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文档简介

修订内控整合框架课程大纲,菁华1篇

最新修订的内控整合框架课程大纲1

携手蓝草询问-为事业腾飞蓄能

上海蓝草企业治理询问有限公司

《最新修订的内部掌握整合框架》课程大纲

为今日工作成绩优异而努力学习，为明天事业腾飞培训学习以蓄能！是企业对员工培训的意愿，是学员参与学习培训的动力，亦是蓝草询问孜孜不倦追求的目标。蓝草询问供应的训练培训课程以满意初级、中级、中高级的学员

（含企业选购标的），通过蓝草细心预备的课程，学习达成当前岗位学问与技能；晋升岗位所需学问与技能；蓝草课程留意突出实战性、技能型领域的应用型课程；特殊关注新技术、新渠道、新学问创新型学问课程。

蓝草询问坚决认为，卓越的训练培训是获得学问的绝佳路径，但也应是学员欢乐的旅程，蓝草企业的口号是：为欢乐而培训为培训更欢乐！

蓝草询问为实现上述目标，为培训机构、培训学员供应了多种形式的优待和增值欢乐的政策和手段，可以供应开具培训费的增值税专用发票。

前言：

年5月，COSO公布新修订的《企业内部掌握整合框架》，提出基于公司治理与治理活动的内部掌握观，公布了内部掌握17项原则。

内部掌握17项原则讲解及其运用。

案例

授课主要内容：

一、内部掌握以风险评估为导向

风险评估的4项原则，要求企业对与其目标相关的风险进展识别、量与分析，在风险评估过程中考虑潜在的舞弊行为。

案例6：风险矩阵的应用。

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上海蓝草企业治理询问有限公司

风险等级设置及应对；

风险分析矩阵

二、将内部掌握嵌入公司治理构造

以组织层面掌握为根底，以监视层面掌握为手段！

案例

三、将内部掌握融入治理活动

以业务流程和治理流程层面掌握为核心！

过去采纳基于独立审计的内部掌握观，COSO新框架采纳基于治理活动的内部掌握观，强调将内部掌握与治理活动相结合，渐渐弱化内部掌握与治理活动之间的界限，以恰当的方式将内控融入日常治理流程。

案例10：某企业订单提交变动风险掌握。

四、利益相关者共同治理

COSO新框架扩大了内部掌握对象，将外部利益相关者纳入内控系统，详细表现为两个方面。

案例11：在操作层面上，企业应当梳理选购、销售、生产、环境等治理流程，筛选出可能涉及的重要外部利益相关者，评估其对本企业内部掌握的影响及潜在风险。

五、内部掌握的制度建立

以制度层面掌握为保障！

《内部掌握工作手册》

《内部掌

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