社会保障学(全套课件617P)

社会保障学2023/8/23社会保障学2023/8/21绪论：教学方法与考核教学方法：理论教学、翻转课堂考核方法：形成性评价（70%）+期末考试成绩（30%）五次小组作业（50%，每次占10%）课堂主动发言（占10%）：课堂主动参与讨论、回答问题者，以小组形式加分，每次1分，10次以后不封顶。（课代表做好记录）个人笔记（占10%）：详细要求见每组所发《教学设计》减分项目：迟到、旷课，采取减分形式；三次旷课平时成绩为零为什么用翻转课堂？什么是形成性评价？对小组学习有哪些要求？绪论：教学方法与考核教学方法：理论教学、翻转课堂为什么用翻2绪论：课程简介交叉性社会保障学是一门涉及到多门学科的综合性学科。如涉及经济学、社会学、人口学、政治学、法律学、中外历史、行政管理学等等学科的理论和知识。基础性社会保障的目的是使全体公民在生、老、病、死、伤、残、失业的情况下，能从社会得到必要的物质帮助和服务。现实性随着市场经济体制的日益发展，以及劳动风险的增加，传统社会保障制度的弊端日益显现，如何使社会保障更好的发挥减震器、安全网的作用，成为当代社会发展亟待解决的问题之一。内容性了解社会保障制度的建立、发展和改革的历程，掌握社会保障的含义、特点及其四个组成层次，即社会保险、社会救助、社会福利和社会优抚；四个层次从不同的方面对整个社会起到保障作用。绪论：课程简介交叉性社会保障学是一门涉及到多门学科的综3第一章社会保障概论第一章社会保障概论4目录1234社会保障的概念社会保障的特征和功能社会保障体系和模式社会保障的基本原则目1234社会保障的概念社会保障的特征和功能社会保障体系和模5课堂调查与信息前沿课堂小调查假如您是人大代表或地方领导，您最关注的议题是什么？——房价调控、社会保障、医疗改革、食品安全、环境问题、交通问题、物价问题、收入分配、小微企业、三农问题、社会道德、社会管理、基层民主、三公经费、事业单位改革、文化体制改革、教育公平、法治建设、网络问政、反腐倡廉等社保信息前沿——“社会保障”连续4年居网民关注度首位课堂调查与信息前沿课堂小调查6电影教学《钢的琴》电影教学《钢的琴》7电影教学《钢的琴》问题：影后感1.陈桂林等所处的时代背景是什么？2.在这样的生活水平下，陈桂林们生活与精神状态如何？3.一个现代社会，应不应该帮助这些人？4.一个现代社会，如何帮助这群人？电影教学《钢的琴》8社会保障学(全套课件617P)9第一节社会保障的概念一、“社会保障概论”的含义在社会生活中,“社会保障”是一个出现频率很高的名词。与“社会保障”一词相关的术语有很多,如社会保障制度、社会保障法、社会保障理论、社会保障学、社会保障理论与实务、社会保障理论与实践、社会保障概论等第一节社会保障的概念一、“社会保障概论”的含义10一些常用的概念（P.1）现代国家最重要的社会经济制度之一；立法制定、保障基本生活和发展权益；包括：社会保险、社会救助、社会福利。如何制定、如何执行、如何监督的学问；产生与发展理论、公平与效率理论、保障水平、基金运行、法规管理、体制。政府依据法律为成员提供保障的行为过程。基金筹集、给付、投资运营、管理活动。广义：还包括保障制度的制定与监督。介绍和研究社会保障制度本身的一门课程。也有研究认为，包括社会保障理论。一些常用的概念（P.1）现代国家最重要的社会经济制度之一；如11我国的社会保障机构具体实施机构目前有：人力资源和社会保障部：负责社会保险等民政部：负责社会救济、社会福利和优抚、军人社会保障等财政部：负责公务员及事业单位职工养老退休、社会福利和优抚等资金支付，军人社会保障资金支付等税务总局：负责社会保险费征徼总工会：负责职工疗养、休养和再就业培训等国家审计署及各专门机构中设立的监督检查部门：负责社保基金审计与使用监督等。一些常用的概念（P.1）我国的社会保障机构一些常用的概念（P.1）1213我国社会保障的管理机制最高管理机构民政部人力资源和社会保障部卫生部中层管理机构民政厅人力资源和社会保障厅卫生厅基层管理机构民政局人力资源和社会保障局卫生局13我国社会保障的管理机制最高管理机构民政部人力资源和社会保13第一节社会保障的概念二、国外对社会保障概念的界定(一)最早提出社会保障概念的美国(二)最早建立社会保险制度的德国(三)最早创立福利国家的英国(四)日本政府对社会保障的界定(五)联合国对社会保障的定义(六)国际劳工局对社会保障的概述第一节社会保障的概念二、国外对社会保障概念的界定14第一节社会保障的概念二、国外对社会保障概念的界定(一)最早提出社会保障概念的美国——源于英文SocialSecurity——首见于1935年美国《社会保障法案》（SocialSecurityAct）——美国社会保障总署：指根据政府法规而建立的项目，给个人谋生能力中断或丧失以后以保险，还为结婚、生育或死亡而需要某些特殊开支时提供保障。——生活保障（社会安全网）第一节社会保障的概念二、国外对社会保障概念的界定15社会保障学(全套课件617P)16第一节社会保障的概念二、国外对社会保障概念的界定(二)最早建立社会保险制度的德国——德国：因病、伤残、老年等原因而丧失劳动能力或遭受意外而不能参加市场竞争者及其家人提供的基本生活保障。——社会公平（社会安全）“在我国的社会保障制度中,只要有可能,公平总是处于优先地位。凡是能用公平来解决的问题,就不该用怜悯来解决,这是社会市场框架中的社会福利政策的指导公式。”——德国前劳动与社会事务部部长布吕姆第一节社会保障的概念二、国外对社会保障概念的界定17第一节社会保障的概念二、国外对社会保障概念的界定(三)最早创立福利国家的英国——简明不列颠百科全书旨在保护个人及其家庭免除因失业、年老、疾病或死亡而在收入上所受的损失，并通过公益服务（如免费医疗）和家庭生活补助以提高其福利。——牛津大学贝弗里奇教授：1943年《社会保险及相关服务》——从摇篮到坟墓的福利国家蓝图；首次普遍性原则——公共福利计划第一节社会保障的概念二、国外对社会保障概念的界定18贝弗里奇报告1941年，英国政府委托贝弗里奇勋爵负责制定战后实行的社会保障计划。这个计划于1942年年底以《社会保险和相关服务》为题发表，提出在战胜德国法西斯后，英国将建立一套“从摇篮到坟墓”的社会福利制度。报告建议社会保障计划应包括：1.社会保险---满足居民的基本需要2.社会救济---满足居民在特殊情况下的需要3.自愿保险---满足收入较高居民的高层次需要贝弗里奇报告19贝弗里奇目标是消除社会中的“五大病害”：匮乏、疾病、无知、贫困、懒惰他指出社会保障体系能否成功将取决于三个基本条件：第一，由政府建立一个家庭津贴系统，对第一个儿童以后的每名儿童，每周给津贴第二，引入一个综合的健康和康复服务，为全体人民提供免费的卫生和康复服务第三，由政府承担起维持充分就业的责任，借兴办公共工程，维持全面就业社会保障学(全套课件617P)20报告提出六条原则:A.基本生活资料补贴标准一致原则B.保险费标准一致原则C.补助必须充分原则D.管理责任统一原则E.区别对待原则G.全面性和普遍性原则报告提出六条原则:21社会保障学(全套课件617P)22英国的社会保障体系社会保险系统国民健康服务体系个人生活照料系统养老金失业救济金工伤津贴疾病津贴儿童津贴等英国的社会社会保险国民健康个人生活养老金失业救济金工伤津贴疾23第一节社会保障的概念二、国外对社会保障概念的界定(一)最早提出社会保障概念的美国(二)最早建立社会保险制度的德国(三)最早创立福利国家的英国(四)日本政府对社会保障的界定(五)联合国对社会保障的定义(六)国际劳工局对社会保障的概述国家实施的最低限度的生活措施；突出公民的生存权利。本人及家庭的生活康乐；食品、衣着、住房、医疗、失业、生病、残疾、丧偶、年老一项社会保护制度第一节社会保障的概念二、国外对社会保障概念的界定国家实24第一节社会保障的概念三、我国对社会保障概念的界定我国第一次使用“社会保障”一词是在1986年我国第六届全国人民代表大会第四次会议通过的第七个“五年计划”社会保障是国家和社会通过立法,采取强制手段对国民收入进行再分配,形成社会消费基金,对由于年老、疾病、伤残、死亡、失业及其他灾难的发生而使生存出现困难的社会成员给予物质上的帮助,以保证其基本生活需要的一系列有组织的措施、制度和事业的总称。2001至2005年期间，我国的下岗就业问题十分突出2006年，社会保障一词开始系统性出现。第一节社会保障的概念三、我国对社会保障概念的界定25第一节社会保障的概念四、不同学科对社会保障概念的界定一种利益分配手段,指国家和社会通过立法对国民收入进行的分配和再分配。一种解决社会问题、抑制社会冲突和动荡的社会政策。第一节社会保障的概念四、不同学科对社会保障概念的界定一26第一节社会保障的概念四、不同学科对社会保障概念的界定法学认为,社会保障是一种法律制度。以立法形式出现的社会救助法、社会保险法、社会福利法是社会保障制度建立和完善的反映。管理学认为,社会保障是国家履行管理义务的一种社会责任,国家或政府应当满足经济贫困者的最低生活需要政治学将社会保障看做是一种政治行为,归入政治学范畴。第一节社会保障的概念四、不同学科对社会保障概念的界定27第一节社会保障的概念五、本书对社会保障概念的界定（P.4）社会保障是通过国民收入再分配的方式,由国家和社会依法保证全体社会成员的基本生活权利和增进公共福利,以此来调整社会关系,最终促进社会进步和协调发展的一系列措施、机制和制度的总称。第一节社会保障的概念五、本书对社会保障概念的界定（P.428第一节社会保障的概念五、本书对社会保障概念的界定第一节社会保障的概念五、本书对社会保障概念的界定29第二节社会保障的特征和功能一、社会保障的基本特征（P.5）

(一)社会性(二)强制性(三)基本性(四)层次性(五)互济性(六)福利性(七)刚性特征特征是用来描述概念的。任一客体或一组客体都具有众多特性，人们根据客体所共有的特性抽象出某一概念，该概念便成为了特征。第二节社会保障的特征和功能一、社会保障的基本特征（P.530第二节社会保障的特征和功能二、社会保障的功能

(一)公民生活的安全网(二)经济发展的助推器(三)社会稳定的调节器(四)精神文明建设的催化剂平抑社会经济波动（高涨/衰退）调节国民储蓄与投资关系社会保险基金有助于产业发展保障劳动力稳定供给；提高人力资本保障生育和人力持续供给第二节社会保障的特征和功能二、社会保障的功能平抑社会经31第三节社会保障体系和模式一、社会保障体系

社会保障体系,是指由相对独立又相互联系的一系列社会保障项目所构成的整体,是一个国家或地区的社会保障制度所涵盖的全部内容。在我国,根据1993年11月中国共产党第十四届三中全会通过的《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》,将社会保障体系分为6项,即社会保险、社会福利、社会救济、优抚安置、社会互助和个人储蓄积累保障社会保障体系建设是一个逐渐完善的过程,无论一个国家的经济社会情况如何,建立完善的社会保障体系都是其追求的目标。各国在建立社会保障体系的过程中,一般要遵循完整性、协调性和层次性原则。

社会保险：依法强制、三方筹资，针对生老病死及伤残失业时，给予本人或家庭一定物质帮助，以满足基本生活需要的社会保障制度。是社会保障体系的核心：数量最大、风险最多、资金最多与其它社会保障的区别：筹资来源、与工资收入成比、缴费记录支取、对象（P10）与商业保险的区别：保障非营利性质、全体劳动者基本生活目的、多种资金来源、强制而非自愿原则、待遇不同、劳动法范畴非合同法范畴、管理体制

社会福利：欧洲国家的社会保障制度往往称之为“福利制度”。福利内容更广泛，包括家庭津贴、义务教育、住房津贴等（大社会福利）。近年来，学者们约定俗成将“社会福利”限定在对弱势群体、问题群体的制度或政策（小社会福利）。未成年人福利、老人福利，残疾人福利、妇女、福利、劳工福利生活福利、教育福利、医疗卫生福利、文体娱乐福利、住房福利国家福利、特殊福利、职业福利、社区福利货币津贴、提供设施和劳务服务

社会救济：政府或社会对因自然灾害或其他社会经济原因无法维持最低生活水平的社会成员，按照法律或规定，给予援助的社会制度。是保障社会安全的最后一道防线。其特点是：政府责任、国家拨款、保障最低生活水平，自愿申请调查批准后进行、针对社会成员中特殊弱势群体。贫困救助：最低生活保障灾害救助特殊救助，如医疗救助，住房救助，教育救助，失业救助

优抚安置：国家对从事特殊工作者及其家属，如军人及其家属，予以优待、抚恤、安置一项社会保障制度。我国的优抚安置的主要内容包括：提供抚恤金、优待金、补助金，举办军阳疗养院、光荣院，安置复员退伍军人等。综合性社会保障：兼具社会救助、社会保险、社会福利等多重性质国家和社会室负担主体保障水平高于其他社会成员社会互助：在政府的鼓励和支持下，社会团体和成员自愿组织和参与的扶弱济困活动。如工会、妇联等群众团体组织的群众性互助、民间公益事业团体组织的慈善救助、企业内部职工组成的互助基金会、城乡居民自发组织的互助组织。自愿组织互助双向性注重义务而不是权利个人储蓄积累保障：劳动者或公民根据自身收入情况，自愿地将一部分收入用于储蓄，用于满足今后自身遭受年老、伤残、疾病、事业、贫困等风险时最低的或基本生活需求的保障措施。典型的自我保障办法公民之间没有互济性抵抗通货膨胀的能力差通常自愿参加第三节社会保障体系和模式一、社会保障体系社32第三节社会保障体系和模式(一)社会救助(二)社会保险(三)社会福利(四)优抚安置(五)社会互助(六)个人储蓄积累保障英国的社会保障体系构成美国的社会保障体系构成瑞典的社会保障体系构成第三节社会保障体系和模式(一)社会救助英国的社会保障体系构33第三节社会保障体系和模式二、社会保障模式

(一)“投保资助”型社会保障模式(二)“福利国家”型社会保障模式(三)“国家保险”型社会保障模式(四)“储蓄保险”型社会保障模式第三节社会保障体系和模式二、社会保障模式34社会保障学(全套课件617P)35一、“投保资助型”社会保障模式也称“传统型”、“社会保险型”或“俾斯麦型”社会保障模式，是最早出现的社会保障模式。起源于德国，后被许多国家采用。其主要特点是：1、以劳动者为核心：依据社会成员收入水平实行法定和自愿相结合的原则。2、责任分担：社会保障费用由国家、雇主和雇员三方负担，且以个人和雇主投保为主，政府在收支不平衡时酌情给予资助。一、“投保资助型”社会保障模式也称“传统型”、“社会保险型”36人人为我我为人人3、权利与义务相对应：强调劳动者享受社会保险的权利与缴纳费用的义务相联系，交费才享受，多交多享，不交不享。4、互助共济：保险基金在受保成员之间调剂使用。5、现收现付制（payasyougo）：指社会保险基金的筹集，以现收现付为主。法治原则人人为我我为人人3、权利与义务相对应：强调劳动者享受社会保37北欧模式合作主义北欧模式合作主义38二、“福利国家型”模式北欧各国人均GDP超5万美元，挪威9.5万美元，破产的冰岛达5.5万美元，均高于美国北欧是世界上人均跨国公司最多的地区，如沃尔沃汽车、爱立信通讯、H＆M服饰等芬兰、瑞典、丹麦囊括全球竞争力排行榜2、3、4名，挪威12名，冰岛14名2010年《福布斯》杂志刊登的盖洛普幸福指数调查显示，丹麦、芬兰、挪威、瑞典排名155个国家当中的前四位二、“福利国家型”模式北欧各国人均GDP超5万美元，挪威939二、“福利国家型”模式也称“贝弗里奇型”模式，起源于英国，主要存在于北欧和西欧国家，目前最具代表性的是瑞典。其主要特点是：1、强调政府的责任2、覆盖范围广：包含所有公民。3、保障全面：较完整，项目多。4、标准高：维持社会成员一定标准的生活质量。二、“福利国家型”模式也称“贝弗里奇型”模式，起源于英国，40北欧模式的误解

一、高福利国家养懒人劳工参与率，北欧国家在84%—90%失业率，北欧国家普遍在2%—3%左右二、高福利国家会欠债瑞典政府债务占GDP的30%，财政赤字不超过1%，挪威没有赤字，财政盈余。三、高福利国家是发达国家的事情四、大政府会产生腐败北欧模式的误解一、高福利国家养懒人41是什么支撑了北欧的高福利保障制度？北欧国家，以高收入、高税收、高福利闻名世界。最高的福利和最小的贫富差距，令世界其他国家的许多人羡慕和向往，也引起许多专家学者的研究兴趣。北欧国家的高福利到底高到什么程度？是什么因素支撑这些国家的高福利制度？北欧的经验对中国是否适用，抑或有没有借鉴价值？

是什么支撑了北欧的高福利保障制度？北欧国家，以高收入、高税收42北欧的福利是面向全体国民的，是普遍的，广泛的，人的一生“从摇篮到坟墓”的每个阶段都享受着各种各样的社会福利。北欧各国都鼓励生育，生了孩子能得到政府奖励，多生多奖；芬兰的产妇享受一年带薪产假，工作岗位保留；如果产妇嫌产假太长，想去上班，丈夫则可以替她在家照顾孩子，也同样享受带薪“产假”。幼儿在幼儿园里一切免费。小学、中学、大学从学费到吃住都免费或享受高补助。北欧的福利是面向全体国民的，是普遍的，广泛的，人的一生“从摇43瑞典鼓励学生到国外留学，占学生总数30％的出国留学生得到政府资助。全民享受医疗保险。老人有养老保险，政府为老年人和残疾人提供专门的公寓，有优质的护理。失业者有失业救济金，丹麦目前失业救济金每月为1800美元。总而言之，人们无需为孩子上学、个人就医、赡养老人发愁，也不必攒钱养老，即使没有工作也有饭吃。醉鬼也能住上低价房屋，移民、难民也能享受到多种福利，一切弱势群体都能得到照顾。瑞典鼓励学生到国外留学，占学生总数30％的出国留学生得到政府44北欧实行福利制度最早、影响最广的当属瑞典。瑞典被公认为“福利国家的典型”，又称之为“瑞典模式”，介于资本主义和社会主义之间的“第三条道路”。瑞典有保障全面福利制度，加上累进制的税收制度，使得这个社会既不可能有人拥有一切，也不可能有人一无所有。一位美国社会学家说过：“出生在20世纪的瑞典好比是抽中大奖”。北欧实行福利制度最早、影响最广的当属瑞典。瑞典被公认为“福利45瑞典皇宫瑞典皇宫46高福利是建立在高税收基础之上的。“羊毛出在羊身上”，北欧各国从生产到消费的每个环节都要缴税，丹麦的增值税是25%，个人所得税的税率为43－63％。不过，纳税的多少是不一样的，收入高的人纳税多（由于税收累进制，瑞典高收入者70－80％所得要缴税），收入少的人纳税少，但所有的人享受社会福利的权利是平等的。高税收又与高工资紧密相连，目前北欧诸国的平均月工资在3000欧元左右。高福利是建立在高税收基础之上的。“羊毛出在羊身上”，北欧各47一是人均自然资源占有量大。北欧诸国给人的印象都是“小国寡民”，其实除了只有4.3万平方公里土地、500多万人口的丹麦可以算“小国寡民”外，瑞典、挪威和芬兰只是人口少，而面积并不小，与欧洲其他大多数国家相比，都算得上是幅员大国。瑞典近45万平方公里，只有920万人口，挪威近39万平方公里、芬兰近34万平方公里（大于或相当于江、浙、皖三省面积之和），人口都只有500万。它们都是地广人稀的国家，即使在它们南部经济发达地区也常常开车很长时间见不到一个村庄和城镇。但它们得天独厚，都有广阔的海域和漫长的海岸线，都有茂密的森林、丰富的矿藏、取之不竭的淡水等各种自然资源。支撑这种高收入、高税收、高福利制度的基础是什么呢？主要有三点：一是人均自然资源占有量大。支撑这种高收入、高税收、高福利制48哥本哈根阿林堡皇宫广场哥本哈根阿林堡皇宫广场49二是高度发达的经济。北欧诸国都是高度发达的资本主义经济，人均GDP居世界前列。2009年，丹麦人均GDP达到55933美元，高于美国的45758美元，失业率仅为6%，低于美国的9%。各国都有自己独特的领先产业而在世界上占有一席之地。芬兰利用丰富的森林资源成为世界第二大纸张、纸板出口国，第四大纸浆出口国，以及重要的林业机械和船舶制造国。诺基亚公司是世界上最大的手机生产商，占世界销售市场38％。二是高度发达的经济。50瑞典是北欧工业最发达的国家，尤以制造业闻名。它的采矿、优质钢、汽车制造、造船、木材加工都非常出色，有沃尔沃汽车、宜家家具、爱立信手机等世界名牌。农业人口只占总人口3％，但粮食自给有余。挪威是西北欧最大的石油生产国和世界第三大石油输出国。丹麦是“世界食品库”，猪肉、奶酪和黄油的出口量分别居世界第三、第四位，是欧盟最大的捕鱼国。它的嘉士伯啤酒和ecco皮鞋名扬天下。丹麦人自豪地说：“我们最小，但我们做得最好”。高度发达的经济和科技，是支撑“三高”政策的根本。瑞典是北欧工业最发达的国家，尤以制造业闻名。它的采矿、优质钢51哥本哈根街景一角哥本哈根街景一角52三是高素质的国民。北欧诸国，基本上做到了人人受过高等教育，绝大多数人懂两种以上外语。丹麦2009年的教育指数为0.993。北欧人有很强的创新意识和创新能力。瑞典人是温度计、体温表、扳手、轴承、电冰箱、手机、鼠标、牛奶分离技术和牛奶保鲜包装技术、安全火柴和酒精测试仪的发明者。沃尔沃汽车是公认的安全性能最好的汽车。丹麦人在天文学、生物学、气象学、解剖学和免疫学领域居世界领先地位，20世纪有12位丹麦人获诺贝尔奖。三是高素质的国民。53在北欧人看来，纳税是理所当然的事，就像呼吸和吃饭一样自然，逃税一旦被揭发将在社会上无地自容。努力工作是社会风气，如果一个健康的人不好好工作，而靠吃政府救济金，将受到社会鄙视。

2007年丹麦的基尼系数为0.29，而美国为0.45当然，北欧能够实行“三高”政策，还有一些其他条件。如长期没有战争，对外奉行“中立”政策，国防开支少等，也有助于社会稳定和财富积累。在北欧人看来，纳税是理所当然的事，就像呼吸和吃饭一样自然，逃54北欧能实行“三高”政策，高税负支付高福利，高福利培育高素质，高素质带来经济的高速发展，还需要两个必要条件：一是政府官员的廉洁；二是医疗教育体制的优良高效，能把税负资源有效的使用。北欧能实行“三高”政策，高税负支付高福利，高福利培育高素质，55三、“国家保险型”模式也称“政府通包型”，由前苏联创建被其他社会主义国家效仿，以公有制为基础，与高度集中的计划经济体制相适应。我国在改革开放前也是这种模式。其主要特点是：1、国家在社会保障适度中起着决定作用2、实行以公有制为基础的国家保障制度3、保障的对象是全体公民4、推行物质保障与精神保障相结合的保障路线三、“国家保险型”模式也称“政府通包型”，由前苏联创建被其56四、“强制储蓄型”模式又称公积金模式、东南亚模式。其目标是以自助型为主，促进经济全面发展。其主要特点是：国家立法、强制实行，由雇主、雇员双方按规定比例缴纳保险费，政府不提供任何资助；基金存入雇员户下。根据基金管理运营方式不同，分为两种类型：四、“强制储蓄型”模式又称公积金模式、东南亚模式。其目标是57是通过国家立法，强制雇主、雇员依法按工资总额和收入的一定比例交纳公积金。1、强制储蓄，强调自我负责2、建立个人账户，实行完全积累（fullyfundedscheme）3、国家支持：体现在立法保护、税收优惠和支付担保上。4、功能广泛：养老、医疗、购房、子女教育、股票投资、产业购置等16项。5、与资本市场有机结合：是完全积累的财务机制，积累资金难免会遇到贬值的风险。（一）新加坡的中央公积金制是通过国家立法，强制雇主、雇员依法按工资总额和收入的一定比例58优点：1、是把个人享受的待遇与存款多少联系起来，具有很强的激励作用；2、国家财政负担减轻，避免了人口老龄化的困扰。缺点：1、不是现代的社会保障制度，不具备再分配和互助调剂的功能。2、社会公平原则难以兑现，不能解决所有社会问题。优点：59是指智利实行的由个人交费、个人所有、完全积累、私人机构运营的养老金私有化模式。产生于20世纪80年代初期，产生的背景是当时采取的是现收现付模式，在人口老龄化与国内通货膨胀率居高不下的双重影响下，政府财政受到巨大重压，难以维持退休者的正常生活，养老保险私有化才作为政策出台。（二）智利模式是指智利实行的由个人交费、个人所有、完全积累、私人机构运营的60第四节社会保障的基本原则一、公平与效率相协调原则公平,就是公正、公道、平等、一视同仁、不偏不倚,所有参与者(个人或团体)的各项属性(包括投入、获得等)平均。所谓效率,是指资源投入与生产产出的比率。公平是人类的共同价值观,而效率则是节约资源、增加社会财富,从而满足人类需要的重要手段。在社会保障制度制定和实施的过程中,必须坚持公平与效率相协调的原则,我们应该寻求一个公平与效率的最佳契合点,实现效率,促进公平。第四节社会保障的基本原则一、公平与效率相协调原则61第四节社会保障的基本原则二、权利与义务相结合原则

(一)社会保障是人人平等享受的权利(二)权力主体应承担义务第四节社会保障的基本原则二、权利与义务相结合原则62第四节社会保障的基本原则三、社会保障水平适度原则

社会保障水平代表着一个国家或地区给予公民保障的程度和水平。它既包含量的内容,又包含质的特征,是质与量的统一体。从量上讲,社会保障水平有“高”与“低”之分,通常用社会保障支出总额占国内生产总值的比重来衡量。从质上讲,社会保障水平有“适度”与“不适度”之分。其测定标准是社会保障支出不仅要与国家经济发展水平相适应,而且要与各级政府、单位和个人的承受能力相适应;既要保障公民基本经济生活,又要促进国民经济的健康发展。简单一句话,就是要求社会保障应当与社会经济发展相协调。第四节社会保障的基本原则三、社会保障水平适度原则63本章要点1.理解与社会保障管理的一组概念2.理解并掌握社会保障的定义3.理解社会保障的基本特征4.掌握社会保障的功能（难点）5.掌握我国社会保障体系的基本项目（重点）6.了解国际上社会保障的四种模式（难点）本章要点1.理解与社会保障管理的一组概念64社会保障学(全套课件617P)65第2章社会保障理论与实践的发展

本章主要内容社会保障的萌芽

社会保障制度的产生及其历史和理论背景

社会保障制度的初步发展与第一次世界经济大危机

社会保障制度的多样化发展与福利国家的兴起

当代世界主要的社会保障模式及其调整与改革

中国社会保障制度改革

第2章社会保障理论与实践的发展本章主要内容66一、社会保障的萌芽（一）中外早期社会保障思想

中国早期朴素的社会保障思想，如：“人不独亲其亲，不独子其子，使老有所终，壮有所用，幼有所长，鳏寡孤独废疾者皆有所养。”（孔子，《礼记·礼运篇》）国外对社会保障的认识最早出现在古代的巴比伦，如：古希腊哲学家柏拉图的《理想国》西方早期的社会保障思想与当时西方空想社会主义思潮的兴起密切相关一、社会保障的萌芽（一）中外早期社会保障思想67（二）中外早期社会保障的实践与发展在实践中，社会保障制度的萌芽表现为：从私人义务，到成员间的互助互济，再到民间和宗教的以及官办慈善事业p37（二）中外早期社会保障的实践与发展在实践中，社会保障制度的萌68（三）社会保障制度的前身——济贫法

1601年，英国《济贫法》，即旧“济贫法”。其基点是对无业游民实行政府救济和强迫劳动。（背景：社会动荡、教权衰落、王权兴起）1834年，英国《〈济贫法〉修正案》（即“新济贫法”），承认社会救济是公民应享有的合法权利，政府负有实施救济、保障公民生存的责任。（三）社会保障制度的前身——济贫法1601年，英国《济贫法69评价新旧《济贫法》1、均实行强迫劳动与贫困救济相结合的原则，是宗教团体慈善救济的扩大化；2、是兼顾两大利益集团：有产者、雇主与贫民、依靠出卖劳动力为生的人之间的利益的一种制度；3、是“不够格”（Lesseligibility）的社会保障制度；性质：居高临下的施舍；目的是防止反抗；保障项目极其有限；保障水平极端有限；保障效果不良4、理论依据（马尔萨斯的人口理论、萨伊定理等）的局限性必然加速其崩溃。5、通过法律形式固定了社会保障活动，是历史的进步评价新旧《济贫法》1、均实行强迫劳动与贫困救济相结合的原则，70二、现代社会保障制度的产生及其历史和理论背景

（一）社会保险制度产生的基本条件必要条件：社会化大生产充分条件：工人运动兴起二、现代社会保障制度的产生及其历史和理论背景（一）社会保险71（二）社会保险制度产生的历史和理论背景理论背景：鼓吹劳资合作和实行社会政策的新历史主义理论德国俾斯麦政府面临的政治、经济和社会背景德国于1883、1884、1889年分别通过疾病保险法、工伤事故保险法、老年与残疾保险法。三个社会保险计划的意义：标志工人、雇主和国家共同参与的社会保障制度正式产生。（二）社会保险制度产生的历史和理论背景理论背景：德国俾斯麦政72链接：新历史学派(newhistoricalschool)又被称为“历史的伦理学派”。是19世纪70年代以后由历史学派演变而来的经济学派。为了对抗马克思主义，缓和阶级矛盾，新历史学派提出了各式各样的社会改良主义。他们认为只要求工人克制和节约，不能解决问题，还必须从意识形态上批判"世界主义"、"经济人"的利己心的理论前提，以及古典学派的"唯物主义"。在施穆勒等人的发起下，1872年成立了"社会政策学会"，参加这个学会的经济学家一般都属于新历史学派，也被称做"讲坛社会主义者"。其中著名的除施穆勒、瓦格纳和布伦塔诺之外，还有A.黑尔德（1844～1880）、G.F.克纳普(1842～1926)和K.比歇尔(1847～1930)等。链接：新历史学派(newhistoricalschool)又73新历史学派主张推行积极的社会政策税收。他们受当时德国阶级矛盾日益尖锐，工人运动不断高涨所影响，主张推行积极的社会政策税收。即不应当把国家的职能局限于法律目的地狭隘范围以内，而必须使复杂的国家活动实现社会目的需要。扩张政府职能。从这一认识出发，新历史学派不再仅仅是把税收作为筹集国家经费的纯财政手段，更重要的是将其作为改变国民收入分配的工具，赋予税收广泛的经济调节和社会职能，使一般财富的分配职能从属于社会政策的目的。社会政策税收理论是新历史学派理论的精髓，在他们看来，只有通过这种政策来改变财产、所得分配不公正的矛盾，才能稳定德国资本主义发展所必须得社会秩序，才能贯彻税收的社会政策。新历史学派主张推行积极的社会政策税收。他们受当时德国阶级矛盾74奥地利：1887工伤；1888疾病；1906老年；1920失业保险丹麦：1891老年；1916工伤；1933疾病保险挪威：1891工伤；1909疾病；1936老年；1938失业荷兰：1895工伤；1937老年；1963疾病意大利：1898工伤；1919老年、疾病英国：1908老年；1911疾病；1946失业、工伤法国：1898工伤；1905失业；1910老年；1930疾病；1946生育保险芬兰：1910工伤；1913老年、疾病；1949失业瑞士：1911工伤；1946老年瑞典：1913老年；1916工伤比利时：1924老年，1944疾病、失业奥地利：1887工伤；1888疾病；1906老年；192075社会保险制度的特征：权利与义务相结合；根本目的是解决社会成员的后顾之忧；保障水平是基本保障型；保障过程是强制化、规范化社会保险制度的特征：权利与义务相结合；76三、世界经济大危机与社会保障制度的初步发展世界经济危机（1929-1933）“罗斯福新政”：主要措施是建立统一的社会保障制度（1935年8月，美国国会通过了世界上第一部《社会保障法》）第一次世界大战前夕，欧洲国家（除英国等少数国家）的社会保障立法，主要是解决工伤事故补偿、老年人年金、疾病保险等较为急迫的问题。在两次大战之间，欧洲国家社会保障立法的中心目标是解决失业保险和社会救济问题。三、世界经济大危机与社会保障制度的初步发展世界经济危机（1977美国社会保障的原则除了开办费外，本制度应该是自给的；除老年保障外应由各州具体经营；联邦政府保留对于一切款项的支配权；美国社会保障的内容：老年救济；失业保险；老年退休年金；对盲人、需要抚养的儿童和其他不幸者的救济美国社会保障的原则除了开办费外，本制度应该是自给的；78（一）社会保障制度框架形成阶段的特征

欧美国家社会保障制度的基本框架主要是在20世纪30年代前后建立的，有很强的应急性质和“被迫上马、零敲碎打”的色彩。其特征：1、社会保障的立法和计划都带有试验性质2、各项保障措施大多是分散且不成体系的3、体现了由“济贫法”转向现代社会保障制度的过渡性4、处理社会问题的责任逐渐从地方政府和私人机构集中于中央政府（一）社会保障制度框架形成阶段的特征欧美国家社会保障制度的79（二）社会保障制度框架形成与福利经济学和国家干预理论

阿赛·庇古的福利经济学：庇古（ArthurCecilPigou,1877-1959）是英国著名经济学家，剑桥学派的主要代表之一。出生在英国一个军人家庭。青年时代入剑桥大学学习。最初的专业是历史，在马歇尔其鼓励下转学经济学。他31岁担任剑桥大学经济学讲座教授，是剑桥大学历来担任这个职务最年轻的人。另外他还担任英国皇家科学院院士、国际经济学会名誉会长、英国通货外汇委员会委员和所得税委员会委员等职。（二）社会保障制度框架形成与福利经济学和国家干预理论阿赛·80作为一代经济学大师，庇古在经济学中的贡献还是很多的，其中对后世影响最大的是创立了福利经济学，他1920年出版的《福利经济学》一书至今仍是经典。

作为一代经济学大师，庇古在经济学中的贡献还是很多的，其中对后81基本假定：基数效用论基本命题：（1）社会福利将随国民总收入的增加而增大；（2）社会福利由收入分配的均等化而增大基本结论：（1）每一生产要素在各种用途中的边际社会纯产品都相等，是资源达到最优配置的标准。因此，竞争可以使边际社会纯产品等于边际私人纯产品，从而使经济福利极大化；（2）货币边际效用也存在递减规律，高收入者的货币边际效用低于低收入者的货币边际效用。因此，若将货币收入从富人“转移”一些给穷人，就可以增加货币的总边际效用，从而使社会满足总量增加。基本假定：基数效用论82约·梅·凯恩斯的国家干预理论：基本判断：有效需求不足导致生产过剩和失业基本命题：有效需求不足取决于三个基本心理规律：消费倾向递减规律、资本边际效率递减规律和货币流动性偏好规律。基本结论：实行充分就业的关键在于增加有效需求约·梅·凯恩斯的国家干预理论：基本判断：有效需求不足导致生产83四、社会保障制度的多样化发展与福利国家的兴起

（一）贝弗里奇报告与福利国家的兴起1942年，社会保障服务委员会报告：《社会保险和有关服务》，即“贝弗里奇报告”，其主要观点：继承了新历史学派理论中有关福利国家的思想，从英国现实出发，指出影响英国社会进步、经济发展和人民生活改善的五大障碍：贫困、疾病、愚昧、肮脏和懒惰。七个方面：儿童补助、养老金、残疾津贴、失业救济、丧葬补助、丧失生活来源的救济、妇女福利。四项原则：普遍性原则（又称全民保障原则）、保障基本生活原则、政府统一管理原则、权利与义务对等原则。三种保障方式：社会保险、社会救济和自愿保险四、社会保障制度的多样化发展与福利国家的兴起（一）贝弗里奇84社会保障学(全套课件617P)85（二）社会保障制度扩展及其多样化发展阶段

社会保障制度的扩展的四重含义：一是世界上建立社会保障制度的国家急剧增加；二是社会保障制度的覆盖面和受益范围进一步扩大；三是社会保障项目构成趋于体系化、网络化；四是社会保障支出的绝对值及其占国民生产总值的比重显著增加。社会保障制度的多样化发展：制度类型不断增加。（二）社会保障制度扩展及其多样化发展阶段社会保障制度的扩展86第二次世界大战之后到20世纪70年代中期，社会保障制度发展的基本特征1、建立社会保障制度的出发点由解决劳资纠纷、缓和劳资矛盾转向构筑社会功能体系2、保障实施对象和覆盖范围，由面向特定阶层和行业劳动者、工薪收入者转向惠及全体公民的国民保障3、社会保障建立在制度化的基础之上4、保障项目从零星分散的单项保障向全面体系化方向发展5、社会保障已成为一个独立的社会分工体系

第二次世界大战之后到20世纪70年代中期，社会保障制度发展的87现阶段社会保障制度发展的基本特征性质上：全民普遍性目的：提高社会成员的生活质量、促进社会和谐发展项目：完备化实施过程：进一步社会化现阶段社会保障制度发展的基本特征性质上：全民普遍性88五、当代世界主要的社会保障模式及其调整与改革

（一）当今世界主要的社会保障模式五、当代世界主要的社会保障模式及其调整与改革（一）当今世界891、社会保险模式：p90特征：以劳动者为核心；责任分担；权利与义务结合；互助共济；基金筹集依靠现收现付手段典型代表：德国、日本、美国1、社会保险模式：p90特征：902、福利国家模式特征：累进税制与高税收；普遍覆盖、全民共享；政府负责、保障全面；法制健全；充分就业；典型代表：北欧五国2、福利国家模式特征：913、强制储蓄模式：特征：自我负责、缺乏互济；个人账户、完全积累；与资本市场结合；保障内容以养老为主；政府责任特殊。典型代表：新加坡、智利3、强制储蓄模式：特征：924、国家保险模式特征：社会保障权利由公有制保证；个人不缴费；保障对象是全体公民；工会参与决策与管理。代表：前苏联等4、国家保险模式特征：93（二）“福利”困境及其调整与改革资本主义经济“滞胀”及其福利困境：高福利造成财政困难，其增长速度超过经济增长高福利依赖高税收，沉重的税收负担抑制人们投资和劳动愿意高福利加大了生产成本，降低了经济效率高福利、高消费挤占了生产资金，使固定资产投资增长减慢，破坏经济的物质基础社会福利计划的扩大，需要组织一支从中央到地方的庞大队伍（二）“福利”困境及其调整与改革资本主义经济“滞胀”及其福利94福利型社会保障制度改革举措削减公共福利开支调整福利结构推迟退休年龄纠正社会福利全民普遍性提高社会保险税（费），延长缴纳社会保险费的期限，借以扩充资金来源推行公共福利事业“私有化”、“市场化”，加强私人部门的社会保险力量福利型社会保障制度改革举措削减公共福利开支95福利型社会保障制度向何处去福利型社会保障制度向何处去96六、中国社会保障制度改革

（一）传统社会保障制度的特征及其弊端特征：国家负责、单位包办、板块分割、全面保障、封闭运行、缺乏效率p61弊端：保障以“身份”属性取代其“社会”属性，保障范围狭窄，就业与福利、保障的高度重合保障基金的运行机制紊乱，保障层次单一保障体系项目不全，没有失业保险六、中国社会保障制度改革（一）传统社会保障制度的特征及其弊97（二）我国社会保障制度改革的国情背景

经济体制的转变经济结构的调整庞大的人口数量和人口老龄化影响（二）我国社会保障制度改革的国情背景经济体制的转变98（三）我国社会保障制度面临三个重大挑战

从长期看，要解决人口老龄化造成的一系列社会经济问题；从中期看，要减轻计划经济体制转向社会主义市场经济体制带来的巨大社会震动；从近期看，则要考虑如何根据宏观经济形势波动适时调整有关社会保障项目的收支水平，以促进经济的稳定增长。（三）我国社会保障制度面临三个重大挑战从长期看，要解决人口99（四）中国社会保障制度的前期改革轨迹（四）中国社会保障制度的前期改革轨迹100养老保险制度改革一是实行退休费用的社会统筹二是养老保险基金实行部分积累的财务机制三是实行统账结合的基本养老保险制度四是逐步推行企业年金（企业补充养老保险）制度五是统一了企业职工基本养老保险制度六是实行养老保险的省级统筹和行业统筹的属地化管理七是确保企业退休人员基本养老金的按时足额发放养老保险制度改革一是实行退休费用的社会统筹101医疗保险制度改革医疗保险制度改革102失业保险制度的建立与完善

一是建立失业保险制度(1999)二是逐步扩大失业保险覆盖范围三是失业保险和促进就业的有机结合四是失业保险与下岗职工最低生活保障相衔接失业保险制度的建立与完善一是建立失业保险制度(1999)103工伤、生育保险制度的改革

一是工伤保险由企业保险转变为社会保险二是生育保险进入了制度化轨道，生育保险基金实行社会统筹，规范生育保险待遇工伤、生育保险制度的改革一是工伤保险由企业保险转变为社会保104社会救助制度改革

面向不同的社会群体建立的多元化最低收入保障制度取代“送温暖”式的临时性、随机性的救助方式城市最低生活保障的对象扩大最低生活保障线（贫困线）的制定采取“菜篮子法”社会救助制度改革面向不同的社会群体建立的多元化最低收入保障105社会保障管理体制改革

统一社会保障行政管理体制规范社会保障基金管理体制社会保障制度的机制创新效应社会保障管理体制改革统一社会保障行政管理体制106（五）我国社会保障制度深化改革的目标模式

我国社会保障体制改革的三大挑战：一是要解决好历史遗留问题二是要完善新体制的设计三是要实现从旧体制到新体制的过渡（五）我国社会保障制度深化改革的目标模式我国社会保障体制改107我国社会保障制度改革的目标模式建立独立于企事业单位之外的，具有社会化、广覆盖、低水平、可持续和促发展特征的社会保障制度我国社会保障制度改革的目标模式建立独立于企事业单位之外的，具108我国社会保障制度发展面临的主要问题体系不完善，社会保障明显不足；立法滞后；责任模糊；改革后制度的有效性有待提高我国社会保障制度发展面临的主要问题体系不完善，社会保障明显不109第三章养老保险第三章养老保险110（一）养老保险的产生1、产生：萌芽：1669法国《年金法典》老年海员1854奥地利，1868比利时矿工确立：1889德国《老年、残疾和遗属保险法》一、养老保险的内涵和特点（一）养老保险的产生一、养老保险的内涵和特点1112、特征：普遍需求；地位特殊；长期积累；管理复杂3、影响因素：文化传统、家庭结构的影响；人口政策和人口类型的影响；就业制度、预期寿命的影响；管理体制的影响2、特征：112（二）养老的类型一般有自养、他养、互养三种类型，具体又可划分为：自我储蓄养老家庭养老社会福利机构养老社会保险养老（二）养老的类型113（三）养老保险的内涵

※养老保险是国家和社会依据一定的法律和法规为保障劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。（三）养老保险的内涵

※养老保险是国家和社会依据一定的114三层含义：是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。是以社会保险为手段来达到保障的目的。养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。三层含义：是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后115（四）养老保险的四个要件享受养老保险的资格条件养老待遇养老保险基金的筹集、管理和使用退休人员的管理和服务

（四）养老保险的四个要件享受养老保险的资格条件116（五）养老保险的特点国家参与性。由国家建立或实施并由国家制定有关规定，其中基本养老保险具有法律强制性享受对象限定性。享受对象必须是因年老而丧失劳动能力的劳动者储备基金性。在老年风险发生之前，社会保险机构必须预先储存一部分基金，这笔基金及其增值部分必须用于支付退休金（五）养老保险的特点国家参与性。由国家建立或实施并由国家制定117待遇调整性。对老年人提供稳定的基本生活保障，使其不受物价波动的影响并分享社会经济发展的成果。与家庭养老相联系。养老保险的产生和发展，逐步取代了传统家庭养老的部分甚至大部分功能，但养老保险并不能完全替代家庭养老。养老保险与家庭养老是相互联系、相互益彰的统一体。待遇调整性。对老年人提供稳定的基本生活保障，使其不受物价波动118二、养老保险的保障对象

和实施范围

（一）养老保险的保障对象和实施范围的立法原则

养老保险的保障对象和实施范围的有机结合，通常称之为养老保险的覆盖面。它是指养老保险所提供物质生活保障的实施范围和享受这种保障的劳动者的数量方面的界限。二、养老保险的保障对象

和实施范围（一）养老保险的保障对119养老保险遵从参加保险与享受待遇的一致性原则，对必然事件进行补偿，其参保人数与享受保险待遇的人数从长远看几乎是一致的。与其它保险项目相比，养老保险待遇的享受人群最确定、最普遍、最完整。养老保险的实施范围，从一般意义上说，应当是全体劳动者，但受生产力水平的影响，覆盖面的扩大需要遵循普遍性与选择性的原则循序渐进的推行。养老保险遵从参加保险与享受待遇的一致性原则，对必然事120专栏：个体和灵活就业人员参加养老保险缴费比例为20%

国务院2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》要求，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险；缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%；城镇个体工商户和灵活就业人员退休后按企业职工基本养老金计发办法计发待遇。（2009年西安为19%）专栏：个体和灵活就业人员参加养老保险缴费比例为20%121灵活就业的概念

是指在正规形式就业之外的其他就业形式，主要是指在劳动时间、收入报酬、工作场地、保险福利、劳动关系等方面不同于建立在工业化和现代工厂制度基础上的、传统的主流就业方式的各种就业形式的总称。它主要涵盖的领域包括临时工、季节工、承包工、劳务工、小时工、派遣工、非全日制就业、阶段性就业、产品直销员、保险推销员、家庭小时工等。灵活就业的概念是指在正规形式就业之外的其他就业形式122我国灵活就业人员包括哪些人？我国灵活就业人员包括哪些人？123①城镇国有集体企业离岗、下岗人员。据劳动保障部统计公报，从1992年到2000年，城镇国有、集体单位职工总数净减少5185万人，扣除在此期间离退休、退职人员1279万人，尚有3906万人，估计其中大部分都进入了灵活就业群体。即使按60%计算，也约有2400万人从事灵活就业。②城镇失业人员。2009年，我国城镇登记失业人数超过900万人，这部分人即使再就业也多从事灵活就业。。

①城镇国有集体企业离岗、下岗人员。据劳动保障部统计124③个体工商户和自由职业者。近年来，从事个体和自由职业的人员有较大的增加，数量规模庞大。由于劳动关系的特殊性，自由职业者准确的数量规模很难掌握。④进城务工的农民工。中国国家统计局局长马建堂2010年1月21日在北京透露，根据抽样调查数据推算，2009年中国总的流动人口规模1.8亿人左右，其中外出农民工是主体，达1.49亿人。这部分人基本都在城镇从事灵活就业形式的工作。

③个体工商户和自由职业者。近年来，从事个体和自由职125现行的养老保险制度是针对有固定用人单位的正规就业设计的，对非正规就业没有制度支持。具体表现为：

社会保险的管理服务主要是针对用人单位，而非正规就业者工作不稳定，无固定单位可以依托。社会保险的缴费存在着基数高、费率高、待遇高的“三高”特征，非正规就业者收入低且不稳定，无力承担与正规就业者同一水平的缴费率。现行的养老保险制度是针对有固定用人单位的正规就业设126（二）扩大养老保险覆盖面

扩覆的必要性分析这是社会保险的内在要求：社会保险内在的要求覆盖所有的劳动者；没有覆盖农民的养老保险是不完整的；扩面特别是覆盖非国企灵活就业人员是应对养老保险支付危机的需要。（二）扩大养老保险覆盖面扩覆的必要性分析127扩覆的目标建立一体化的基本养老保险制度是扩大基本养老保险覆盖范围的制度保证。扩大基本养老保险制度范围的近期目标是覆盖城镇所有部门中各类企业的职工。需进一步研究的问题如何确定适当的费率水平来配合基本养老保险覆盖面的扩大。如何解决处于城乡结合部的乡镇企业职工的养老保险的制度衔接问题。农民工的养老问题。扩覆的目标128三、我国基本养老保险

筹资模式的选择

三、我国基本养老保险

筹资模式的选择129（一)养老保险的财务模式1、养老保险筹资模式1）现收现付式：以支定收，代际转移优点：简单、方便、无资金贬值风险、无增值、保值压力缺点：税率会有波动、激化代际矛盾。（一)养老保险的财务模式1、养老保险筹资模式1302）完全积累式：费率稳定、同代自养优点：权利义务关系密切；激励性强；预防老龄化缺点：费率固定难以适应经济变化；基金贬值风险大；管理工作繁杂2）完全积累式：费率稳定、同代自养1313）部分积累式：结合上述两类的优点与缺陷；有积累但贬值压力不大3）部分积累式：1322、养老保险基金运行模式1）社会统筹模式：缺乏积累、压力大2）个人账户模式：缺乏共济、贬值风险大3）统帐结合模式：2、养老保险基金运行模式1）社会统筹模式：缺乏积累、压力大1333、养老保险缴费模式待遇确定型：根据预先设定的养老金领取水平决定缴费率，以支定收。追求短期横向平衡缴费确定型：结合未来各种因素，经预测测定一个比较稳定的费率，将来账户金额作为养老金，以收定支。追求个人的长期纵向平衡3、养老保险缴费模式待遇确定型：根据预先设定的养老金领取1344、养老保险给付水平确定模式普遍保险模式：覆盖全体国民，国家为老年人提供等额养老金。资金来源于财政收入关联模式：国家、企业、个人三方承担责任，养老金待遇水平与员工工作时收入相关，往往是在职工资收入的一定比例。4、养老保险给付水平确定模式普遍保险模式：覆盖全体国民，国家135（二）我国基本养老保险筹资模式的选择依据和出发点

出发点是维护社会公平与社会稳定要与社会主义市场经济体制接轨设计要考虑国民收入分配的宏观格局必须考虑我国未来人口老龄化的发展趋势城镇化进程中农村人口向城市迁移会改变劳动力市场格局，从而给城镇职工基本养老保险带来一系列新的问题设计要与企业工资制度协调配套（二）我国基本养老保险筹资模式的选择依据和出发点

出发点是维136（三）基本养老保险“统账结合”财务机制的特定内涵的分析

1、养老保险社会统筹的内涵养老保险社会统筹一般是指在国家行政强制力和国家信用保证的基础上，对养老保险基金采取的社会统一筹集、统一管理和统一支付。（三）基本养老保险“统账结合”财务机制的特定内涵的分析1、137养老保险社会统筹的要点分析

它是以国家信用做保证的一种合同契约关系，其核心是投保人之间进行互助，共同分散风险。社会统筹基金属于社会公共基金，归投保人共同所有，按“以支定收”的方式筹集和使用。社会统筹养老金的支付一般采用待遇限定形式。养老保险社会统筹的要点分析1382、养老保险个人账户的内涵

个人账户一般是指在国家行政强制力和部分信用保证的基础上，采取“个人预缴专款储金”的养老保险形式。2、养老保险个人账户的内涵个人账户一般是指在国家行政强制139

养老保险个人账户的要点分析

它是国家推行的强制储蓄制度，其核心是“自我保障”；个人账户中的资金归投保人所有，一般不作社会调剂，基金的收支采用“完全积累”式；个人账户养老金的支付一般为缴费确定型。养老保险个人账户的要点分析

它是国家推行的强制储蓄140个人账户是个人的财产，本质上是一种储蓄，而不是真正意义上的保险。储蓄和保险的主要不同点？个人账户是个人的财产，本质上是一种储蓄，而不是真正意义上的保141四、我国基本养老保险基金的来源、结构及计发办法

四、我国基本养老保险基金的来源、结构及计发办法142（一）基本养老保险基金筹资的来源和结构

基本养老保险基金的来源，涉及到筹资渠道和负担主体。从目前世界上实行养老保险的160多个国家来看，多数国家实行国家、雇主、劳动者三方共同出资，并以企业和个人缴纳为主的原则。我国基本养老保险基金的筹集遵循的是“三方性”原则。

（一）基本养老保险基金筹资的来源和结构

基本养老保险基金143三方性原则企业缴费：企业缴费是基本养老保险基金最基本的来源。个人缴费：个人适当缴纳养老保险费，有利于增强个人的保障意识。国家的财政补贴及其方式：国家从财政收入中予以补贴是基本养老保险基金正常运转的可靠保证。三方性原则企业缴费：企业缴费是基本养老保险基金最基本的来源。144

企业缴费：是基本养老保险基金最基本的来源，一般是按职工缴费工资总额和规定的比例在税前提取，由企业的开户银行按月代为扣缴。缴费工资是指由统计部门核定的企业当年支付给职工的所有工资性收入，亦称工资总额。包括基本工资、奖金、加班加点工资、中晚班费、书报费、辅助工资和特殊情况下支付的工资以及各种津贴、补贴等。企业缴费：是基本养老保险基金最基本的来源，一般是按职工145个人缴费：国际惯例为雇主、雇员各缴一半我国现行政策规定，个人缴费比例为其工资基数的8%。企业缴纳20%。

个人缴费：146政府财政补贴的原则：只有当个人和市场努力失败时，政府才干预；只有当地方政府办不好时，中央政府才出场。

政府财政补贴的原则：147政府财政补贴的主要形式：（1）让税：如企业和个人在缴纳所得税前提取基本养老保险费，养老保险基金增值额不征税，退休金超过一定限额不征调节税等；（2）让利：对存入国有金融机构的基本养老保险基金给予较高利率；（3）补助：基本养老保险基金收不抵支时由财政拨款补助。此外，按现行政策规定，养老保险基金存入银行或购买国债的利息收入以及滞纳金等并入基本养老保险基金，构成基金来源之一。政府财政补贴的主要形式：148（二）基本养老保险的费率

缴费基数是计算单位和个人应缴纳养老保险费数额的基础数据。包括：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等。缴费率指企业和个人缴纳的社会保险费占核定工资总额的比例。缴费率的实质是确定它占企业人工成本的比重。（二）基本养老保险的费率缴费基数是计算单位和个人应缴纳养老149影响因素：

▲赡养率

▲平均征缴率

▲平均余命▲养老保险覆盖面

▲统筹层次▲基金的积累率

▲工资（实际）水平与养老金替代率水平

▲基金投资回报率影响因素：150基本养老保险费率水平的合理界限（1）费率水平对资源配置的影响（2）费率水平对征集效率的影响（3）费率水平对就业的影响基本养老保险费率水平的合理界限（1）费率水平对资源配置的影响151（三）养老金的计发办法国务院于2005年12月正式发布了《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》。新规从2006年1月1日起施行。

（三）养老金的计发办法国务院于2005年12月正式发布了《关152“新”在哪里？原规定，个人账户为本人缴费工资的11%，其中由两部分构成：个人缴费8％，单位缴费3％。而新规指出，养老金个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，单位缴费不再划入个人账户。新颁布的《决定》，我国城镇企业职工养老保险缴费总比例为月工资额的28％，其中企业缴20％，个人缴8％。“新”在哪里？原规定，个人账户为本人缴费工资的11%，153改革后：

个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。这几项因素，由各省确定。采取职工基础养老金领取水平与缴费年限长短、缴费基数高低、退休时间早晚直接挂钩。改革后：个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月154缴费超过15年后，每缴费满1年，基础养老保险金就增加当地上年度在岗职工月均工资和本人月均缴费工资平均值的1%，上不封顶。社会保障学(全套课件617P)155将采取“新人新制度、老人老办法、中人（本决定实施后退休的参保人员）逐步过渡”的方式来改革基本养老金计发办法。将采取“新人新制度、老人老办法、中人（本决定实施后退休的参保156老人：指“新政”实施前，即2006年1月1日前已经退休的人员，仍按照国家原有规定发给基本养老金，并随以后基本养老金调整而增加养老保险待遇。

老人：指“新政”实施前，即2006年1月1日前已经退休的人员157

中人：指1997年之前，即国务院颁布的《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（简称“国发”）之前参加工作，“新政”实施后缴费年限累计满15年的人员，由于他们以前个人账户的积累很少，退休后在发给基础养老保险金和个人账户养老金的基础上，国家将还将发给过渡性养老金。中人：指1997年之前，即国务院颁布的《国务院关于建立统一158新人：指1997年后，即“国发”实施后参加工作的人员，他们的缴费累计满15年的，退休后将按月发给基本养老金。

新人：指1997年后，即“国发”实施后参加工作的人员，他们的159资料：陕西省计发办法（一）1996年1月1日以后参加工作的职工或个人身份参加基本养老保险的人员，缴费年限（含视同缴费年限，下同）累计满15年的，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金、个人帐户养老金两部分组成。资料：陕西省计发办法（一）1996年1月1日以后参加工作的职1601、基础养老金月标准以全省上年度在岗职工月平均工资和职工本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费年限每满1年发给1%。

月基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+职工本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%

指数化月平均缴费工资=平均缴费指数×全省上年度在岗职工月平均工资1、基础养老金月标准以全省上年度在岗职工月平均工资和职工本人161

职工本人平均缴费指数为职工本人各缴费年度当年缴费工资除以当年全省在岗职工平均工资的算术平均值。计算公式为：

a=（X1/C1+X2/C2+......+Xn/Cn)/N

式中a为职工本人平均缴费指数；

X1，X2......Xn为职工退休前1年、2年......n年当年本人缴费工资总额；

C1,C2......Cn为职工退休前1年、2年......n年当年全省在岗职工平均工资；

N为企业和职工应缴费基本养老保险费年限。

职工本人平均缴费指数为职工本人各缴费年度当年缴费工资除以162

2、个人帐户养老金月标准为职工退休时本人个人帐户储存额除以计发月数。

个人帐户养老金月标准=个人帐户储存额÷计发月数现在规定60岁退休者，计发139个月退休年龄按整年计算后有余数时，按满1年确定对应的计发月数；退休（职）年龄不满40岁的，按40岁对应的计发月数计算。

2、个人帐户养老金月标准为职工退休时本人个人帐户储存额除163

（二）1995年12月31日前参加工作的职工或以个人身份参加基本养老保险的人员，2006年1月1日以后到达退休年龄、缴费年限累计满15年的，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金、个人帐户养老金、过渡性养老金和调节金四部分组成。计算公式为：

基本养老金=基础养老金+个人帐户养老金+过渡性养老金+调节金

1、基础养老金按第三条第（一）款第1项计算。

2、个人帐户养老金按第三条第（一）款第2项计算。

（二）1995年12月31日前参加工作的职工或以个人身份1643、过渡性养老金月标准为职工退休时全省上年度在岗职工月平均工资与职工本人平均缴费指数、视同缴费年限和过渡系数的乘积。过渡系数为1.4%，计算公式为：

月过渡性养老金=全省上年度在岗职工月平均工资×职工本人平均缴费指数×视同缴费年限×1.4%4、调节金月标准2006年按130元发给。从2007年1月1日起，每年月标准减少13元，2016年1月1日后不再发给调节金。5、计算平均缴费指数时，1992年12月31日前视同缴费年限每年的缴费指数按1.0确定，与1993年之后每年的实际缴费指数合并计算平均缴费指数。3、过渡性养老金月标准为职工退休时全省上年度在岗职工月平均工165（三）职工到达退休年龄，缴费年限累计不满15年的，不按月发给基本养老金，除将个人帐户储存额一次性支付给本人外，按视同缴费年限每满一年，支付1.5个月本人指数化月平均缴费工资，同时终止基本养老保险关系。

以个人身份参加基本养老保险人员，男年满60周岁，女年满55周岁，累计缴费年限不满15年的，其个人全部缴费及利息一次性支付给本人，同时终止基本养老保险关系；若本人自愿，可以继续按月缴费，缴费年限满15年后，可按月领取基本养老金。（三）职工到达退休年龄，缴费年限累计不满15年的，不按月发给166另：2006年1月1日—2010年12月31日过渡期内退休的人员，按新办法计算的基