部门多!沟通难!按这6个步骤来-让你从头至尾把控预算编制话语权

1/12预算会议的六个步骤分别是：预备会议，动员大会，表上作业，专项审核，综合审核，和最后的总结大会。其中有两个循环，即表上作业，专项循环和综合多次的来回往返。备会议预备会议通常规模比较小，目的是确定主要的预算框架和主要的假设。召集和主讲人一般是总裁或者首席财务官，主讲主要是首席财务官。鉴于会议的主要会的成员和下属单位的主要负责人。在预备会议中间，主要会牵涉到预算流程2/122/12动员大会在这个会议中间，主要会把预算会议中的内容进行沟通，让大家知道要做什么3/12为什么要开动员大会？主要是让大家知道接下去做什么以及怎样来做预算。有谁来参加？首先，因为预算是各个部门参与的，如果能够叫上足够大且足够多的领导来做背书，会对整个流程的进行更有帮助。第二，要让相关各个部门的负责人知道明年他们需要去做这个预算并要提交这样一个指标。另外还有实务人员，因为他们是真正去做这些基础工作的或者数据表的人。讲什么内容？一这个会议结束并不代表整个动员大会的结束。在后面的预算编制过程中，作为财务有很多的跟进工作需要做。一个是在一些关键的时点之前，最好书面通知大家、提醒大家去交这些作业。如果有一个部门错过了这个关键时间点，可能会对整个预算编制的流程造成拖延，所以尽量要把工作做在前面，提前去提醒么问题，否则就会导致有一些部门在遇到问题之后搁置问题的情况。上作业4/12在战略假设、战术假设、局部预算、预算集成这几块内容明确后，财务需要做的是，把它们汇总在一起，做出一个预算出来的明年企业大概财务状况，中间首先，是根据企业的产量销售和库存的情况，我们会去做一些销售和库存的预测来确定产量需求。当产量销量确定下来，就会牵涉到人、料、费，人需要多铂略建议费用明细需要越详细越好，目的在于后期审核或者沟通的时候，当需要增加费用或者砍费用的时候，我们会知道怎样去跟每个部门沟通，费用要砍合理。第三是固定资产投资计划的预算，用以明确明年的投资目的和投资需求，这款基本上都可以拿到了。5/12专项审核专项审核主要用来审核各个职能领域自下而上(Bottom-Top)预算提案的合理性和严谨性。专项审核主要是通过哪一些的报表来做这些数据的核对和差异的6/12下一年的预算数，中间的差是不同的产品线，从纵向来们有一些新增的产品，或者主要是由哪一些影响来导致节。7/12在费用比较中发现人工预算费用比去年上升25%,而员工人数保持不变，平均调工厂在今年上了新的技术升级项目，加强了员工培训，低级工升级为高级工的人数增加。由此，高级工的人数比去年明显上升，低级员工人数显著下降，导员工费用预算这一部分通常由财务及人力资源部门共同负责，可以在收集信息8/129/12综合审核综合审核的时候，基本上预算可以定稿了。在这个时候，需要向董事会陈述年度预算的要点和结果。当然，有一些企业没有这么复杂的层级或者没有集团董事会要求的数据更多的是战略层面和一些大的数据的差异。上表列出了当年的一些实际状况、第二年的一些预算状况和中间的差异影响，这些大致就是要核和综合审核后需要准备回答董事会的问题。果10/1211/12总结大会讲人和参会人员：同动员大会把最终定稿的预算的一些主要指标和假设以文字的形式发给每个部门，这样可以更有利于帮助大家日后跟踪这些差异。这是因为从一开始的指标或者费用准楚最终版本是什么了，所以可以通过