会计报告资料附注(齐全格式)

,.公司二零零四年度会计报表附注一、企业概况:1.本企业于XX 年 月 日批准设立。XX 年 月 日由XX工商行政管理局颁发企业法感谢阅读人营业执照,注册号 ,法定代表人 ,企业注册资本为 万元,企业经济性质 ,所属行谢谢阅读业 ,经营范围主营: 。2.主要产品和提供的劳务:3.生产经营的简况:年销售总额 元，销售成本 元，三项费用共 元，实现利润总额 元。精品文档放心下载二、重要会计政策:1.本企业执行的会计制度: 会计制度。2.会计期间:公历1月1日至12月31日。谢谢阅读3.记帐原则:权责发生制;计价基础:实际成本。4.外币折算方法:本企业以人民币为记帐本位币,会计年度内涉及外币的经济业务,按发生日市场汇价折合人民币记感谢阅读帐。有关外币帐户余额按月末、季末、年末市场汇价进行调整,并按经济业务性质列入财务费用-汇兑谢谢阅读损失,或固定资产、在建工程等科目。5.坏帐核算方法:采用备抵法,按年末应收帐款借方余额5‰计提坏帐准备；采用直接转销法。感谢阅读6.存货核算方法:存货分类为：各种存货按取得时的实际成本记帐；存货日常核算采用计划成本/定额成本方法，月末按上月（当月）材料成本差异率，将发出存货的计划成本/定额成本调整为实际成本。或存货日常核感谢阅读,.算采用实际成本核算，存货发出采用 法计价。领用与发出按 价加当月差异率法计价,精品文档放心下载低值易耗品按 法摊销；包装物按 法摊销。产品成本按 法核算谢谢阅读7.长期投资核算方法:（1）债券投资：按实际支付的款项入帐，投资收益根据权责发生制计算。谢谢阅读（2）股权投资和其他投资:①股权比例20%（含）以下采用成本法；②股权比例20%以上，且拥有谢谢阅读实质性控制权的企业按权益法核算，其中股权比例50%以上在年终编制合并会计报表。谢谢阅读8.固定资产计价及折旧方法:(1)固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营谢谢阅读有关的设备、器具、工具等;对于不属于生产经营主要设备的物品,单位价值超过2000元,并且使用期谢谢阅读限超过二年。(2)固定资产采用实际成本法计价。(3)固定资产折旧采用法计算,并按各类固定资产的原值和国家规定的折旧年限扣除预计净残值（原值的%）确定其折旧率,各类折旧率如下:固定资产类别折旧年限年折旧率房屋年%通用设备年%电器设备年%运输设备年%其他设备年%9.无形资产与递延资产摊销:按规定的受益期限摊销。10.税项:税种税率计税基数所得税应纳税所得额,.增值税 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额营业税 营业额消费税 销售额（或销售数量）土地增值税 增值额城建税 应纳营业税额、增值税额和消费税额教育费附加 应纳营业税额、增值税额和消费税额（税负如有减免的，应说明批准机关、文号、减免幅度及有效期限）谢谢阅读11.利润分配原则：（1）如果需要弥补以前年度亏损的先弥补亏损：（2）①按净利润的 %提取盈余公积；②按净利润的 %提取公益金。③按净利润的 %提取任意盈余公积。（3）应付利润：按各自投资比例或合同、协议分配。12.收入确认的原则：产品已发出，劳务已提供，同时收讫价款或取得索取价款的凭据即销售实现。感谢阅读13.费用计提标准:计提三项经费按实发工资总额。14%计提应付福利费2%计提工会经费精品文档放心下载2.5%计提职工教育经费(二)按上年工资总额21%计提职工退休养老金,.2%计提职工待业保险金(三)企业缴纳工伤保险费与女职工生育保险费,其中按工资总额0.7%计提工伤保险费,按0.3%计缴谢谢阅读女职工生育保险费。三、会计报表项目注释:(单位:人民币元)1、货币资金项 目 期初数 期末数现金银行存款其他货币资金合计2、短期投资期 初

数

期 末 数项 目

投资金额

跌价准备

投资金额

跌价准备

市价总额股票投资其中：A股股债券投资小计其他投资合计。其他投资额（如一年（含一年）内委托贷款）期末余额中对某一投资对象的投资额感谢阅读占短期投资总额的10%（含10%）以上的项目情况：感谢阅读投资对象 投入时间 期末数 所得收益,.（短期投资中如果在金融机构中有委托贷款的，应披露详细内容，逾期未归的，应说感谢阅读明原因及对企业的影响）3．应收票据出票单位 出票日期 到期日 期末数 备注合计4．应收股利、应收利息、应收补贴款：期初数期末数应收股利应收利息应收补贴款应收股利/应收利息/应收补贴款中金额较大的有：单位性质内容备注（应收补期末数贴款批文）5、应收帐款（1）按帐龄分析：帐龄

金额

期初数比例(%)

坏帐准备

金额

期末数比例(%)

坏帐准备年以内1-2年2-3年年以上合计（2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。或持本公司感谢阅读,.5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款有 元。（以前年度已全额计提坏帐准备，或者计提坏帐准备的比例较大，但在本年度又全额或部分感谢阅读收回的，或通过重组等其他方式收回的，应说明其原因）6．预付货款（1）按帐龄分析：期初数

期末数帐龄金额

比例(%)

金额

比例(%)年以内1-2年2-3年年以上合计（2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。或持本公司感谢阅读5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款有 元。（对重大的已核销的预付帐款，应说明所涉及的项目以及催讨情况）感谢阅读7．其他应收款（1）按帐龄分析：期初数

期末数帐龄金额

比例(%)

坏帐准备

金额

比例(%)

坏帐准备年以内1-2年2-3年年以上合计（2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。或持本公司感谢阅读5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款有 元。本年度内实际核销的其他应收款所涉及的项目、金额、催讨情况及核销理由。感谢阅读8．存货,.期初数

期末数类别金额

跌价准备

金额

跌价准备合计9．待摊费用类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数合计10．待处理流动资产净损失项目类别 期末数合计（待处理流动资产净损失/净收益金额较大的或挂帐在一年以上的，应说明其内容及形成原精品文档放心下载因）11、长期投资（1） 明细项目如下：项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数长期股权投资长期债权投资合 计,.（2）长期股权投资①股票投资期末 元，其明细内容为：A、持股比例在20%以下，及虽在20%（含20%）以上，但公司对其没有重大影响的被投感谢阅读资单位有：被投资占被投减值准股份性资公司投资金公司名期末市备注股数股权的额备期末称质价总额比例金额小计B.持股比例超过20%（含20%）的及虽在20%以下但公司对其有重大影响的被投资单位有：感谢阅读被投资公司 股份 股数 占被投资 年初投资成 本年投资增 损益调整额精品文档放心下载名称 性质 (3) 公司股权 本余额 减净额 本期增加额 分得的现金精品文档放心下载累计(1) (2) (4) (5) (6) (7) (8)感谢阅读增加额(9)①②③④⑤小计投资准备期末余额期末市价减值准备期本期增加额累计增加额(12)=(5)+(6)总额末余额(14)(10)(11)+(9)+(11)(13),.②其他股权投资期末余额元,其中:被投资单投资占被投资年初投本年投损益调整额投资准备期末余额减值准位名称起止公司股权资成本资增减本期增本期现累计增本期增累计增(11)=(4)备期末(1)期(2)的比例余额净额加额(6)金红利加额(8)加额(9)加额+(5)+(8)余额(3)(4)(5)额(7)(10)+(10)(12)①②③④⑤小计(若实际投资比例与注册资本比例不一致,应予披露并说明原因)谢谢阅读③股权投资差额期末余额 元，其明细内容为：被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余金额谢谢阅读小计④期货会员资格投资期末余额:(3)长期债权投资2001年12月31日余额 元，其明细内容为：谢谢阅读①债券投资债券种类面值年利率购入到期期初应收本期已收期末应收期末余额减值准备备注感谢阅读金额 日 利息 利息 利息期末余额,.①②③④⑤小计②其他债权投资借款单位 本金 年限 购入 到期 期初应收 本期已收 期末应收感谢阅读合计12．固定资产及累计折旧（1）固定资产原值固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注感谢阅读房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备其他设备电子设备其他合计（2）累计折旧固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备其他设备电子设备其 他合计（3）固定资产净值(固定资产若有在建工程转入、出售、置换、抵押和担保等情况的、应明确说明)精品文档放心下载13．工程物资类别 期初数 期末数合计14．在建工程工程名称期初数本期增加本期转入固定资产合 计15．待处理固定资产净损失项目类别 期末数

,.期末数 备注期末数,.合计（待处理固定资产净损失/净收益金额较大的或挂帐在一年以上的，应说明原因）感谢阅读16．无形资产类别

原始金额

期初数

本期增加

本期摊销

本期转出

期末数

剩余年限合计17．开办费：项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 备注合计18．长期待摊费用类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 备注合计（如报告期末仍有未摊完的1994年税制改革、汇率并轨时发生的汇兑损益和期初进项税，应说明所涉及金额及原因。）感谢阅读19．短期借款借款类别 期初数 期末数,.币种 本位币 原币 币种 本位币 原币抵押担保信用合计（若有逾期借款，应逐笔说明借款余额及逾期原因）20．应付票据收款单位 出票日期 到期日 期末数 备注合计其中无应付给持本公司5%（含5%）以上股份的股东的票据。或其中应付给持本公司5%（含谢谢阅读5%）以上股份的股东单位的票据 元。21．应付帐款（1）账龄分析：期初数

期末数帐龄金额

比例(%)

金额

比例(%)年以内1-2年2-3年年以上合计（2）其中没有应付给持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。谢谢阅读或应付给持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项 元。谢谢阅读（3）主要应付单位：单 位 期末数,.22．预收货款（1）账龄分析：期初数 期末数帐龄金额 比例(%) 金额 比例(%)年以内1-2年2-3年年以上合计（2）其中没有预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。感谢阅读或预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项 元。感谢阅读（3）主要预收单位：单 位 期末数23．应付股利主要投资者 期末数 未付原因,.合计24．应交税金税种 期末欠（溢）交额增值税营业税消费税城建税所得税房产税其他合计（其中批准减免的税种，减免幅度及文号 ）25．其他应付款（1）账龄分析：期初数 期末数帐龄金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内1-2年2-3年3年以上合计（2）其中没有应付给持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。感谢阅读或其他应付款余额中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项 元.精品文档放心下载（3）主要应付单位：单 位 期末数,.26．预提费用费用类别 年初余额 年末余额 结存原因合计27．一年内到期的长期借款期初数 期末数借款类别币种 本位币 原币 币种 本位币 原币抵押担保信用合计（若有逾期借款，应逐笔说明借款余额及逾期原因）28．长期借款借款期初数期末数借款借款借款单位币种原币人民币币种原币人民币期限利率条件,.合计29.应付债券债券名称 面值 发行 发行金额 债券 初期应 本期应 本期已付 期谢谢阅读末应付 期末余额日期 期限 付利息 计利息 利息利息1）2）3）总计批准发行债券的批文：30．实收资本项目期初数比例本期增(减)金期末数比例本期增(减)原因额国家资本集体资本法人资本个人资本外商资本合 计其中国有法人资本应列明投资单位名称。31、资本公积,.项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价接受捐赠资产准备资产评估增值准备股权投资准备被投资单位接受捐赠准备被投资单位评估增值准备其他资本公积转入被投资单位外币资本折价差额住房周转金转入合 计其中国有资本公积的金额为：资本公积增减变动的原因及依据：资本公积金转增资本的有关协议：资产评估增值增减变动的原因及依据：32．盈余公积项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积公益金任意盈余公积合 计其中国有盈余公积的金额为：国有盈余公积变动原因及数额：同意用盈余公积弥补亏损，分配股利和转增资本的有关协议感谢阅读本期盈余公积其他增加，其他减少的内容为33．未分配利润项 目 金额(1)2000年年报所披露的年末未分配利润额(2)2001年对期初未分配利润的调整数,.(3)调整后的2001年年初未分配利润额(4)加：2001年度合并净利润(5)盈余公积转入数(6)减：提取法定盈余公积金(7)提取法定公益金(8)提取任意盈余公积(9)外商投资子公司提取的奖福基金(10)减：预分20 年股利(11)减：转做股本的普通股股利(12)2001年12月31日未分配利润余额感谢阅读其中国有未分配利润的金额为：国有未分配利润变动原因及数额：（若有以前年度损益调整致使年初未分配利润变动的情况，应对变动内容、变动原因、依据感谢阅读和影响作出说明）34．主营业务收入和主营业务支出主营业营业收入营业成本营业毛利务种类上年数本年数上年数本年数上年数本年数合计35．财务费用费用项目 上年(期)发生额 本年(期)发生额 备注①利息支出减：利息收入②汇兑损失减：汇兑收益,.③其他合计36．其他业务利润上年度(期)

本年度（期）业务种类收入

支出

利润

收入

支出

利润合计37．投资收益项目类别 上年数 本年数股票投资收益债权投资收益联营或合营公司分配来利润年末被投资公司所有者权益净增减其他收益（如股权投资处置损益）合计38．补贴收入项目 本年（期）发生额 来源 依据合计39．营业外收入主要项目类别 上年(期)发生额 本年(期)发生额 备注感谢阅读,.合计40．营业外支出主要项目类别 上年(期)发生额 本年(期)发生额 备注精品文档放心下载合计41.关联方关系及其交易的披露:提示：凡涉及关联方及其交易,应按财政部《公司会计准则-关谢谢阅读联方关系及其交易的披露》及其指南披露。（1）与本公司存在控制关系的关联方公司不论其是否与本公司发生交易，在年度会计报表附注中谢谢阅读均应披露其公司性质或类型、公司名称、法定代表人、注册地、注册资本及其年内发生的变化、公精品文档放心下载司主营业务、本公司所持股份或权益及其变化：（2）公司与关联方发生交易的情况下，应披露关系性质、交易内容和交易要素（包括：交易金额精品文档放心下载或比例、未结算项目金额或比例、定价政策、结算方式）：感谢阅读（3）关联方交易应分别交易类型和关联方性质予以披露，类型相同的关联方交易在不影响报表阅谢谢阅读读正确理解的情况下可合并披露。存在境外子公司的公司应披露其所控制的境外所有子公司的全称、注册地、法定代表人、注册感谢阅读资本和经营范围等。境内外所有子公司中，纳入合并会计报表范围的，应明确说明：未纳入的应明感谢阅读确说明原因。42.承诺事项、或有事项应披露：提示：公司会计期间发生的对公司报告期或报告期后公司经营财务精品文档放心下载状况存在影响的承诺事项、或有事项应披露其基本情况，涉及金额以及对报告期或报告期后公司财谢谢阅读务状况的影响。,.43.期后事项主要披露:提示：在会计期间发生的影响公司报告期或报告期后财务状况