国相关法律法规依然相对滞后，随着《民法典》的出台，我国的保理合同法律问题也在不断得到解决，保理业务的顺利开展需要完善的法律法规来约束，以此保障债权企业、保理商和债务人三者的权益，促进我国保理业务进一步规范和发展，促进我国贸易市场进一步发展。1．保理人对应收账款进行转让时需要以保理人的身份对通知债务人，债务人接到债权转让通知后，该转让正式发生效力；如果保理人未向债务人发出债权转让通知，则转让对债务人没有法律效力。2．根据《民法典》第765条规定保护了保理人的合法权益，对于债权人与债务人双方合同的变更或者交易的终止等，与保理人没有直接关系，从而避免了当债务人收到保理